地產收據管理辦法一、總則（一）目的為加強公司地產收據的管理，規(guī)范收據的領用、開具、保管及核銷等流程，確保公司財務收支的準確性和規(guī)范性，維護公司的合法權益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各項目公司在地產開發(fā)經營活動中涉及的各類收據的管理。（三）基本原則1.合法性原則：收據的管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)及財務制度的規(guī)定。2.準確性原則：確保收據的開具內容真實、準確、完整，與實際業(yè)務相符。3.安全性原則：加強收據的保管，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。4.規(guī)范性原則：統(tǒng)一收據的格式、使用流程和管理要求，提高管理效率。二、收據的種類及適用范圍（一）種類1.收款收據：用于收取客戶購房款、定金、違約金、租金等各類款項。2.退款收據：用于退還客戶已繳納的款項。3.往來款收據：用于公司內部或與外部單位之間的往來款項收付。（二）適用范圍1.收款收據適用于公司銷售房產、車位、商鋪等業(yè)務所收取的款項。2.退款收據適用于客戶退房、退車位、退商鋪等情況下退還已收款的業(yè)務。3.往來款收據適用于公司與供應商、合作單位之間的往來資金結算，如支付工程款、材料款、保證金等。三、收據的印制與購買（一）印制1.公司統(tǒng)一印制的收據，應根據實際業(yè)務需求確定收據的格式、內容和數(shù)量。2.收據的印制應選擇具有資質的印刷單位，確保印刷質量和安全性。3.印刷單位應按照公司要求的格式、內容和數(shù)量進行印制，印制完成后應將收據樣本交公司財務部門審核確認。（二）購買1.公司財務部門負責收據的購買工作，應根據收據的使用情況提前制定購買計劃。2.購買收據時，應選擇正規(guī)的票據供應商，確保購買的收據為合法有效的票據。3.財務部門應建立收據購買登記臺賬，詳細記錄收據的購買日期、數(shù)量、起止號碼等信息。四、收據的領用（一）領用人員1.收款人員：負責收取客戶款項并開具收款收據的人員。2.退款人員：負責辦理客戶退款業(yè)務并開具退款收據的人員。3.往來款經辦人員：負責公司與外部單位之間往來款項收付并開具往來款收據的人員。（二）領用流程1.領用人員應填寫《收據領用申請表》，注明領用收據的種類、數(shù)量、預計使用期限等信息。2.《收據領用申請表》經部門負責人審核簽字后，交財務部門負責人審批。3.財務部門負責人根據審批意見，在收據管理系統(tǒng)中為領用人員分配相應數(shù)量的收據，并生成《收據領用登記表》。4.領用人員憑《收據領用登記表》到財務部門領取收據，并在登記表上簽字確認。（三）領用要求1.領用人員應妥善保管收據，不得轉借、轉讓、丟失或擅自銷毀收據。2.領用人員應按照規(guī)定的格式和內容開具收據，不得擅自更改收據的格式和內容。3.領用人員應及時將開具的收據存根聯(lián)交回財務部門，不得拖延或隱瞞。五、收據的開具（一）開具人員1.收款人員負責收取客戶款項時開具收款收據。2.退款人員負責辦理客戶退款業(yè)務時開具退款收據。3.往來款經辦人員負責公司與外部單位之間往來款項收付時開具往來款收據。（二）開具要求1.開具收據時，應使用黑色或藍色鋼筆、中性筆填寫，字跡應清晰、工整，不得涂改。2.收據的內容應填寫完整，包括日期、交款單位（個人）、收款事由、金額（大寫和小寫）、收款人等信息。3.收款事由應詳細注明收款的具體內容，如購房款、定金、違約金等。4.金額大寫應規(guī)范填寫，不得使用簡化字或自造字。5.收據應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他印章。（三）開具流程1.收款人員在收取客戶款項后，應立即開具收款收據，并將收據的客戶聯(lián)交給客戶。2.退款人員在辦理客戶退款業(yè)務時，應根據退款申請單開具退款收據，并將收據的客戶聯(lián)交給客戶。3.往來款經辦人員在辦理公司與外部單位之間往來款項收付時，應根據相關業(yè)務憑證開具往來款收據，并將收據的對方聯(lián)交給對方單位。4.開具人員應在收據存根聯(lián)上注明收款或退款的相關信息，如合同編號、房號等，并及時將存根聯(lián)交回財務部門。（四）作廢收據的處理1.開具錯誤或因其他原因需要作廢的收據，應在收據上加蓋“作廢”印章，并將作廢收據的所有聯(lián)次粘貼在一起妥善保管。