小額物品管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司小額物品的管理，規(guī)范小額物品的采購、使用、保管及處置等流程，確保小額物品的合理使用和資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門、各分支機(jī)構(gòu)涉及的小額物品管理。小額物品是指單位價(jià)值在[X]元以下（含[X]元），使用期限在一年以內(nèi)的各類物品，包括但不限于辦公用品、低值易耗品、小型工具等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保小額物品管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.節(jié)約高效原則：倡導(dǎo)節(jié)約意識(shí)，合理配置資源，提高小額物品的使用效率，避免浪費(fèi)。3.歸口管理原則：明確各部門在小額物品管理中的職責(zé)，實(shí)行歸口管理，確保管理工作的有序進(jìn)行。4.責(zé)任追究原則：對(duì)在小額物品管理過程中出現(xiàn)違規(guī)行為的部門和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。二、管理職責(zé)（一）采購部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)小額物品采購計(jì)劃的編制與執(zhí)行，根據(jù)各部門需求，結(jié)合庫存情況，合理安排采購。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行定期評(píng)估和管理。3.負(fù)責(zé)采購合同的簽訂、執(zhí)行及款項(xiàng)支付等工作，確保采購過程的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。4.參與小額物品的驗(yàn)收工作，對(duì)采購物品的質(zhì)量、數(shù)量等進(jìn)行核對(duì)。（二）使用部門職責(zé)1.根據(jù)工作需要，提前向采購部門提交小額物品需求申請(qǐng)，明確物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等詳細(xì)信息。2.負(fù)責(zé)本部門小額物品的領(lǐng)用、使用和保管，確保物品的合理使用和安全完整。3.定期對(duì)本部門小額物品的使用情況進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)反饋物品的使用狀況和需求變化。4.配合公司相關(guān)部門開展小額物品的清查、審計(jì)等工作。（三）倉庫管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)小額物品的入庫、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，建立健全庫存管理制度。2.對(duì)入庫小額物品進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，確保物品質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確，并辦理入庫手續(xù)。3.按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件妥善保管小額物品，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。4.根據(jù)使用部門的領(lǐng)用申請(qǐng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放小額物品，并做好發(fā)放記錄。（四）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)小額物品采購資金的預(yù)算管理和核算工作，審核采購計(jì)劃和費(fèi)用支出。2.對(duì)小額物品的采購、使用、處置等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。3.參與小額物品的盤點(diǎn)工作，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）審計(jì)部門職責(zé)1.定期對(duì)小額物品管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購、使用、保管等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.協(xié)助相關(guān)部門開展小額物品管理的專項(xiàng)審計(jì)工作。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.各部門應(yīng)于每月[具體日期]前，根據(jù)本部門下月工作安排和實(shí)際需求，填寫《小額物品采購申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，提交至采購部門。2.采購部門收到各部門的采購申請(qǐng)后，進(jìn)行匯總整理，并結(jié)合庫存情況進(jìn)行分析。對(duì)于庫存充足的物品，原則上不再安排采購；對(duì)于確需采購的物品，根據(jù)需求的緊急程度和重要性進(jìn)行排序，制定采購計(jì)劃。3.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時(shí)間等內(nèi)容，并報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式，從名錄中選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。2.對(duì)于新的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)進(jìn)行資質(zhì)審查，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證等相關(guān)證件的審核，確保供應(yīng)商具備合法經(jīng)營(yíng)資格和良好的信譽(yù)。3.采購部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面。對(duì)于評(píng)估不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)從合格供應(yīng)商名錄中剔除。（三）采購合同1.采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時(shí)將合同副本分送財(cái)務(wù)部門、倉庫管理部門等相關(guān)部門，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。3.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同的約定執(zhí)行，跟蹤合同的履行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（四）采購驗(yàn)收1.小額物品到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。倉庫管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員按照采購合同和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的物品，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并填寫《小額物品入庫單》，注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。驗(yàn)收不合格的物品，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決退換貨等問題。3.采購部門應(yīng)參與小額物品的驗(yàn)收工作，對(duì)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。對(duì)于重大質(zhì)量問題或涉及金額較大的采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行專題研究，提出處理意見。四、使用管理（一）領(lǐng)用1.使用部門需要領(lǐng)用小額物品時(shí)，應(yīng)填寫《小額物品領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫管理部門領(lǐng)取。2.倉庫管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)，按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放小額物品，并在《小額物品領(lǐng)用登記表》上記錄領(lǐng)用日期、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息。3.對(duì)于限量領(lǐng)用的小額物品，倉庫管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的數(shù)量發(fā)放，不得超量領(lǐng)用。（二）使用1.使用部門應(yīng)按照物品的使用說明和操作規(guī)程正確使用小額物品，確保物品的安全和正常運(yùn)行。