外貿(mào)收款管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司外貿(mào)收款流程，加強(qiáng)收款管理，降低收款風(fēng)險，確保公司資金安全，保障公司對外貿(mào)易業(yè)務(wù)的順利開展。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有外貿(mào)業(yè)務(wù)的收款管理活動，包括但不限于出口貨物銷售、服務(wù)貿(mào)易等涉及外匯收款的業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家外匯管理法律法規(guī)、稅收政策以及國際慣例，確保收款活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險防范原則建立健全風(fēng)險識別、評估和控制機(jī)制，對收款過程中的各類風(fēng)險進(jìn)行有效防范和化解，保障公司資金安全。3.及時性原則加強(qiáng)收款跟蹤與催款力度，確保款項及時、足額收回，提高資金使用效率。4.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄收款信息，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、完整，為公司財務(wù)管理和決策提供可靠依據(jù)。二、收款前管理（一）合同簽訂1.在簽訂外貿(mào)合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)會同財務(wù)部門對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等，根據(jù)評估結(jié)果確定是否給予信用額度以及信用期限。2.合同條款應(yīng)明確規(guī)定付款方式、付款期限、結(jié)算貨幣、逾期付款責(zé)任等內(nèi)容，確保收款條款清晰、明確、合理，避免因合同條款模糊導(dǎo)致收款風(fēng)險。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案，以便財務(wù)部門跟蹤收款進(jìn)度。（二）客戶信息管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立完善的客戶信息檔案，詳細(xì)記錄客戶的基本信息、聯(lián)系方式、信用狀況、交易歷史等內(nèi)容，并定期更新。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的客戶信息，對客戶進(jìn)行信用評級，并根據(jù)信用評級確定不同的收款政策和風(fēng)險監(jiān)控措施。3.對于新客戶或信用狀況發(fā)生重大變化的客戶，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行聯(lián)合評估，重新確定信用額度和收款政策。（三）收款計劃制定1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的付款期限，結(jié)合客戶的信用狀況和以往付款記錄，制定詳細(xì)的收款計劃，并提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門制定的收款計劃，安排專人負(fù)責(zé)跟蹤收款進(jìn)度，及時提醒業(yè)務(wù)部門和客戶付款。3.收款計劃應(yīng)明確收款時間節(jié)點、收款金額、收款方式等內(nèi)容，并根據(jù)實際情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。三、收款方式（一）電匯（T/T）1.電匯是一種常見的外貿(mào)收款方式，具有速度快、安全性高的特點。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同中明確規(guī)定電匯的具體操作流程和要求，如付款銀行信息、匯款路徑、匯款金額等。2.客戶電匯款項到賬后，財務(wù)部門應(yīng)及時核對收款信息，確?？铐椊痤~與合同一致，并在第一時間通知業(yè)務(wù)部門。3.對于大額電匯款項，財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)與銀行的溝通與協(xié)調(diào)，確?？铐椉皶r到賬，并對資金來源進(jìn)行核實，防范洗錢等風(fēng)險。（二）信用證（L/C）1.信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，向出口商開立的一種保證付款的書面文件。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在簽訂合同前，與客戶協(xié)商確定是否采用信用證方式結(jié)算，并根據(jù)合同條款及時向銀行申請開立信用證。2.財務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)審核信用證條款，確保信用證條款與合同條款一致，避免出現(xiàn)軟條款等風(fēng)險。對于不符合要求的信用證條款，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門與客戶協(xié)商修改。3.在信用證結(jié)算過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照信用證條款規(guī)定的時間和要求履行交貨義務(wù)，并及時向銀行提交全套單據(jù)。財務(wù)部門應(yīng)密切跟蹤信用證的結(jié)算進(jìn)度，確?？铐棸磿r收回。4.如出現(xiàn)信用證不符點等問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商解決，并根據(jù)銀行要求及時修改單據(jù)。財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好相關(guān)工作，確?？铐楉樌栈亍＃ㄈ┩惺眨–ollection）1.托收是指出口商委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式，分為光票托收和跟單托收。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況和交易金額等因素，合理選擇托收方式，并在合同中明確規(guī)定托收的具體操作流程和要求。2.對于跟單托收，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保提交的單據(jù)完整、準(zhǔn)確、符合要求，并按照銀行規(guī)定的時間和方式向銀行辦理托收手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)跟蹤托收進(jìn)度，及時與銀行溝通了解款項收回情況。3.在托收過程中，如出現(xiàn)進(jìn)口商拒付等情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商解決，并根據(jù)實際情況采取相應(yīng)的措施，如降價、退貨、更換付款方式等，以降低公司損失。財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好相關(guān)工作，提供必要的財務(wù)支持和建議。四、收款跟蹤與催款（一）收款跟蹤1.財務(wù)部門應(yīng)建立收款跟蹤臺賬，詳細(xì)記錄每筆收款業(yè)務(wù)的合同號、客戶名稱、收款金額、收款時間、收款方式、收款進(jìn)度等信息，并定期更新。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好收款跟蹤工作，及時向財務(wù)部門反饋客戶付款情況、款項催收進(jìn)展等信息。對于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對收款跟蹤臺賬進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)收款過程中存在的問題和風(fēng)險，并向相關(guān)部門反饋，以便采取措施加以解決。（二）催款1.當(dāng)款項逾期未收回時，財務(wù)部門應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門發(fā)出催款通知，提醒業(yè)務(wù)部門與客戶溝通催款事宜。催款通知應(yīng)明確逾期款項的金額、逾期時間、催款要求等內(nèi)容。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)催款通知的要求，及時與客戶聯(lián)系，了解逾期付款原因，并采取相應(yīng)的催款措施，如電話催款、郵件催款、上門催款等。在催款過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)注意溝通方式和方法，避免與客戶發(fā)生沖突。3.