外幣現(xiàn)金管理辦法總則目的為加強公司外幣現(xiàn)金管理，規(guī)范外幣現(xiàn)金收支行為，防范外幣資金風(fēng)險，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的外幣現(xiàn)金管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)外匯管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法進行外幣現(xiàn)金的收付、存儲和使用。2.安全性原則：確保外幣現(xiàn)金的安全，防范各類風(fēng)險，包括但不限于匯率風(fēng)險、資金被盜風(fēng)險等。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排外幣現(xiàn)金的持有量和使用時機，提高資金使用效益。4.規(guī)范性原則：建立健全外幣現(xiàn)金管理制度和流程，規(guī)范操作行為，確保外幣現(xiàn)金管理工作有序進行。外幣現(xiàn)金賬戶管理賬戶開立1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后，可在境內(nèi)外金融機構(gòu)開立外幣現(xiàn)金賬戶。2.開立外幣現(xiàn)金賬戶時，應(yīng)向開戶銀行提交相關(guān)資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等，并按照銀行要求填寫開戶申請表。3.開戶銀行應(yīng)審核公司提交的資料，符合條件的予以開戶，并為公司出具開戶證明文件。賬戶使用1.公司外幣現(xiàn)金賬戶只能用于辦理本公司的外幣現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。2.公司應(yīng)按照外匯管理部門的規(guī)定，合理使用外幣現(xiàn)金賬戶，嚴(yán)格控制賬戶資金的收支范圍和額度。3.外幣現(xiàn)金賬戶的資金應(yīng)按照規(guī)定及時存入或取出，不得閑置或挪用。賬戶變更與撤銷1.公司因業(yè)務(wù)需要變更外幣現(xiàn)金賬戶信息的，應(yīng)及時向開戶銀行提出申請，并提交相關(guān)證明文件。開戶銀行審核無誤后，予以辦理變更手續(xù)。2.公司不再需要使用外幣現(xiàn)金賬戶時，應(yīng)及時向開戶銀行提出撤銷申請，并按照銀行要求辦理銷戶手續(xù)。銷戶時，應(yīng)確保賬戶內(nèi)的外幣現(xiàn)金余額已全部結(jié)清。外幣現(xiàn)金收付管理收入管理1.公司收到外幣現(xiàn)金時，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，確保資金安全。2.收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將外幣現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明收款日期、金額、幣種等信息。3.銀行應(yīng)在收到公司繳存的外幣現(xiàn)金后，及時進行清點和核對，并出具收款回單。公司應(yīng)根據(jù)收款回單及時進行賬務(wù)處理。支出管理1.公司支付外幣現(xiàn)金時，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批。審批通過后，方可辦理支付手續(xù)。2.支付人員應(yīng)根據(jù)審批后的支付申請，填寫外幣現(xiàn)金支票或電匯憑證等支付憑證，并注明支付日期、金額、幣種、用途等信息。3.支付憑證應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人或授權(quán)人員審核簽字后，方可提交銀行辦理支付手續(xù)。銀行應(yīng)在審核支付憑證無誤后，按照規(guī)定辦理支付業(yè)務(wù)，并出具支付回單。公司應(yīng)根據(jù)支付回單及時進行賬務(wù)處理。收付憑證管理1.公司應(yīng)建立健全外幣現(xiàn)金收付憑證管理制度，規(guī)范收付憑證的填寫、審核、保管等環(huán)節(jié)。2.收付憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，并妥善保管。保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.收付憑證應(yīng)定期進行核對和清查，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因，并進行處理。外幣現(xiàn)金庫存管理庫存限額1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理核定外幣現(xiàn)金庫存限額。庫存限額應(yīng)報外匯管理部門備案。2.外幣現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量確定。如有特殊情況需要調(diào)整庫存限額的，應(yīng)報外匯管理部門批準(zhǔn)。庫存保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的外幣現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，確保外幣現(xiàn)金的安全。2.外幣現(xiàn)金應(yīng)實行雙人保管制度，由兩名財務(wù)人員分別負責(zé)保管鑰匙和密碼。3.外幣現(xiàn)金保管場所應(yīng)定期進行安全檢查，確保安全設(shè)施完好有效。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告并進行處理。庫存盤點1.公司應(yīng)定期對外幣現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人或授權(quán)人員組織實施。2.盤點人員應(yīng)在盤點當(dāng)日對庫存外幣現(xiàn)金進行逐一清點，并填寫現(xiàn)金盤點表，注明盤點日期、金額、幣種、實存數(shù)、賬存數(shù)等信息。3.現(xiàn)金盤點表應(yīng)經(jīng)盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)后，作為財務(wù)核算的依據(jù)。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行處理。外幣現(xiàn)金風(fēng)險管理匯率風(fēng)險管理1.公司應(yīng)密切關(guān)注匯率變動情況，及時分析匯率走勢，采取有效的匯率風(fēng)險管理措施，降低匯率波動對公司外幣現(xiàn)金資產(chǎn)的影響。2.匯率風(fēng)險管理措施包括但不限于外匯套期保值、外匯遠期合約、外匯期權(quán)等金融衍生品工具的運用。公司在運用金融衍生品工具進行匯率風(fēng)險管理時，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保交易合規(guī)、風(fēng)險可控。3.公司應(yīng)建立匯率風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警匯率風(fēng)險，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，避免匯率風(fēng)險對公司造成重大損失。資金安全風(fēng)險管理1.公司應(yīng)加強外幣現(xiàn)金資金安全管理，防范資金被盜、挪用等風(fēng)險。2.資金安全風(fēng)險管理措施包括但不限于加強內(nèi)部控制、完善安全設(shè)施、提高人員安全意識等。公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，加強對資金收付、存儲等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。3.公司應(yīng)定期對資金安全狀況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。如發(fā)生資金安全事故，應(yīng)及時報告并采取措施進行處理，最大限度地減少損失。監(jiān)督檢查與考核監(jiān)督檢查1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對外幣現(xiàn)金管理情況進行監(jiān)督檢查，確保各項管理制度和流程的執(zhí)行到位。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括但不限于外幣現(xiàn)金賬戶管理、收付管理、庫存管理、風(fēng)險管理等方面。檢查方式可采用定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，應(yīng)進行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。考核1.公司應(yīng)建立外幣現(xiàn)金管理考核制度，對各部門和人員的外幣現(xiàn)金管理工作進行考核評價。2.考核指標(biāo)包括但不限于合規(guī)性、安全性、效益性等方面。考核方式可采用定量考核與定性考核相結(jié)合的方式。3.對于考核結(jié)果優(yōu)秀的部門和人員，應(yīng)給予表彰和獎勵；對于考核結(jié)果不合格的部門和人員，應(yīng)進行批評教育，并責(zé)令限期整改。如整改仍不到位的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理。附則解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。修訂與廢止本辦