案款清理管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司案款清理管理，規(guī)范案款的收取、保管、核算、清理及處置等行為，保障公司合法權(quán)益，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在各類業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的案款清理管理工作，包括但不限于訴訟案件、仲裁案件、執(zhí)行案件等所涉及的款項(xiàng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保案款清理管理工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.及時(shí)清理原則建立健全案款清理工作機(jī)制，明確責(zé)任分工，加強(qiáng)協(xié)作配合，及時(shí)清理各類案款，避免資金長(zhǎng)期閑置。3.準(zhǔn)確核算原則對(duì)案款的收取、支付、結(jié)余等情況進(jìn)行準(zhǔn)確記錄和核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。4.安全保密原則加強(qiáng)案款的安全管理，采取必要的防范措施，確保案款安全。同時(shí)，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，保護(hù)當(dāng)事人的隱私和商業(yè)秘密。二、案款的收?。ㄒ唬┦杖∫罁?jù)案款的收取應(yīng)依據(jù)生效的法律文書、合同約定或其他合法有效的文件。業(yè)務(wù)部門在案件辦理過程中，應(yīng)及時(shí)跟蹤款項(xiàng)收取情況，確保案款按時(shí)足額收取。（二）收取流程1.案件承辦人負(fù)責(zé)與當(dāng)事人溝通協(xié)調(diào)，明確案款支付方式、金額、期限等具體要求，并向當(dāng)事人送達(dá)案款繳納通知。2.當(dāng)事人應(yīng)按照案款繳納通知要求，將案款足額繳納至公司指定的賬戶。案件承辦人應(yīng)及時(shí)跟蹤案款到賬情況，并與財(cái)務(wù)部門核對(duì)。3.財(cái)務(wù)部門收到案款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并向案件承辦人反饋到賬信息。案件承辦人應(yīng)在收到到賬信息后，及時(shí)告知當(dāng)事人案款已到賬。（三）特殊情況處理1.當(dāng)事人確有困難，無法一次性足額繳納案款的，案件承辦人應(yīng)與當(dāng)事人協(xié)商制定分期繳納計(jì)劃，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批。分期繳納計(jì)劃應(yīng)明確每期繳納金額、期限等內(nèi)容。2.對(duì)于當(dāng)事人以物抵債的情況，案件承辦人應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，辦理抵債物品的接收、評(píng)估、處置等手續(xù)。抵債物品的價(jià)值應(yīng)經(jīng)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并按照評(píng)估價(jià)值抵償相應(yīng)案款。三、案款的保管（一）保管方式案款應(yīng)存入公司指定的專用賬戶，實(shí)行專戶管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立案款明細(xì)賬，對(duì)每一筆案款的收取、支付、結(jié)余等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。（二）安全防范措施1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專用賬戶的安全管理，設(shè)置必要的安全防護(hù)設(shè)施，如密碼鎖、防火墻等，防止案款被盜取、挪用。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管賬戶密碼、密鑰等重要信息，定期更換密碼，嚴(yán)禁將密碼告知無關(guān)人員。3.加強(qiáng)對(duì)專用賬戶的監(jiān)控，定期核對(duì)賬戶余額，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。（三）保管期限案款的保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。一般情況下，案款保管期限為自案件終結(jié)之日起[X]年。保管期限屆滿后，如無特殊情況，經(jīng)公司審批后可進(jìn)行處置。四、案款的核算（一）核算要求財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)案款進(jìn)行準(zhǔn)確核算。案款核算應(yīng)做到日清月結(jié)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）核算內(nèi)容1.案款的收取、支付情況，包括收款日期、金額、付款日期、對(duì)象、用途等。2.案款的結(jié)余情況，定期編制案款余額表，反映案款的結(jié)存金額、來源、去向等信息。3.案款的利息收入情況，按照銀行同期存款利率計(jì)算案款利息收入，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）賬務(wù)處理1.收到案款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)借記“銀行存款”科目，貸記相關(guān)案款科目。2.支付案款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)借記相關(guān)案款科目，貸記“銀行存款”科目。3.案款產(chǎn)生利息收入時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)借記“銀行存款”科目，貸記“其他業(yè)務(wù)收入——案款利息收入”科目。五、案款的清理（一）清理原則1.定期清理原則公司應(yīng)定期對(duì)案款進(jìn)行清理，原則上每季度至少清理一次。清理工作應(yīng)全面、徹底，確保案款無積壓、無遺漏。2.分類清理原則根據(jù)案款的性質(zhì)、來源、用途等情況進(jìn)行分類清理，提高清理工作效率。（二）清理流程1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供案款余額表及相關(guān)明細(xì)資料，交案件承辦部門進(jìn)行核對(duì)。2.