城市資金管理辦法總則目的為加強(qiáng)城市資金管理，規(guī)范資金收支行為，提高資金使用效益，保障城市建設(shè)、運(yùn)營及各項(xiàng)事業(yè)的順利發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)涉及城市資金收支管理的所有部門、單位及相關(guān)項(xiàng)目。城市資金包括但不限于財(cái)政預(yù)算資金、政府性基金、專項(xiàng)建設(shè)資金、土地出讓金、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)以及其他各類與城市發(fā)展相關(guān)的資金?；驹瓌t1.合法性原則：城市資金的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保每一筆資金的收支都符合法定程序和要求。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的資金管理制度和流程，明確各部門職責(zé)，確保資金管理工作有章可循、規(guī)范有序。3.安全性原則：保障資金安全是首要任務(wù)，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的完整與安全。4.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)城市建設(shè)和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益最大化。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門、單位應(yīng)根據(jù)城市發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制年度資金預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)充分考慮各類資金來源的可能性，支出預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)支出的用途、金額及時(shí)間安排。2.財(cái)政部門負(fù)責(zé)匯總審核各部門、單位的預(yù)算草案，結(jié)合本市財(cái)政收支狀況和城市發(fā)展需求，編制全市年度資金預(yù)算草案，報(bào)市政府審定后提交市人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和嚴(yán)肅性。同時(shí)，應(yīng)建立預(yù)算績效目標(biāo)管理制度，對重大項(xiàng)目和重點(diǎn)支出設(shè)定明確的績效目標(biāo)，為預(yù)算執(zhí)行和績效評價(jià)提供依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算具有法律效力，各部門、單位必須嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財(cái)政部門應(yīng)按照預(yù)算安排及時(shí)足額撥付資金，確保各項(xiàng)工作順利開展。2.各部門、單位應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向財(cái)政部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督檢查，對違反預(yù)算規(guī)定的行為及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。同時(shí)，應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門、單位給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對執(zhí)行不力的進(jìn)行通報(bào)批評。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大突發(fā)事件或其他不可預(yù)見因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算總額的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行部門或單位提出，經(jīng)財(cái)政部門審核后，報(bào)市政府審定。涉及增加支出的，應(yīng)同時(shí)提出資金來源及相應(yīng)的增收措施。3.預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開，接受公眾監(jiān)督。資金收入管理財(cái)政預(yù)算收入管理1.財(cái)政預(yù)算收入包括稅收收入、非稅收入等。稅務(wù)部門應(yīng)依法加強(qiáng)稅收征管，確保稅收收入足額及時(shí)入庫。非稅收入管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍征收非稅收入，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。2.各執(zhí)收單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，將收取的非稅收入及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，不得截留、挪用或坐收坐支。財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對非稅收入收繳情況的監(jiān)督檢查，確保非稅收入應(yīng)收盡收。3.建立健全非稅收入票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對非稅收入票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)的管理。執(zhí)收單位應(yīng)憑合法有效的票據(jù)收取非稅收入，不得使用非法票據(jù)收費(fèi)。政府性基金收入管理1.政府性基金收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的項(xiàng)目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)征收，不得擅自減免或緩征。征收部門應(yīng)加強(qiáng)對政府性基金征收情況的統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)掌握收入動(dòng)態(tài)。2.政府性基金收入應(yīng)全額上繳國庫，納入政府性基金預(yù)算管理。財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)政府性基金預(yù)算安排，及時(shí)撥付資金，確保?？顚Ｓ?。3.加強(qiáng)對政府性基金使用情況的監(jiān)督檢查，確?；鹗褂梅弦?guī)定用途，提高基金使用效益。對違反政府性基金管理規(guī)定的行為，依法予以嚴(yán)肅處理。專項(xiàng)建設(shè)資金收入管理1.專項(xiàng)建設(shè)資金來源包括上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助、政府債券資金、社會(huì)資本投入等。