借支現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借支現(xiàn)金管理，規(guī)范借支行為，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因公務(wù)需要借支現(xiàn)金的情況。（三）基本原則1.計劃性原則：借支現(xiàn)金應(yīng)具有明確的用途和合理的計劃性，避免隨意借支。2.合理性原則：借支金額應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求合理確定，不得過度借支。3.及時性原則：借支人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)及時歸還所借款項，不得拖延。4.責(zé)任性原則：借支人對所借款項負(fù)有償還責(zé)任，確保資金使用合法合規(guī)。二、借支現(xiàn)金的申請（一）借支現(xiàn)金的條件1.因出差、業(yè)務(wù)采購等公務(wù)活動需要預(yù)支差旅費、備用金等。2.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的特殊公務(wù)支出需要借支現(xiàn)金。（二）借支申請流程1.借支人填寫《借支現(xiàn)金申請表》，詳細(xì)注明借支日期、借支金額、用途、預(yù)計還款日期等信息。2.將申請表提交給所在部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況審核借支的必要性和合理性，并簽署意見。3.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門主要審核借支金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、還款來源是否可靠等，并簽署審核意見。4.財務(wù)審核通過后，申請表報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行最終審批。5.借支人持經(jīng)各級審批通過的《借支現(xiàn)金申請表》到財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。三、借支現(xiàn)金的審批（一）審批權(quán)限1.借支金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同審批。3.借支金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)共同審批。（二）審批要點1.審核借支用途是否真實、合理，是否符合公司業(yè)務(wù)范圍。2.檢查借支金額是否與預(yù)計業(yè)務(wù)支出相符，是否存在過度借支情況。3.關(guān)注還款來源是否可靠，是否有明確的還款計劃。4.對于頻繁借支或借支金額較大的員工，應(yīng)重點審查其借支記錄和資金使用情況。四、借支現(xiàn)金的額度（一）差旅費借支額度1.員工因出差借支差旅費，根據(jù)出差地點、時間和任務(wù)的不同，設(shè)定不同的借支額度標(biāo)準(zhǔn)。省內(nèi)出差，借支額度一般不超過[X]元。國內(nèi)其他地區(qū)出差，借支額度一般不超過[X]元。出國（境）出差，借支額度根據(jù)實際情況由公司另行核定，但最高不超過[X]元。2.出差借支額度應(yīng)綜合考慮交通、住宿、餐飲等預(yù)計費用支出，并預(yù)留一定的備用金用于其他可能的支出。（二）備用金借支額度1.因業(yè)務(wù)需要長期備用現(xiàn)金的部門或崗位，可申請備用金借支。備用金借支額度根據(jù)業(yè)務(wù)實際需求和資金周轉(zhuǎn)情況由公司審定，一般不超過[X]元。2.備用金借支應(yīng)明確使用范圍和期限，定期進(jìn)行清理和核銷。五、借支現(xiàn)金的使用（一）?？顚Ｓ媒柚КF(xiàn)金必須嚴(yán)格按照申請用途使用，不得挪作他用。如有特殊情況需要變更用途，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。（二）費用報銷1.借支人在完成公務(wù)活動后，應(yīng)及時憑相關(guān)發(fā)票等憑證到財務(wù)部門辦理費用報銷手續(xù)。2.費用報銷應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，報銷金額應(yīng)與借支金額相匹配。3.報銷金額小于借支金額的，借支人應(yīng)及時歸還剩余款項；報銷金額大于借支金額的，財務(wù)部門應(yīng)補足差額。六、借支現(xiàn)金的歸還（一）還款期限1.差旅費借支應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)辦理還款手續(xù)。2.備用金借支應(yīng)按照公司規(guī)定的期限定期歸還，最長不超過[X]個月。如有特殊情況需要延長還款期限，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請并經(jīng)批準(zhǔn)。（二）還款方式借支人應(yīng)通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬等方式將所借款項歸還至公司指定賬戶。七、監(jiān)督與檢查（一）財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門負(fù)責(zé)對借支現(xiàn)金的使用和歸還情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期核對借支臺賬，確保借支款項的安全和規(guī)范使用。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對借支現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計檢查，重點審查借支審批程序是否合規(guī)、借支金額是否合理、還款是否及時等，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定借支現(xiàn)金的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.借支人未按規(guī)定用途使用借支現(xiàn)金或未按時歸還借款的，公司將從其工資、獎金等收入中扣除相應(yīng)款項，并按照公司規(guī)定收取逾期利息。3.對于因借支現(xiàn)金管理不善給公司造成損失的責(zé)任人，公司將追究