2.作廢收據的原因應在收據存根聯(lián)上注明，并由開具人員和相關負責人簽字確認。3.每月末，財務部門應對作廢收據進行核對和統(tǒng)計，并將作廢收據的情況報財務負責人備案。六、收據的保管（一）保管人員1.財務部門應指定專人負責收據的保管工作。2.保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，確保收據的安全保管。（二）保管要求1.收據應存放在安全、干燥、通風的地方，防止受潮、發(fā)霉、蟲蛀等情況發(fā)生。2.收據應分類存放，按照收據的種類、號碼順序進行排列，便于查找和核對。3.保管人員應建立收據保管臺賬，詳細記錄收據的購入、領用、開具、作廢、核銷等情況。4.收據保管場所應配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門、監(jiān)控設備等，確保收據的安全。（三）定期盤點1.財務部門應定期對收據進行盤點，確保賬實相符。2.盤點周期為每月一次，盤點工作應由財務部門負責人或指定人員負責組織實施。3.盤點時，應將收據的實際數(shù)量與保管臺賬記錄進行核對，如有差異應及時查明原因并進行處理。4.盤點結束后，應編制《收據盤點報告》，詳細記錄盤點情況，并由盤點人員和財務部門負責人簽字確認。七、收據的核銷（一）核銷人員1.財務部門負責收據的核銷工作。2.核銷人員應具備專業(yè)的財務知識和技能，熟悉收據的管理流程。（二）核銷流程1.收款人員、退款人員或往來款經辦人員應定期將開具的收據存根聯(lián)交回財務部門。2.財務部門核銷人員應根據收據存根聯(lián)與相關業(yè)務憑證（如收款憑證、退款憑證、往來款結算憑證等）進行核對，確保收據的開具內容與實際業(yè)務相符。3.核銷人員核對無誤后，在收據存根聯(lián)上加蓋“已核銷”印章，并在收據管理系統(tǒng)中進行核銷操作。4.對于已核銷的收據，核銷人員應將其存根聯(lián)按照編號順序裝訂成冊，妥善保管，保管期限按照國家財務制度的規(guī)定執(zhí)行。（三）核銷差異處理1.如發(fā)現(xiàn)收據存根聯(lián)與相關業(yè)務憑證存在差異，核銷人員應及時查明原因，并與相關業(yè)務部門或人員進行溝通核實。2.對于因業(yè)務操作失誤或其他原因導致的差異，應及時進行調整和糾正，并在收據管理系統(tǒng)中進行相應的記錄。3.對于無法查明原因的差異，應及時向上級領導報告，并按照公司規(guī)定的審批程序進行處理。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督部門1.公司審計部門負責對收據的管理情況進行定期審計和監(jiān)督檢查。2.財務部門應配合審計部門的工作，提供相關的收據管理資料和信息。（二）檢查內容1.收據的印制、購買、領用、開具、保管及核銷等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。2.收據的使用是否規(guī)范，開具內容是否真實、準確、完整。3.收據的保管是否安全，是否存在丟失、被盜用等情況。4.收據的核銷是否及時、準確，賬實是否相符。（三）檢查方式1.審計部門可采取定期檢查、不定期抽查等方式對收據的管理情況進行檢查。2.檢查過程中，審計人員可查閱相關的收據管理資料、業(yè)務憑證、賬簿等，詢問相關人員，實地查看收據的保管情況等。（四）問題處理1.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時下達整改通知書，要求相關部門或人員限期整改。2.相關部門或人員應按照整改通知書的要求，認真落實整改措施，及時糾正存在的問題。3.整改完成后，相關部門或人員應將整改情況書面報告審計部門，審計部門應進行跟蹤復查，確保問題得到徹底解決。九、責任追究（一）責任界定1.因領用人員保管不善導致收據丟失、被盜用等情況發(fā)生的，由領用人員承擔相應的責任。2.因開具人員開具錯誤或違規(guī)開具收據導致公司經濟損失的，由開具人員承擔相應的責任。3.因保管人員未盡到保管職責導致收據損壞、滅失等情況發(fā)生的，由保管人員承擔相應的責任。4.因核銷人員工作失誤導致收據核銷錯誤或不及時的，由核銷人員承擔相應的責任。（二）追究方式1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處罰。2