信貸會(huì)計(jì)管理辦法總則制定目的本管理辦法旨在規(guī)范公司信貸會(huì)計(jì)工作，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保公司信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，保障公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)從事信貸業(yè)務(wù)的各級(jí)部門(mén)及相關(guān)工作人員，涵蓋信貸業(yè)務(wù)的受理、審批、發(fā)放、回收及后續(xù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度開(kāi)展信貸會(huì)計(jì)工作。2.準(zhǔn)確性原則：確保信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為信貸決策提供可靠依據(jù)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、核算和報(bào)告信貸業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)務(wù)信息，不得延誤。4.審慎性原則：對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估和審慎管理，合理計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金。信貸會(huì)計(jì)崗位職責(zé)信貸業(yè)務(wù)核算1.負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄貸款的發(fā)放、收回、結(jié)息、減值等業(yè)務(wù)事項(xiàng)。2.定期核對(duì)信貸業(yè)務(wù)相關(guān)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照規(guī)定的格式和要求，及時(shí)編制信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括但不限于信貸資產(chǎn)質(zhì)量報(bào)表、利息收入報(bào)表等。2.對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為管理層提供有關(guān)信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的信息。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理支持1.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析支持。2.參與貸款減值準(zhǔn)備的計(jì)提和管理，確保準(zhǔn)備金計(jì)提的合理性和充足性。檔案管理1.負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保檔案資料的完整性和安全性。2.按照規(guī)定的期限和程序，辦理檔案的查閱、借閱和銷(xiāo)毀等手續(xù)。信貸業(yè)務(wù)受理階段的會(huì)計(jì)管理資料審核1.對(duì)借款人提交的貸款申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核資料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。2.關(guān)注申請(qǐng)資料中涉及財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，如財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債情況等，如有疑問(wèn)及時(shí)與借款人溝通核實(shí)。受理登記1.建立信貸業(yè)務(wù)受理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆貸款申請(qǐng)的受理時(shí)間、申請(qǐng)人信息、申請(qǐng)金額、申請(qǐng)用途等關(guān)鍵信息。2.將受理情況及時(shí)反饋給相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，確保信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。信貸業(yè)務(wù)審批階段的會(huì)計(jì)管理財(cái)務(wù)狀況分析1.根據(jù)借款人提供的財(cái)務(wù)資料，對(duì)其財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入分析，評(píng)估償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力。2.運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、現(xiàn)金流分析等方法，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為信貸審批提供參考依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估參與1.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從財(cái)務(wù)角度提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。2.對(duì)貸款項(xiàng)目的預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，協(xié)助確定合理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。信貸業(yè)務(wù)發(fā)放階段的會(huì)計(jì)管理放款審核1.對(duì)信貸業(yè)務(wù)放款條件進(jìn)行審核，確保各項(xiàng)條件符合合同約定和相關(guān)規(guī)定。2.審核放款金額、利率、期限等關(guān)鍵要素，防止出現(xiàn)錯(cuò)誤或違規(guī)放款。賬務(wù)處理1.在放款成功后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄貸款發(fā)放的日期、金額、借款人信息等。2.按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法，將貸款本金和相關(guān)費(fèi)用計(jì)入相應(yīng)賬戶。信貸業(yè)務(wù)存續(xù)期間的會(huì)計(jì)管理利息核算與管理1.按照合同約定的利率和結(jié)息方式，定期計(jì)算并收取貸款利息。2.準(zhǔn)確記錄利息收入的金額和時(shí)間，確保利息核算的準(zhǔn)確性。3.對(duì)逾期貸款利息進(jìn)行單獨(dú)核算和管理，及時(shí)催收逾期利息。貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提1.根據(jù)信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況，按照規(guī)定的方法和比例計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備。2.定期評(píng)估貸款減值準(zhǔn)備的合理性，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。貸后檢查財(cái)務(wù)支持1.協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展貸后檢查工作，提供借款人財(cái)務(wù)狀況變化的信息。2.分析貸后檢查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控措施。信貸業(yè)務(wù)回收階段的會(huì)計(jì)管理還款核算1.對(duì)借款人的還款進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核算，記錄還款日期、金額、還款方式等信息。2.按照先還息后還本的原則，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保貸款本金和利息的準(zhǔn)確回收。逾期貸款管理1.對(duì)逾期貸款進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握逾期情況和借款人還款能力變化。2.按照規(guī)定的程序和方法，對(duì)逾期貸款進(jìn)行分類(lèi)管理，采取相應(yīng)的催收措施。呆賬核銷(xiāo)管理1.對(duì)于符合呆賬核銷(xiāo)條件的貸款，按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行呆賬核銷(xiāo)。2.呆賬核銷(xiāo)后，應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)債務(wù)人的追索權(quán)，并進(jìn)行相應(yīng)的備查登記。信貸會(huì)計(jì)監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全信貸會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)信貸會(huì)計(jì)工作進(jìn)行自查。2.檢查賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，以及財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和完整性。外部審計(jì)1.配合公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和解釋。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保信貸會(huì)計(jì)工作符合法律法規(guī)和公司要求。信息披露與溝通信息披露1.按照監(jiān)管要求和公司規(guī)定，定期披露信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息，確保信息的公開(kāi)透明。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。內(nèi)部溝通1.加強(qiáng)信貸會(huì)計(jì)部門(mén)與其他業(yè)務(wù)部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，及時(shí)共享信息。2.定期召開(kāi)信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)分析會(huì)議，通報(bào)信貸業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況，共同研究解決問(wèn)題。培訓(xùn)與職業(yè)發(fā)展培訓(xùn)計(jì)劃1.制定信貸會(huì)計(jì)培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)和外部學(xué)習(xí)交流活動(dòng)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、信貸業(yè)務(wù)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理等方面。職業(yè)發(fā)展支持1.為信貸會(huì)計(jì)人員提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，鼓勵(lì)其參加專業(yè)資格考試和技能提升培訓(xùn)。2.根據(jù)工作表現(xiàn)和能力水平，為信貸會(huì)計(jì)人員提供晉升機(jī)會(huì)和崗位