相關(guān)部門應(yīng)積極爭取上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金，合理安排政府債券資金，規(guī)范引導(dǎo)社會(huì)資本參與城市建設(shè)項(xiàng)目。2.對于上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金，應(yīng)嚴(yán)格按照上級(jí)要求和規(guī)定用途使用，確保?？顚Ｓ茫⒓皶r(shí)向財(cái)政部門報(bào)送資金使用情況和項(xiàng)目進(jìn)展情況。3.政府債券資金應(yīng)按照債券發(fā)行相關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目建設(shè)需要，合理安排使用，確保債券資金安全、高效使用。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對債券資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保債券資金用于批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)。4.對于社會(huì)資本投入的專項(xiàng)建設(shè)資金，應(yīng)按照相關(guān)合同約定進(jìn)行管理，確保社會(huì)資本合法權(quán)益，同時(shí)監(jiān)督社會(huì)資本按照約定用途使用資金，保障項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。土地出讓金收入管理1.土地出讓金收入應(yīng)嚴(yán)格按照土地出讓合同約定收取，確保足額及時(shí)入庫。國土資源部門應(yīng)加強(qiáng)對土地出讓工作的管理，規(guī)范土地出讓程序，防止國有土地資產(chǎn)流失。2.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對土地出讓金收入的核算和管理，按照規(guī)定及時(shí)足額繳入國庫，并納入政府性基金預(yù)算管理。土地出讓金收入應(yīng)專項(xiàng)用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、土地開發(fā)整理等相關(guān)支出。3.建立土地出讓金收支統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，國土資源部門和財(cái)政部門應(yīng)定期向市政府報(bào)送土地出讓金收支情況，接受市政府的監(jiān)督檢查。資金支出管理財(cái)政預(yù)算支出管理1.財(cái)政預(yù)算支出應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、量力而行的原則，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。2.財(cái)政部門應(yīng)按照預(yù)算安排和資金使用進(jìn)度，及時(shí)足額撥付資金。對于重大項(xiàng)目和重點(diǎn)支出，應(yīng)實(shí)行跟蹤問效管理，確保資金?？顚Ｓ茫l(fā)揮預(yù)期效益。3.各部門、單位應(yīng)嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待、公務(wù)用車、因公出國（境）等管理制度，降低行政運(yùn)行成本。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目支出的管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定支付資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。政府性基金支出管理1.政府性基金支出應(yīng)嚴(yán)格按照政府性基金預(yù)算安排執(zhí)行，確保?？顚Ｓ谩Ｘ?cái)政部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況，及時(shí)撥付政府性基金，保障項(xiàng)目建設(shè)和相關(guān)事業(yè)發(fā)展的資金需求。2.各使用政府性基金的部門、單位應(yīng)建立健全基金使用管理制度，加強(qiáng)對基金使用情況的核算和監(jiān)督，確保基金使用合法合規(guī)、公開透明。3.加強(qiáng)對政府性基金支出績效評價(jià)工作，定期對基金使用效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高基金使用效益。專項(xiàng)建設(shè)資金支出管理1.專項(xiàng)建設(shè)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算和用途使用，不得擅自改變資金用途。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)加強(qiáng)對專項(xiàng)建設(shè)資金的管理，建立健全資金使用內(nèi)部控制制度，確保資金安全、高效使用。2.專項(xiàng)建設(shè)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和工程進(jìn)度支付，實(shí)行國庫集中支付制度的項(xiàng)目，應(yīng)按照國庫集中支付相關(guān)規(guī)定辦理支付手續(xù)。3.加強(qiáng)對專項(xiàng)建設(shè)資金項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況。對于項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施加以解決，確保項(xiàng)目順利完成。土地出讓金支出管理1.土地出讓金支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，主要用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、土地開發(fā)整理、保障性住房建設(shè)等相關(guān)支出。財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)土地出讓合同約定和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，及時(shí)撥付土地出讓金。2.各使用土地出讓金的部門、單位應(yīng)加強(qiáng)對土地出讓金支出的管理，建立健全資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收支情況。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定支付資金，確保資金使用合法合規(guī)。3.加強(qiáng)對土地出讓金支出項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，定期對項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用效益進(jìn)行評估。