寧波庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在寧波地區(qū)各部門及下屬分支機(jī)構(gòu)的庫存管理活動(dòng)，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等各類物資。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫存記錄應(yīng)準(zhǔn)確反映物資的實(shí)際數(shù)量、狀態(tài)和價(jià)值，確保賬實(shí)相符。2.安全性原則：采取必要的安全措施，保障庫存物資不受損壞、丟失、變質(zhì)等，確保物資安全。3.效益性原則：合理控制庫存水平，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，實(shí)現(xiàn)庫存管理的經(jīng)濟(jì)效益。4.規(guī)范性原則：庫存管理活動(dòng)應(yīng)遵循國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度。二、庫存管理職責(zé)分工（一）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的收、發(fā)、存日常管理工作，包括物資的驗(yàn)收、入庫、保管、盤點(diǎn)、出庫等操作。2.建立健全庫存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫情況、結(jié)存數(shù)量、存放位置等信息，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。3.按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和要求，妥善保管庫存物資，確保物資質(zhì)量完好，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。4.負(fù)責(zé)庫存物資的現(xiàn)場(chǎng)管理，保持倉庫整潔、有序，合理規(guī)劃倉庫存儲(chǔ)空間，提高倉庫利用率。5.配合其他部門做好庫存物資的清查、盤點(diǎn)工作，及時(shí)提供準(zhǔn)確的庫存信息。（二）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，合理制定物資采購計(jì)劃，避免盲目采購導(dǎo)致庫存積壓。2.與供應(yīng)商保持良好溝通，確保采購物資的質(zhì)量、交貨期等符合公司要求，同時(shí)爭取有利的采購價(jià)格和付款條件。3.負(fù)責(zé)采購物資的催交、到貨跟蹤等工作，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題，保證物資按時(shí)、按量入庫。4.定期分析采購物資的庫存情況，根據(jù)庫存周轉(zhuǎn)率、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素，調(diào)整采購策略，優(yōu)化采購成本。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資領(lǐng)用，確保生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行。2.控制生產(chǎn)過程中的物資消耗，提高物資利用率，減少浪費(fèi)現(xiàn)象。3.及時(shí)反饋生產(chǎn)過程中物資需求的變化情況，協(xié)助采購部門和倉儲(chǔ)部門做好庫存管理工作。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定庫存物資的核算方法和財(cái)務(wù)管理制度，確保庫存物資的價(jià)值核算準(zhǔn)確無誤。2.定期對(duì)庫存物資進(jìn)行賬務(wù)處理，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，反映庫存物資的財(cái)務(wù)狀況。3.參與庫存物資的清查、盤點(diǎn)工作，對(duì)盤盈、盤虧等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和處理。4.分析庫存資金占用情況，提出合理的庫存資金控制建議，協(xié)助公司優(yōu)化資金配置。（五）質(zhì)量管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)入庫物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，確保入庫物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.監(jiān)督生產(chǎn)過程中的物資質(zhì)量控制情況，防止不合格物資投入生產(chǎn)或流入市場(chǎng)。3.對(duì)庫存物資的質(zhì)量狀況進(jìn)行定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理質(zhì)量問題，避免因質(zhì)量問題導(dǎo)致的庫存損失。三、庫存物資的分類與編碼（一）分類標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)物資的用途、性質(zhì)、特點(diǎn)等因素，將庫存物資分為原材料、輔助材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等大類。2.對(duì)于每一大類物資，再根據(jù)其具體特征進(jìn)行細(xì)分，形成詳細(xì)的物資分類目錄。（二）編碼規(guī)則1.采用統(tǒng)一的編碼體系，為每一種庫存物資賦予唯一的編碼。編碼應(yīng)具有邏輯性、系統(tǒng)性和擴(kuò)展性，便于物資的識(shí)別、管理和信息系統(tǒng)的錄入。2.編碼由若干位數(shù)字組成，一般包括物資大類代碼、中類代碼、小類代碼、順序號(hào)等部分。具體編碼規(guī)則如下：物資大類代碼：用1位數(shù)字表示，如1代表原材料，2代表輔助材料，3代表燃料等。中類代碼：用2位數(shù)字表示，根據(jù)大類物資的細(xì)分情況確定。小類代碼：用3位數(shù)字表示，進(jìn)一步細(xì)化中類物資。順序號(hào)：用4位數(shù)字表示，為同一小類物資中的不同品種或規(guī)格賦予順序編號(hào)。（三）編碼管理1.物資編碼由公司統(tǒng)一制定和管理，倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)具體的編碼維護(hù)工作。2.新增物資時(shí)，倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照編碼規(guī)則及時(shí)為其分配編碼，并將相關(guān)信息錄入庫存管理系統(tǒng)。3.物資編碼一經(jīng)確定，不得隨意更改。