2.使用部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小額物品的日常管理，定期對(duì)物品進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，延長(zhǎng)物品的使用壽命。3.嚴(yán)禁使用部門將小額物品挪作他用或擅自外借，如因工作需要外借，應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借用手續(xù)，并明確借用期限和歸還責(zé)任。（三）保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門小額物品的保管工作，確保物品存放安全、有序。2.對(duì)于易損、易丟失的小額物品，使用部門應(yīng)采取必要的防護(hù)措施，如加鎖、標(biāo)識(shí)等，防止物品損壞或丟失。3.使用部門應(yīng)定期對(duì)本部門保管的小額物品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告相關(guān)部門進(jìn)行處理。五、庫存管理（一）入庫1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)采購部門提供的采購合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，對(duì)小額物品進(jìn)行入庫登記。入庫登記應(yīng)詳細(xì)記錄物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫日期等信息。2.倉庫管理部門應(yīng)對(duì)入庫的小額物品進(jìn)行分類存放，按照物品的性質(zhì)、用途、規(guī)格等進(jìn)行標(biāo)識(shí)，便于查找和管理。3.對(duì)于貴重物品、易燃易爆物品等特殊物品，倉庫管理部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（二）存儲(chǔ)1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)小額物品的特點(diǎn)和存儲(chǔ)要求，提供適宜的存儲(chǔ)環(huán)境，確保物品質(zhì)量不受影響。2.倉庫應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度、濕度等環(huán)境條件應(yīng)符合物品存儲(chǔ)要求。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)條件要求的物品，如冷藏、防潮、防蟲等，應(yīng)配備相應(yīng)的設(shè)備和設(shè)施。3.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)存儲(chǔ)的小額物品進(jìn)行檢查，查看物品是否有損壞、變質(zhì)、過期等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（三）盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)小額物品進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為[具體周期]。盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物品的賬實(shí)情況，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對(duì)于盤盈、盤虧的物品，應(yīng)查明原因，并填寫《小額物品盤點(diǎn)盈虧表》。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)送財(cái)務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。（四）庫存預(yù)警1.倉庫管理部門應(yīng)建立小額物品庫存預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的庫存上下限。當(dāng)庫存數(shù)量低于下限或高于上限時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息。2.庫存預(yù)警信息應(yīng)發(fā)送至采購部門、使用部門等相關(guān)部門，以便各部門及時(shí)采取措施。采購部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息及時(shí)安排采購，使用部門應(yīng)合理控制領(lǐng)用數(shù)量。六、處置管理（一）報(bào)廢1.對(duì)于已損壞、無法使用或已達(dá)到報(bào)廢年限的小額物品，使用部門應(yīng)填寫《小額物品報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明報(bào)廢原因、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并提交至倉庫管理部門。2.倉庫管理部門收到報(bào)廢申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定，確認(rèn)物品是否符合報(bào)廢條件。對(duì)于符合報(bào)廢條件的物品，倉庫管理部門應(yīng)填寫《小額物品報(bào)廢清單》，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。3.小額物品報(bào)廢處理方式包括變賣、捐贈(zèng)、銷毀等。對(duì)于有一定價(jià)值的報(bào)廢物品，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行變賣處理，變賣收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)；對(duì)于無使用價(jià)值的報(bào)廢物品，可進(jìn)行捐贈(zèng)或銷毀處理。（二）調(diào)撥1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可進(jìn)行小額物品的調(diào)撥。調(diào)撥部門應(yīng)填寫《小額物品調(diào)撥申請(qǐng)表》，注明調(diào)撥物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)入部門等信息，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫管理部門辦理調(diào)撥手續(xù)。2.倉庫管理部門根據(jù)審批后的調(diào)撥申請(qǐng)，對(duì)調(diào)出物品進(jìn)行出庫處理，同時(shí)對(duì)調(diào)入物品進(jìn)行入庫處理，并在相關(guān)臺(tái)賬上進(jìn)行記錄。3.小額物品調(diào)撥應(yīng)遵循合理、節(jié)約的原則，避免不必要的浪費(fèi)和重復(fù)購置。（三）丟失賠償1.因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐尚☆~物品丟失的，責(zé)任部門或責(zé)任人應(yīng)按照物品的賬面價(jià)值進(jìn)行賠償。2.賠償金額應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上繳公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將賠償款計(jì)入相關(guān)費(fèi)用科目。3.對(duì)于因故意或重大過失導(dǎo)致小額物品丟失的責(zé)任部門或責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。七、監(jiān)督檢查（一）定期檢查公司相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)小額物品管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括采購計(jì)劃執(zhí)行情況、物品使用情況、庫存管理情況、處置情況等。定期檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查人員、檢查范圍、檢查方法等內(nèi)容。檢查結(jié)束后，應(yīng)形成檢查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）專項(xiàng)審計(jì)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)小額物品管理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審查小額物品采購、使用、保管及處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。專項(xiàng)審計(jì)應(yīng)采用審計(jì)抽樣、數(shù)據(jù)分析、實(shí)地查看等方法，對(duì)相關(guān)資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行深入審查。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行全面分析，并提出