雙重風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的為有效識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本雙重風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各子公司在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)的管理。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。2.重要性原則重點(diǎn)關(guān)注對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)。3.制衡性原則確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施。5.成本效益原則風(fēng)險(xiǎn)管理投入與產(chǎn)出相匹配，以合理成本實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理。（四）風(fēng)險(xiǎn)定義與分類1.風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)是指在一定環(huán)境和期限內(nèi)，客觀存在的導(dǎo)致公司遭受損失或影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性。2.風(fēng)險(xiǎn)分類戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：公司在戰(zhàn)略制定、實(shí)施過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境變化導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等因素，使公司收益或資產(chǎn)價(jià)值受到影響的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：公司在籌資、投資、資金運(yùn)營(yíng)等財(cái)務(wù)活動(dòng)中，因各種因素導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、人力資源等運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，因管理不善、流程漏洞等原因引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因違反法律法規(guī)、合同約定等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.組成由公司高級(jí)管理人員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.職責(zé)審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。審定公司重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和解決方案。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決重大風(fēng)險(xiǎn)管理問題。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.職責(zé)制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和流程。組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析和監(jiān)控工作。建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析風(fēng)險(xiǎn)信息。提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況。定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，及時(shí)提供風(fēng)險(xiǎn)信息。落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，將風(fēng)險(xiǎn)管理要求融入業(yè)務(wù)流程。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.問卷調(diào)查法設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，向各部門、各崗位人員收集風(fēng)險(xiǎn)信息。2.流程圖法繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法通過分析財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.案例分析法參考同行業(yè)或其他公司的風(fēng)險(xiǎn)案例，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。5.專家咨詢法邀請(qǐng)行業(yè)專家、法律專家等對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行咨詢和評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.可能性標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，將可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.影響程度標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)的影響程度，將影響程度分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程1.收集風(fēng)險(xiǎn)信息各部門按照規(guī)定的方法和渠道收集風(fēng)險(xiǎn)信息，并及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整理、分析，識(shí)別公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可能性和影響程度評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。4.編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與措施（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)過高且無法有效控制的業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，采取放棄或終止的策略。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將部分或全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低、影響較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性和前瞻性，定期進(jìn)行戰(zhàn)略評(píng)估和調(diào)整。優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，提高決策的科學(xué)性和民主性。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，增強(qiáng)員工對(duì)公司戰(zhàn)略的認(rèn)同感和執(zhí)行力。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施建立市場(chǎng)監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和價(jià)格變化。優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。開展套期保值等風(fēng)險(xiǎn)管理工具，降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施合理安排籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)投資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提高投資收益。強(qiáng)化資金預(yù)算管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。4.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施完善公司內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)流程管理和監(jiān)督。加強(qiáng)供應(yīng)商管理，建立穩(wěn)定的供應(yīng)鏈體系。提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，加強(qiáng)人力資源管理。5.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)合同管理和法律審查。加強(qiáng)員工法律意識(shí)培訓(xùn)，提高依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力。聘請(qǐng)法律顧問，及時(shí)處理法律糾紛和風(fēng)險(xiǎn)事件。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理要求，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、市場(chǎng)占有率等。2.定期監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期收集、分析風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)數(shù)據(jù)，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化趨勢(shì)。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，設(shè)定各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的預(yù)警閾值。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警發(fā)布當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，提醒相關(guān)部門采取應(yīng)對(duì)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置相關(guān)部門接到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息后，應(yīng)立即分析原因，制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析、評(píng)估、監(jiān)控、預(yù)警等功能于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和準(zhǔn)確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息管理模塊負(fù)責(zé)收集、整理、存儲(chǔ)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，生成風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議和措施，并跟蹤執(zhí)行情況。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警模塊實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信息。5.報(bào)表與報(bào)告模塊生成各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表和報(bào)告，為公司決策提供支持。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行管理制定系統(tǒng)操作規(guī)程和管理制度，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.數(shù)據(jù)維護(hù)與更新定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.系統(tǒng)安全管理采取安全防護(hù)措施，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。七、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門自查風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)自身工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)。3.專項(xiàng)監(jiān)督檢查針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件或重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，深入分析風(fēng)險(xiǎn)原因，提出改進(jìn)建議。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立考核指標(biāo)體系制定風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)，如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確率、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及時(shí)率、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行率等。2.考核評(píng)價(jià)方式采用定量與定性相結(jié)合的方式，對(duì)各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。3.考核結(jié)果應(yīng)用將考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)