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要確需更改編碼的，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批，并及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行系統(tǒng)更新和數(shù)據(jù)調(diào)整。四、庫存物資的采購管理（一）采購計(jì)劃制定1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、庫存狀況等因素，定期編制物資采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購時(shí)間等詳細(xì)信息。2.在制定采購計(jì)劃時(shí)，采購部門應(yīng)充分考慮庫存物資的安全庫存、經(jīng)濟(jì)批量等因素，避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。3.采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，確保采購計(jì)劃的合理性和可行性。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商合作策略，確保供應(yīng)商能夠持續(xù)滿足公司的采購需求。（三）采購訂單下達(dá)1.根據(jù)采購計(jì)劃和供應(yīng)商選擇結(jié)果，采購部門及時(shí)下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確物資的詳細(xì)信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式等要求。2.在采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按量、按質(zhì)到貨。（四）采購物資驗(yàn)收1.采購物資到貨后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等方面。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并將物資妥善存放；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。五、庫存物資的入庫管理（一）入庫準(zhǔn)備1.倉儲(chǔ)部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)做好入庫前的準(zhǔn)備工作，包括安排倉庫存儲(chǔ)空間、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和設(shè)備等。2.根據(jù)物資的特性和要求，確定合理的驗(yàn)收方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保驗(yàn)收工作的準(zhǔn)確性和有效性。（二）物資驗(yàn)收1.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購物資進(jìn)行逐一核對(duì)，檢查物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與采購合同和送貨單一致。2.對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的物資，質(zhì)量管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行檢驗(yàn)，并出具檢驗(yàn)報(bào)告。只有檢驗(yàn)合格的物資才能辦理入庫手續(xù)。3.在驗(yàn)收過程中，如發(fā)現(xiàn)物資存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題、規(guī)格不符等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)做好記錄，并通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。（三）入庫手續(xù)辦理1.驗(yàn)收合格的物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)填寫入庫單，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等信息。入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉儲(chǔ)部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門等留存。2.入庫單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，倉儲(chǔ)部門根據(jù)入庫單將物資存入相應(yīng)的倉庫，并更新庫存臺(tái)賬和庫存管理系統(tǒng)。六、庫存物資的存儲(chǔ)管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)庫存物資的種類、數(shù)量、特性等因素，合理規(guī)劃倉庫的存儲(chǔ)空間，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.對(duì)倉庫進(jìn)行科學(xué)布局，劃分通道、貨架、貨位等，確保物資存放有序，便于物資的收發(fā)和盤點(diǎn)。3.根據(jù)物資的存儲(chǔ)要求，配備相應(yīng)的倉儲(chǔ)設(shè)備和設(shè)施，如貨架、托盤、叉車、溫濕度控制設(shè)備等，以保證物資的存儲(chǔ)質(zhì)量。（二）物資存放要求1.按照物資的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、批次等信息，便于識(shí)別和查找。2.對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品、易腐物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.定期對(duì)庫存物資進(jìn)行整理和盤點(diǎn)，及時(shí)清理積壓物資、廢舊物資等，保持倉庫整潔、有序。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期組織庫存盤點(diǎn)工作，確保庫存物資的賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般分為月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。2.在盤點(diǎn)前，倉儲(chǔ)部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等事項(xiàng)，并通知相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作。