案件承辦部門對(duì)案款余額表及明細(xì)資料進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)案款的收取、支付、結(jié)余等情況是否與實(shí)際相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，并查明原因進(jìn)行處理。3.案件承辦部門根據(jù)核對(duì)結(jié)果，編制案款清理報(bào)告，詳細(xì)說明案款的清理情況、存在問題及處理建議。案款清理報(bào)告經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)案款清理報(bào)告進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后的案款清理報(bào)告作為案款處置的依據(jù)。（三）清理結(jié)果處理1.對(duì)于已清理完畢的案款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)核銷，并將相關(guān)資料歸檔保存。2.對(duì)于清理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如案款未及時(shí)到賬、支付錯(cuò)誤等，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行糾正。3.對(duì)于長(zhǎng)期未清理的案款，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和清理，必要時(shí)可通過法律途徑解決。六、案款的處置（一）處置原則1.依法依規(guī)原則案款的處置應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保處置行為合法、合規(guī)。2.公平公正原則案款的處置應(yīng)遵循公平公正的原則，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，不得偏袒任何一方。3.效益優(yōu)先原則在確保合法合規(guī)的前提下，應(yīng)注重案款處置的效益，提高資金使用效率。（二）處置方式1.退還當(dāng)事人對(duì)于符合退還條件的案款，如案件勝訴后無需承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)及時(shí)退還當(dāng)事人。退還案款時(shí)，應(yīng)按照當(dāng)事人繳納案款的原路徑進(jìn)行退還，并由當(dāng)事人簽字確認(rèn)。2.支付相關(guān)費(fèi)用對(duì)于案件辦理過程中發(fā)生的訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、律師費(fèi)、鑒定費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)按照法律文書或合同約定，從案款中支付。支付相關(guān)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供合法有效的票據(jù)，并經(jīng)審批后進(jìn)行支付。3.上繳國(guó)庫對(duì)于依法應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫的案款，如罰沒款等，應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定及時(shí)上繳國(guó)庫。上繳國(guó)庫時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)證明文件，并經(jīng)財(cái)政部門審核后進(jìn)行上繳。4.其他處置方式對(duì)于經(jīng)公司審批同意的其他處置方式，如捐贈(zèng)、用于公司發(fā)展等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理。（三）處置流程1.案件承辦部門根據(jù)案款清理報(bào)告和公司審批意見，提出案款處置方案，明確處置方式、金額、對(duì)象等內(nèi)容。2.案款處置方案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大案款處置事項(xiàng)需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司審批后的案款處置方案，辦理案款支付手續(xù)。支付案款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額和支付對(duì)象進(jìn)行支付，并確保支付憑證真實(shí)、合法、有效。4.案件承辦部門負(fù)責(zé)跟蹤案款處置情況，及時(shí)向公司反饋處置結(jié)果。對(duì)于處置過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決，并向公司報(bào)告。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)案款清理管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查案款的收取、保管、核算、清理及處置等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)案款專用賬戶的日常監(jiān)控，定期核對(duì)賬戶余額和交易明細(xì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。3.案件承辦部門應(yīng)建立健全案款清理管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄案款的辦理情況，并定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)。（二）外部監(jiān)督1.接受司法機(jī)關(guān)、行政監(jiān)管部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供案款清理管理相關(guān)資料，積極配合外部機(jī)構(gòu)的工作。2.對(duì)于外部機(jī)構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究分析，及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告外部機(jī)構(gòu)。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于在案款清理管理工作中違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)