案款專戶管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范案款專戶的管理，確保案款的安全、及時、準(zhǔn)確收付，維護當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織涉及的各類案件款項在專戶中的管理活動，包括但不限于訴訟案件、仲裁案件、執(zhí)行案件等所涉及的款項收付。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)規(guī)定，確保案款管理活動合法合規(guī)。2.安全第一原則：采取有效措施保障案款的安全，防止案款被挪用、侵占、遺失等情況發(fā)生。3.專戶專用原則：案款必須存入專門設(shè)立的賬戶，?？顚Ｓ茫坏门c其他資金混淆。4.及時準(zhǔn)確原則：及時辦理案款的收付手續(xù)，確保案款信息準(zhǔn)確無誤，提高資金使用效率。二、賬戶管理（一）賬戶設(shè)立1.由財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，按照規(guī)定程序申請設(shè)立案款專戶。賬戶名稱應(yīng)明確體現(xiàn)“案款專戶”字樣，并注明具體案件相關(guān)信息。2.開戶銀行應(yīng)選擇信譽良好、管理規(guī)范、具備完善資金安全保障措施的金融機構(gòu)。（二）賬戶信息管理1.案款專戶的賬號、開戶行、戶名等信息應(yīng)嚴(yán)格保密，除因業(yè)務(wù)需要外，不得隨意對外提供。2.如遇賬戶信息變更，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并確保變更后的信息準(zhǔn)確無誤地傳達(dá)給所有涉及案款管理的部門和人員。（三）賬戶監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對案款專戶進(jìn)行檢查，核對賬戶余額、收支明細(xì)等情況，確保賬戶資金安全。2.審計部門應(yīng)不定期對案款專戶管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)操作、資金風(fēng)險等問題。三、案款收付管理（一）案款收入管理1.收款依據(jù)：業(yè)務(wù)部門在收到案款時，應(yīng)向付款方出具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并注明案號、款項性質(zhì)等相關(guān)信息。2.收款流程業(yè)務(wù)人員收到案款后，應(yīng)及時填寫《案款收款登記表》，詳細(xì)記錄案號、付款方名稱、金額、收款日期等信息。將案款及相關(guān)收款憑證一并交至財務(wù)部門。財務(wù)人員核對無誤后，在《案款收款登記表》上簽字確認(rèn)，并及時將案款存入案款專戶。財務(wù)部門應(yīng)在收到案款后的[X]個工作日內(nèi)，將收款情況反饋給業(yè)務(wù)部門。（二）案款支出管理1.支出審批案款支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。由業(yè)務(wù)部門根據(jù)案件實際情況填寫《案款支出申請表》，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)證明材料?！栋缚钪С錾暾埍怼芬来谓?jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，方可辦理支出手續(xù)。2.支付方式根據(jù)實際情況，案款支出可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行支付。支付時，應(yīng)確保支付信息準(zhǔn)確無誤，避免因支付錯誤導(dǎo)致資金損失。如采用現(xiàn)金支付方式，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，并確保現(xiàn)金支付的安全性。3.支出記錄財務(wù)部門在辦理案款支出手續(xù)后，應(yīng)及時登記《案款支出明細(xì)賬》，詳細(xì)記錄支出日期、案號、支付對象、金額、支付方式等信息。定期對案款支出情況進(jìn)行核對，確保賬實相符。四、案款核算與賬務(wù)處理（一）核算要求1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，對案款進(jìn)行獨立核算，確保案款收支情況清晰、準(zhǔn)確。2.案款核算應(yīng)設(shè)置專門的會計科目，詳細(xì)記錄案款的收付、結(jié)存等情況。（二）賬務(wù)處理流程1.收款賬務(wù)處理：財務(wù)人員根據(jù)收款憑證和銀行進(jìn)賬單，編制記賬憑證，借記“銀行存款——案款專戶”科目，貸記相關(guān)收入科目。2.支出賬務(wù)處理：財務(wù)人員根據(jù)審批后的《案款支出申請表》和支付憑證，編制記賬憑證，借記相關(guān)支出科目，貸記“銀行存款——案款專戶”科目。3.期末結(jié)賬：期末，財務(wù)部門應(yīng)對案款專戶進(jìn)行結(jié)賬處理，核對賬戶余額與賬務(wù)記錄是否一致，編制案款專戶財務(wù)報表。五、案款查詢與對賬（一）案款查詢1.業(yè)務(wù)部門因工作需要查詢案款信息時，應(yīng)填寫《案款查詢申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)申請內(nèi)容，及時提供案款相關(guān)信息，包括賬戶余額、收支明細(xì)等，但涉及案件機密信息除外。（二）案款對賬1.財務(wù)部門應(yīng)定期與開戶銀行進(jìn)行對賬，每月至少核對一次賬戶余額和交易明細(xì)，確保賬實相符。2.每年末，財務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行案款收支情況的全面對賬，核對案號、款項金額、收付時間等信息是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。六、案款保管與安全防范（一）案款保管1.案款專戶的資金應(yīng)妥善保管，確保資金安全。財務(wù)部門應(yīng)建立健全案款保管制度，明確保管責(zé)任人和保管方式。2.案款應(yīng)存放在專門的保險柜或其他安全設(shè)施內(nèi)，確保資金存放安全。（二）安全防范措施1.加強對案款專戶的安全保衛(wèi)工作，安裝必要的安全監(jiān)控設(shè)備，確保賬戶資金安全。2.對涉及案款管理的人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高安全意識，防止因人員疏忽導(dǎo)致案款安全事故發(fā)生。3.定期對安全防范設(shè)施進(jìn)行檢查和維護，確保設(shè)施正常運行。七、檔案管理（一）檔案范圍案款管理過程中形成的各類文件、憑證、報表等資料均應(yīng)作為檔案進(jìn)行管理，包括但不限于《案款收款登記表》、《案款支出申請表》、收款憑證、支付憑證、銀行對賬單、財務(wù)報表等。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對案款管理相關(guān)資料進(jìn)行整理，按照時間順序、類別等進(jìn)行分類編號。2.整理后的資料應(yīng)及時移交至檔案管理部門進(jìn)行歸檔保存。檔案管理部門應(yīng)建立健全檔案管理制度，確保檔案資料的完整性、準(zhǔn)確性和安全性。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱案款檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至檔案管理部門。2.檔案管理部門應(yīng)按照規(guī)定程序辦理查閱手續(xù)，并對查閱情況進(jìn)行記錄。查閱人員不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料。3.如需借閱案款檔案，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理借閱登記手續(xù)。借閱期限一般不得超過[X]個工作日，特殊情況需延長的，應(yīng)辦理續(xù)借手續(xù)。借閱人員應(yīng)妥善保管檔案資料，不得轉(zhuǎn)借他人，按時歸還。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對案款專戶管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)操作、資金風(fēng)險等問題。2.業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對本部門案款管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告上級主管部門。（二）責(zé)任追究1.對于在案款專戶管理過程中違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.如因違