安信資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范安信資產(chǎn)管理行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（二）適用范圍本辦法適用于安信公司內(nèi)所有涉及資產(chǎn)的部門(mén)和人員，包括但不限于資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則資產(chǎn)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資產(chǎn)來(lái)源合法、使用合規(guī)、處置有序。2.效益性原則以提高資產(chǎn)使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)效益。3.安全性原則加強(qiáng)資產(chǎn)安全管理，采取有效措施防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)的安全與完整。4.規(guī)范性原則建立健全資產(chǎn)管理規(guī)章制度，規(guī)范資產(chǎn)管理流程，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。二、資產(chǎn)分類(lèi)與計(jì)價(jià)（一）資產(chǎn)分類(lèi)1.流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等，其特點(diǎn)是流動(dòng)性強(qiáng)，能夠在短期內(nèi)變現(xiàn)或耗用。2.固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。3.無(wú)形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。4.長(zhǎng)期投資包括對(duì)其他單位的股權(quán)投資、債權(quán)投資等，投資期限一般在一年以上。（二）資產(chǎn)計(jì)價(jià)1.流動(dòng)資產(chǎn)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)?，F(xiàn)金以實(shí)際收付金額入賬；銀行存款按照銀行賬戶(hù)余額入賬；應(yīng)收賬款按照實(shí)際發(fā)生額入賬；存貨按照采購(gòu)成本、加工成本和使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本入賬。2.固定資產(chǎn)以取得時(shí)的成本入賬，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。3.無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括自滿(mǎn)足無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件后至達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額，但是對(duì)于以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的支出不再調(diào)整。4.長(zhǎng)期投資以實(shí)際支付的價(jià)款作為初始投資成本入賬。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司資產(chǎn)管理部門(mén)。（二）采購(gòu)審批資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出審核意見(jiàn)。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，需提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。（三）采購(gòu)實(shí)施采購(gòu)部門(mén)嚴(yán)格按照采購(gòu)審批結(jié)果，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。對(duì)于納入政府采購(gòu)范圍的資產(chǎn)，應(yīng)按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。（四）驗(yàn)收入賬資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)通知資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部門(mén)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將資產(chǎn)登記入賬，并建立資產(chǎn)卡片。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作。（二）使用人員職責(zé)1.嚴(yán)格遵守資產(chǎn)使用操作規(guī)程，不得擅自更改或違規(guī)使用資產(chǎn)。2.妥善保管資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況及時(shí)報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門(mén)。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。（三）資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)1.建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，明確各類(lèi)資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責(zé)任人。2.資產(chǎn)管理部門(mén)定期組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，督促使用部門(mén)做好資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作。對(duì)于需要專(zhuān)業(yè)維修的資產(chǎn)，及時(shí)聯(lián)系專(zhuān)業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。3.做好資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄，包括維護(hù)保養(yǎng)時(shí)間、內(nèi)容、維修情況等，并存檔備查。五、資產(chǎn)清查管理（一）清查范圍定期對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等。清查范圍涵蓋公司本部及所屬各分支機(jī)構(gòu)。（二）清查周期每年至少進(jìn)行一次全面清查，根據(jù)實(shí)際情況可適時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)清查。（三）清查方法1.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法對(duì)固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)等。2.賬目核對(duì)法核對(duì)資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬、會(huì)計(jì)憑證等，確保賬目相符。3.函證法對(duì)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等債權(quán)進(jìn)行函證，核實(shí)債權(quán)的真實(shí)性。（四）清查結(jié)果處理1.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)。2.盤(pán)盈資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)批后入賬；盤(pán)虧、毀損資產(chǎn)應(yīng)查明責(zé)任，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.根據(jù)清查結(jié)果，調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，撰寫(xiě)資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門(mén)。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損、對(duì)外捐贈(zèng)等。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由使用部門(mén)提出，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出初步意見(jiàn)，對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需提交公司管理層審批。3.審批通過(guò)后，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置。（三）處置方式1.出售、轉(zhuǎn)讓通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公開(kāi)、公正。2.報(bào)廢對(duì)于已達(dá)到規(guī)定使用年限、無(wú)法正常使用或維修成本過(guò)高的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行實(shí)物銷(xiāo)毀，并做好記錄。3.毀損對(duì)于因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損的資產(chǎn)，及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.對(duì)外捐贈(zèng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，將閑置或不需用的資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)，捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)。（四）處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司預(yù)算管理，統(tǒng)一核算。七、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)合理配置資產(chǎn)、開(kāi)展套期保值等方式進(jìn)行防范；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立信用評(píng)估體系；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，規(guī)范操作流程。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。八、資產(chǎn)信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)建立完善的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、清查、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)。（二）信息錄入與維護(hù)各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)信息的錄入和維護(hù)工作，確保信息的準(zhǔn)確、完整。資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行審核和更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。（三）信息查詢(xún)與分析授權(quán)相關(guān)人員通過(guò)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢(xún)資產(chǎn)信息，為資產(chǎn)決策提供支持。同時(shí)，利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行資產(chǎn)分析，如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、使用效益分析等，為優(yōu)化資產(chǎn)管理提供依據(jù)。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行量化考核?？己酥笜?biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；