對于多次催款仍未收回的款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并會同財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門共同研究制定解決方案，如采取法律手段追討欠款等。五、收款風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司外貿(mào)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別，分析可能存在的風(fēng)險因素，如客戶信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、政治風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)實際情況，協(xié)助財務(wù)部門做好風(fēng)險識別工作，及時反饋業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險信息。3.公司應(yīng)建立風(fēng)險信息收集機(jī)制，廣泛收集國內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)、金融等方面的信息，以及行業(yè)動態(tài)、客戶信息等，為風(fēng)險識別提供依據(jù)。（二）風(fēng)險評估1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，對各類風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣、層次分析法等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)參與風(fēng)險評估工作，結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)驗和市場情況，對風(fēng)險評估結(jié)果提出意見和建議。3.公司應(yīng)定期對風(fēng)險評估結(jié)果進(jìn)行回顧和更新，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避或風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施；對于中等風(fēng)險業(yè)務(wù)，應(yīng)采取風(fēng)險降低措施；對于低風(fēng)險業(yè)務(wù)，可根據(jù)實際情況采取風(fēng)險接受措施。2.在風(fēng)險應(yīng)對過程中，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)密切配合，共同采取有效的措施防范和化解風(fēng)險。例如，對于客戶信用風(fēng)險，可通過加強(qiáng)客戶信用管理、要求客戶提供擔(dān)保等方式降低風(fēng)險；對于匯率風(fēng)險，可通過套期保值等金融工具進(jìn)行規(guī)避。3.公司應(yīng)建立風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在風(fēng)險事件發(fā)生時的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工，確保能夠及時、有效地應(yīng)對風(fēng)險事件，減少公司損失。六、收款信息管理（一）收款記錄1.財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)會計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，準(zhǔn)確記錄每筆收款業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息，包括收款日期、收款金額、收款方式、付款人名稱、付款銀行信息等。2.收款記錄應(yīng)采用電子和紙質(zhì)雙重記錄方式，確保記錄的真實性、完整性和可追溯性。電子記錄應(yīng)定期備份，紙質(zhì)記錄應(yīng)妥善保管。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門做好收款記錄工作，及時提供與收款業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、發(fā)票、提單等資料。（二）收款報表1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制收款報表，反映公司外貿(mào)收款業(yè)務(wù)的總體情況，包括收款金額、收款筆數(shù)、收款方式分布、逾期未收款情況等。2.收款報表應(yīng)采用圖表、數(shù)據(jù)等形式進(jìn)行直觀展示，并附上必要的文字說明，以便公司管理層和相關(guān)部門了解收款業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，為決策提供依據(jù)。3.收款報表應(yīng)按時報送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，并根據(jù)需要進(jìn)行不定期的分析和匯報。七、內(nèi)部溝通與協(xié)作（一）業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門溝通協(xié)作1.業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)建立定期溝通機(jī)制，每周或每月召開收款業(yè)務(wù)溝通會議，共同商討收款業(yè)務(wù)中存在的問題和解決方案，協(xié)調(diào)工作進(jìn)度。2.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同、執(zhí)行合同過程中，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通收款條款、客戶信用狀況等信息，聽取財務(wù)部門的意見和建議。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況，為業(yè)務(wù)部門提供財務(wù)支持和風(fēng)險防范建議。3.在收款跟蹤與催款過程中，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)密切配合，信息共享。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶溝通催款事宜，財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供收款數(shù)據(jù)和分析報告，共同推動款項及時收回。（二）與其他部門溝通協(xié)作1.財務(wù)部門應(yīng)與銷售部門、物流部門、法務(wù)部門等其他部門保持密切溝通，及時了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，協(xié)同做好收款管理工作。2.銷售部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門做好客戶信用管理和收款催款工作，提供客戶相關(guān)信息和業(yè)務(wù)動態(tài)。物流部門應(yīng)及時提供貨物運(yùn)輸信息，確保貨物按時交付，為收款創(chuàng)造有利條件。法務(wù)部門應(yīng)在涉及法律糾紛的收款業(yè)務(wù)中提供專業(yè)法律支持，協(xié)助公司維護(hù)合法權(quán)益。3.公司應(yīng)建立跨部門協(xié)作機(jī)制，明確各部門在收款管理工作中的職責(zé)和分工，加強(qiáng)部門之間的協(xié)調(diào)與配合，形成工作合力。八、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司外貿(mào)收款管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款政策是否執(zhí)行到位、收款風(fēng)險是否得到有效控制等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，提出改進(jìn)建議和意見，并跟蹤整改落實情況。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和重大風(fēng)險隱患，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，提供相關(guān)資料和信息，接受審計監(jiān)督。（二）績效考核1.公司應(yīng)建立外貿(mào)收款績效考核制度，將收款指標(biāo)納入業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的績效考核體系，對收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進(jìn)行獎勵，對收款工作不力的部門和個人進(jìn)行懲罰。2.收款績效考核指標(biāo)應(yīng)包括收款金額、收款及時率、逾期賬款回收率等，根據(jù)不同