對于違反土地出讓金管理規(guī)定的行為，依法予以嚴(yán)肅處理。資金監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.各部門、單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對本部門、本單位資金管理和使用情況的監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)涵蓋資金預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整以及收入、支出等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保資金管理規(guī)范、安全、有效。2.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，定期對本部門、本單位資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金使用的合規(guī)性、效益性以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算規(guī)范，確保資金核算準(zhǔn)確、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整。財(cái)政監(jiān)督1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對城市資金管理的財(cái)政監(jiān)督，建立健全財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對各部門、單位資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括預(yù)算編制與執(zhí)行、資金收入與支出、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等方面。2.財(cái)政監(jiān)督檢查可采取日常檢查、專項(xiàng)檢查、年度檢查等多種方式進(jìn)行。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門、單位限期整改。整改情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。3.加強(qiáng)對財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果的運(yùn)用，將監(jiān)督檢查結(jié)果與預(yù)算安排、資金分配等掛鉤。對于資金管理規(guī)范、使用效益好的部門、單位，在預(yù)算安排和資金分配上給予適當(dāng)傾斜；對于存在問題較多、整改不力的部門、單位，相應(yīng)減少預(yù)算安排或暫停資金撥付。審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)依法對城市資金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注重大項(xiàng)目建設(shè)、專項(xiàng)資金使用、政府投資效益等方面。審計(jì)監(jiān)督應(yīng)貫穿資金運(yùn)行全過程，確保資金使用合法合規(guī)、真實(shí)有效。2.審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，對涉及城市資金的重點(diǎn)部門、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行定期審計(jì)。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，依法予以嚴(yán)肅處理，并及時(shí)向市政府報(bào)告審計(jì)結(jié)果。3.加強(qiáng)對審計(jì)意見和建議落實(shí)情況的跟蹤檢查，督促相關(guān)部門、單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。建立健全審計(jì)整改長效機(jī)制，將審計(jì)結(jié)果作為加強(qiáng)資金管理、完善政策制度的重要依據(jù)。社會(huì)監(jiān)督1.建立健全城市資金信息公開制度，除涉及國家秘密和商業(yè)秘密外，財(cái)政部門、各部門、單位應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開資金預(yù)算、決算、收支情況等信息，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。2.鼓勵(lì)社會(huì)公眾通過舉報(bào)、投訴等方式參與城市資金監(jiān)督。對于社會(huì)公眾反映的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。3.加強(qiáng)與新聞媒體的溝通與合作，充分發(fā)揮新聞媒體的輿論監(jiān)督作用。對于城市資金管理中的重大問題和典型案例，及時(shí)進(jìn)行曝光，形成良好的輿論監(jiān)督氛圍，促進(jìn)城市資金管理水平不斷提高。法律責(zé)任違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的部門、單位及其工作人員，由財(cái)政部門責(zé)令限期改正，追回違規(guī)資金，并按照有關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)的行政處罰；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：擅自改變資金用途，截留、挪用、坐收坐支資金的；違反預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整規(guī)定，擅自調(diào)整預(yù)算或虛列預(yù)算支出的；違反資金收入管理規(guī)定，擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或隱瞞、截留、挪用非稅收入的；違反資金支出管理規(guī)定，超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)支出或虛列支出套取資金的；其他違反本辦法規(guī)定的行為。2.對于違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致資金損失或浪費(fèi)的部門、單位及其工作人員，應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。同時(shí)，財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，采取減少預(yù)算安排、暫停資金撥付等措施，督促其進(jìn)行整改。責(zé)任追究1.建立健全城市資金管理責(zé)任追究制度，對在資金管理工作中存在失職、瀆職等行為的部門、單位及其工作人員，依法依規(guī)追究責(zé)任。責(zé)任追究應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、有錯(cuò)必究的原則。2.責(zé)任追究方式包括行政處分、經(jīng)濟(jì)處