3.盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的實(shí)際數(shù)量與庫存臺(tái)賬記錄是否一致，同時(shí)檢查物資的質(zhì)量狀況、存放位置等。對(duì)于盤盈、盤虧等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并查明原因。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，說明盤點(diǎn)結(jié)果、差異原因及處理建議等。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和庫存調(diào)整。七、庫存物資的出庫管理（一）出庫申請(qǐng)1.各部門因生產(chǎn)經(jīng)營需要領(lǐng)用庫存物資時(shí)，應(yīng)填寫出庫申請(qǐng)表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.出庫申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給倉儲(chǔ)部門。（二）出庫審批1.倉儲(chǔ)部門收到出庫申請(qǐng)表后，應(yīng)根據(jù)庫存情況進(jìn)行審核。對(duì)于庫存充足的物資，直接辦理出庫手續(xù)；對(duì)于庫存不足的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購部門進(jìn)行補(bǔ)貨。2.對(duì)于貴重物資、限量物資等的出庫申請(qǐng)，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后才能辦理出庫手續(xù)。（三）物資發(fā)放1.倉儲(chǔ)部門根據(jù)審批后的出庫申請(qǐng)表，組織物資發(fā)放。發(fā)放過程中，應(yīng)核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)放的物資與申請(qǐng)一致。2.物資發(fā)放后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)更新庫存臺(tái)賬和庫存管理系統(tǒng)，并在出庫申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。（四）出庫記錄與跟蹤1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)建立出庫記錄檔案，詳細(xì)記錄物資的出庫日期、領(lǐng)用部門、物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，以便于查詢和追溯。2.定期對(duì)物資的出庫情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，了解物資的使用去向和消耗情況，為庫存管理和成本控制提供依據(jù)。八、庫存物資的成本核算與控制（一）成本核算方法1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，采用合適的成本核算方法對(duì)庫存物資進(jìn)行核算。常用的成本核算方法包括先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。2.在選擇成本核算方法時(shí)，應(yīng)充分考慮公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、物資流轉(zhuǎn)情況等因素，確保成本核算結(jié)果的準(zhǔn)確性和合理性。（二）庫存成本控制1.采購部門應(yīng)通過優(yōu)化采購計(jì)劃、選擇合適的供應(yīng)商、爭取有利的采購價(jià)格等方式，降低采購成本。2.倉儲(chǔ)部門應(yīng)合理控制庫存水平，減少庫存積壓和浪費(fèi)，降低庫存持有成本。同時(shí)，加強(qiáng)倉庫管理，提高倉庫利用率，降低倉儲(chǔ)費(fèi)用。3.生產(chǎn)部門應(yīng)提高物資利用率，減少生產(chǎn)過程中的物資損耗，降低生產(chǎn)成本。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫存成本進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本控制中的問題，并提出改進(jìn)措施和建議，協(xié)助公司實(shí)現(xiàn)庫存成本的有效控制。九、庫存物資的安全與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）安全管理1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)建立健全庫存物資安全管理制度，加強(qiáng)倉庫的安全防范措施，確保庫存物資的安全。2.配備必要的安全設(shè)施和設(shè)備，如消防器材、防盜報(bào)警裝置、監(jiān)控設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。3.加強(qiáng)倉庫人員的安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)和應(yīng)急處理能力，防止火災(zāi)、盜竊、爆炸等安全事故的發(fā)生。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別庫存管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、庫存積壓或缺貨風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制、優(yōu)化供應(yīng)商管理、合理控制庫存水平等，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司造成的損失。3.定期對(duì)庫存管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。十、庫存管理的信息化建設(shè)（一）庫存管理系統(tǒng)選型1.根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和管理要求，選擇合適的庫存管理系統(tǒng)。庫存管理系統(tǒng)應(yīng)具備物資采購、入庫、存儲(chǔ)、出庫、盤點(diǎn)、成本核算、報(bào)表生成等功能模塊，能夠?qū)崿F(xiàn)庫存信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。2.在選型過程中，應(yīng)充分考慮系統(tǒng)的穩(wěn)定性、易用性、擴(kuò)展性、安全性等因素，確保系統(tǒng)能夠滿足公司未來發(fā)展的需要。（二）系統(tǒng)實(shí)施與應(yīng)