自制收據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司收據(jù)管理，規(guī)范收據(jù)的使用、保管和核銷流程，確保公司財務(wù)收支的真實性、準確性和合法性，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中使用自制收據(jù)的管理。（三）基本原則1.合法性原則：收據(jù)的使用必須符合國家法律法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則：收據(jù)所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實發(fā)生，不得虛開、偽造收據(jù)。3.完整性原則：收據(jù)的填寫應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全，不得遺漏重要信息。4.及時性原則：收據(jù)應(yīng)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時及時開具，不得拖延或滯后。二、收據(jù)的種類及適用范圍（一）種類1.收款收據(jù)：用于收取公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)的款項。2.往來結(jié)算收據(jù)：用于公司與內(nèi)部單位或個人之間的往來款項結(jié)算，如借款、押金、代收代付款項等。（二）適用范圍1.收款收據(jù)銷售商品時，向購買方收取貨款。提供勞務(wù)服務(wù)后，收取服務(wù)費用。出租資產(chǎn)取得租金收入時開具。2.往來結(jié)算收據(jù)員工因公務(wù)需要向公司借款時，公司開具借款收據(jù)。收取客戶的押金，如租賃設(shè)備押金、合同履約保證金等。代收代付水電費、物業(yè)費等款項時使用。三、收據(jù)的印制與購買（一）印制1.公司自制收據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一設(shè)計格式，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，指定具有資質(zhì)的印刷單位印制。2.收據(jù)的格式應(yīng)包括收據(jù)名稱、編號、日期、交款單位或個人、收款事由、金額大小寫、收款人、開票單位等基本要素。3.收據(jù)應(yīng)采用無碳復(fù)寫紙印刷，一式多聯(lián)，各聯(lián)顏色應(yīng)不同，以便區(qū)分用途。（二）購買1.財務(wù)部門設(shè)專人負責收據(jù)的購買、保管和發(fā)放工作。2.每次購買收據(jù)時，應(yīng)提前向印刷單位預(yù)訂，并填寫收據(jù)購買申請表，注明收據(jù)種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財務(wù)負責人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理購買手續(xù)。3.購買收據(jù)時，應(yīng)與印刷單位核對收據(jù)的數(shù)量、編號、格式等信息，確保無誤后簽收。四、收據(jù)的領(lǐng)用與保管（一）領(lǐng)用1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用收據(jù)時，應(yīng)填寫收據(jù)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用收據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責人簽字、財務(wù)負責人審核后，到財務(wù)部門領(lǐng)取。2.財務(wù)部門應(yīng)按照申請表的內(nèi)容發(fā)放收據(jù)，并在收據(jù)領(lǐng)用登記簿上登記領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、收據(jù)種類、數(shù)量、起止編號等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)在收據(jù)領(lǐng)用登記簿上簽字確認，確保收據(jù)的安全和完整。（二）保管1.各部門應(yīng)指定專人負責收據(jù)的保管工作，確保收據(jù)存放安全，防止丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。2.收據(jù)應(yīng)存放在專門的保險柜或文件柜中，并有必要的防盜、防火、防潮等措施。3.已開具的收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按順序裝訂成冊，妥善保管，保管期限按照國家法律法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。4.作廢的收據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，一式多聯(lián)的收據(jù)應(yīng)全聯(lián)保存，并與已開具的收據(jù)存根聯(lián)一同裝訂保管。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對收據(jù)的保管情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。五、收據(jù)的開具（一）開具要求1.收據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容如實填寫，不得涂改、挖補、撕毀。2.開具收據(jù)時，應(yīng)使用中文，填寫的字跡應(yīng)清晰、工整，不得潦草。3.收據(jù)的金額大小寫應(yīng)一致，小寫金額前應(yīng)加注“￥”符號，大寫金額應(yīng)用漢字正楷或行書填寫，不得使用簡化字。4.收款事由應(yīng)詳細填寫，注明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容，如銷售商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、提供勞務(wù)項目等。5.開具收據(jù)時，應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他印章代替。6.一式多聯(lián)的收據(jù)應(yīng)一次套寫或打印，各聯(lián)內(nèi)容應(yīng)一致。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)人員在辦理收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時向付款方開具收據(jù)。2.開具收據(jù)前，業(yè)務(wù)人員應(yīng)核對收款事項的真實性、準確性，確保符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.業(yè)務(wù)人員按照收據(jù)的格式要求填寫收據(jù)各聯(lián)內(nèi)容，填寫完畢后，交財務(wù)部門審核。4.財務(wù)部門審核人員應(yīng)對收據(jù)的內(nèi)容、金額、印章等進行認真審核，審核無誤后在收據(jù)上加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。5.收據(jù)開具后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)交財務(wù)部門記賬，將收據(jù)的客戶聯(lián)交付款方作為付款憑證。（三）特殊情況處理1.因填寫錯誤或其他原因需要作廢收據(jù)的，應(yīng)在收據(jù)各聯(lián)上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因，全聯(lián)保存。2.已開具的收據(jù)如有遺失，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并登報聲明作廢。同時，應(yīng)查明原因，寫出書面報告，經(jīng)部門負責人簽字、財務(wù)負責人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。因遺失收據(jù)給公司造成損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。六、收據(jù)的核銷（一）核銷期限1.各部門應(yīng)定期將已開具的收據(jù)存根聯(lián)交財務(wù)部門進行核銷，核銷期限為[具體期限]。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的核銷期限，對各部門交回的收據(jù)存根聯(lián)進行審核和核銷。（二）核銷流程1.各部門在核銷期限內(nèi)，將已開具的收據(jù)存根聯(lián)整理成冊，填寫收據(jù)核銷申請表，注明收據(jù)種類、起止編號、開具日期、收款金額、收款事由等信息，經(jīng)部門負責人簽字后交財務(wù)部門。2.財務(wù)部門審核人員應(yīng)對收據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)進行核對，檢查收據(jù)的開具內(nèi)容、金額、印章等是否一致，收款事項是否真實、合法。3.審核無誤后，財務(wù)部門在收據(jù)核銷申請表上簽字確認，并在收據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”戳記。4.對于未按時交回或核銷的收據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時催辦，并查明原因。如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對收據(jù)的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查收據(jù)的印制、購買、領(lǐng)用、保管、開具、核銷等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對收據(jù)使用情況的日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合財政、稅務(wù)等相關(guān)部門的檢查，如實提供收據(jù)使用情況的資料和信息。2.對于相關(guān)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并按照要求進行處理。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照本辦法規(guī)定使用收據(jù)，如虛開、偽造收據(jù)，涂改、挖補收據(jù)內(nèi)容，未加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等。2.未按照規(guī)定保管收據(jù)，如收據(jù)丟失、被盜、損毀，未按順序裝訂成冊，未妥善保管作廢收據(jù)等。3.未按時交回或核銷收據(jù)，擅自銷毀收據(jù)存根聯(lián)等。4.其他違反收據(jù)管理規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責任人批評教