貨款清收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司貨款清收管理，規(guī)范貨款清收流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的貨款清收管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法清收貨款。2.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在貨款清收中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。3.風(fēng)險控制原則：對貨款清收過程中的風(fēng)險進行有效識別、評估和控制，降低壞賬風(fēng)險。4.及時清收原則：積極采取有效措施，及時清收貨款，減少資金占用。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶的開發(fā)與維護，簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款。2.對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估，建立客戶信用檔案。3.負(fù)責(zé)貨款清收的前期溝通與催款工作，及時向客戶發(fā)送催款通知，跟蹤貨款回收情況。4.協(xié)助財務(wù)部門和法務(wù)部門進行貨款清收工作，提供相關(guān)客戶信息和銷售資料。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對銷售業(yè)務(wù)進行財務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄貨款收付情況。2.定期與銷售部門核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬目差異問題。3.負(fù)責(zé)制定貨款清收計劃，監(jiān)控貨款回收進度，對逾期未收回的貨款進行預(yù)警。4.協(xié)助銷售部門和法務(wù)部門進行貨款清收工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析。（三）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核銷售合同及相關(guān)法律文件，確保合同條款合法合規(guī)，保障公司權(quán)益。2.對貨款清收過程中涉及的法律問題提供專業(yè)意見和建議，協(xié)助制定清收策略。3.代表公司處理貨款清收過程中的法律糾紛，通過法律途徑追討貨款。（四）其他部門其他部門應(yīng)按照公司整體要求，協(xié)同配合銷售部門、財務(wù)部門和法務(wù)部門做好貨款清收工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、貨款清收流程（一）合同簽訂與審核1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)充分了解客戶的信用狀況，對客戶進行信用評估。信用評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。2.銷售合同應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。付款方式應(yīng)符合公司資金回籠要求，盡量選擇現(xiàn)款現(xiàn)貨或銀行轉(zhuǎn)賬等安全、快捷的方式。付款期限應(yīng)根據(jù)行業(yè)慣例和客戶實際情況合理確定，一般不超過[具體期限]。3.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時提交法務(wù)部門進行審核。法務(wù)部門應(yīng)重點審核合同條款的合法性、完整性和準(zhǔn)確性，確保合同不存在法律風(fēng)險。審核通過后的合同方可生效。（二）發(fā)貨與結(jié)算1.銷售部門根據(jù)銷售合同約定安排發(fā)貨，并及時將發(fā)貨信息通知財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)發(fā)貨信息開具發(fā)票，并按照合同約定的付款方式和期限進行結(jié)算。2.對于貨到付款的業(yè)務(wù)，銷售部門應(yīng)在貨物發(fā)出后及時跟進客戶付款情況，確?？蛻粼谝?guī)定期限內(nèi)支付貨款。對于賒銷業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)在信用期限屆滿前[具體天數(shù)]向客戶發(fā)送催款通知，提醒客戶按時付款。（三）貨款催收1.當(dāng)貨款逾期未收回時，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催款措施。催款措施包括電話催收、郵件催收、上門催收等。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)客戶逾期情況制定個性化的催款方案，明確催款頻率和方式。對于逾期時間較短的客戶，可通過電話或郵件進行溫和催款；對于逾期時間較長或惡意拖欠的客戶，應(yīng)加大催款力度，必要時采取上門催收等措施。3.在催款過程中，銷售部門應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如催款記錄、客戶回復(fù)等，以備后續(xù)可能出現(xiàn)的法律糾紛使用。（四）風(fēng)險評估與預(yù)警1.財務(wù)部門應(yīng)定期對貨款回收情況進行分析和評估，建立貨款回收風(fēng)險預(yù)警機制。根據(jù)客戶逾期天數(shù)、逾期金額等指標(biāo)，將客戶分為不同風(fēng)險等級，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。2.對于高風(fēng)險客戶，財務(wù)部門應(yīng)及時向銷售部門和管理層報告，銷售部門應(yīng)加強與客戶的溝通和催款力度，同時法務(wù)部門應(yīng)提前介入，制定應(yīng)對策略，防范壞賬風(fēng)險。（五）法律訴訟與強制執(zhí)行1.當(dāng)貨款催收無效，且客戶逾期時間較長、欠款金額較大時，公司應(yīng)及時啟動法律訴訟程序，通過法律途徑追討貨款。法務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集相關(guān)證據(jù)，起草訴訟文書，代表公司參加訴訟活動。2.在法律訴訟過程中，公司應(yīng)積極配合法院的工作，提供必要的證據(jù)和信息。如勝訴，公司應(yīng)及時申請強制執(zhí)行，確保貨款能夠及時收回。四、貨款清收考核與激勵（一）考核指標(biāo)1.貨款回收率：考核公司一定時期內(nèi)實際收回的貨款金額與應(yīng)收回貨款金額的比例。計算公式為：貨款回收率=實際收回貨款金額/應(yīng)收回貨款金額×100%。2.逾期賬款率：考核公司逾期未收回的貨款金額占應(yīng)收賬款總額的比例。計算公式為：逾期賬款率=逾期未收回貨款金額/應(yīng)收賬款總額×100%。3.壞賬損失率：考核公司因壞賬而造成的損失金額占應(yīng)收賬款總額的比例。計算公式為：壞賬損失率=壞賬損失金額/應(yīng)收賬款總額×100%。（二）考核周期貨款清收考核周期為[具體周期]，如季度、半年度或年度。（三）激勵措施1.對于貨款回收率高、逾期賬款率低的銷售部門和個人，公司給予適當(dāng)?shù)莫剟?，如獎金、榮譽證書等。2.對在貨款清收工作中表現(xiàn)突出的員工，公司在晉升、調(diào)薪等方面給予優(yōu)先考慮。3.對于因工作不力導(dǎo)致貨款回收率低、逾期賬款率高或出現(xiàn)壞賬損失的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如扣減績效獎金、降職降薪等。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對貨款清收管理情況進行審計，檢查貨款清收流程是否合規(guī)、各部門職責(zé)是否履行到位、考核與激勵措施是否有效等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查銷售部門、財務(wù)部門和法務(wù)部門應(yīng)定期對貨款清收工作進行自查，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。同時，公司應(yīng)定期召開貨款清收工作會議，通報貨款回收情況，分析存在的問題，研究制定改進措施。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司[