信譽擔保管理辦法一、總則（一）目的為加強公司信譽擔保管理，規(guī)范擔保行為，防范擔保風險，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)營活動中涉及的信譽擔保業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：擔保行為必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，不得違反法律禁止性條款。2.審慎性原則：在決定提供擔保前，應充分評估被擔保方的信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況及擔保風險，確保擔保風險可控。3.平等互利原則：擔保關(guān)系應建立在平等、自愿、公平、等價有償?shù)幕A(chǔ)上，保障公司合法權(quán)益。4.統(tǒng)一管理原則：公司對信譽擔保業(yè)務實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責，規(guī)范擔保流程。二、擔保業(yè)務管理部門及職責（一）風險管理部門1.負責制定和完善公司信譽擔保管理制度及流程。2.對擔保項目進行風險評估，審查擔保風險與收益，提出風險防范措施和建議。3.跟蹤監(jiān)測擔保項目的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和預警風險。4.定期對公司擔保業(yè)務進行統(tǒng)計分析，為公司決策提供依據(jù)。（二）業(yè)務部門1.負責擔保項目的前期調(diào)查，收集被擔保方的相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務報表、經(jīng)營狀況等，對資料的真實性、完整性負責。2.向風險管理部門提交擔保申請報告，詳細說明擔保項目的背景、目的、被擔保方情況、擔保金額、擔保期限等內(nèi)容，并對擔保項目的可行性進行分析。3.在擔保項目實施過程中，負責與被擔保方保持溝通，監(jiān)督被擔保方按合同約定使用資金，及時反饋項目進展情況。4.協(xié)助風險管理部門進行擔保項目的風險處置工作。（三）財務部門1.負責對擔保項目的財務狀況進行審查，分析被擔保方的償債能力和財務風險。2.按照財務制度規(guī)定，對擔保業(yè)務進行賬務處理，核算擔保費用和或有負債。3.配合風險管理部門對擔保項目的資金流向進行監(jiān)控，確保資金安全。（四）法務部門1.負責對擔保合同及相關(guān)法律文件進行審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權(quán)益。2.參與擔保項目的風險評估，提供法律意見和建議，協(xié)助處理擔保糾紛和法律事務。三、擔保業(yè)務流程（一）擔保申請1.業(yè)務部門在開展業(yè)務過程中，如需提供信譽擔保，應向風險管理部門提交書面擔保申請報告。申請報告應包括以下內(nèi)容：被擔保方基本情況，如名稱、法定代表人、經(jīng)營范圍、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。擔保項目基本情況，如項目名稱、項目內(nèi)容、項目預計收益、資金用途等。擔保金額、擔保期限、擔保方式（如連帶責任保證、一般保證等）。被擔保方的信用狀況分析，包括信用評級、銀行貸款情況、涉訴情況等。本部門對擔保項目的可行性分析及風險防范措施。2.業(yè)務部門應同時提交被擔保方的相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照副本復印件、公司章程、近三年財務報表、法定代表人身份證明書、授權(quán)委托書等。（二）風險評估1.風險管理部門收到擔保申請報告后，應立即組織相關(guān)人員對擔保項目進行風險評估。評估內(nèi)容包括：被擔保方的主體資格和經(jīng)營狀況，審查其是否具備合法經(jīng)營資質(zhì)，經(jīng)營是否正常，有無重大違法違規(guī)行為。被擔保方的財務狀況，分析其資產(chǎn)負債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等，評估其償債能力。擔保項目的可行性和合理性，審查項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略，項目預期收益是否能夠覆蓋擔保風險。擔保風險程度，根據(jù)被擔保方的信用狀況、財務狀況和項目風險情況，評估擔保可能面臨的風險大小，并提出風險防范措施和建議。2.風險管理部門應在收到擔保申請報告后的[X]個工作日內(nèi)完成風險評估工作，并出具風險評估報告。風險評估報告應明確擔保項目的風險等級（高、中、低），并提出是否同意提供擔保的意見。（三）審批決策1.風險管理部門將風險評估報告提交公司管理層進行審批決策。公司管理層應根據(jù)風險評估報告、業(yè)務部門意見及公司整體利益，對擔保項目進行全面審議。2.對于金額較小、風險較低的擔保項目，可由公司總經(jīng)理審批；對于金額較大、風險較高的擔保項目，應提交公司董事會或股東會審議通過。3.審批決策過程中，如對擔保項目有疑問或需要進一步了解情況，審批人員可要求業(yè)務部門或風險管理部門進行補充說明或提供相關(guān)資料。4.經(jīng)審批同意提供擔保的項目，公司應與被擔保方簽訂書面擔保合同。擔保合同應明確雙方的權(quán)利義務、擔保金額、擔保期限、擔保方式、違約責任等條款，并符合法律法規(guī)要求。（四）擔保執(zhí)行1.業(yè)務部門負責擔保合同的具體執(zhí)行工作。在擔保合同簽訂后，業(yè)務部門應按照合同約定，及時向被擔保方提供擔保資金或辦理相關(guān)擔保手續(xù)。2.財務部門應按照財務制度規(guī)定，對擔保業(yè)務進行賬務處理，核算擔保費用和或有負債。同時，應加強對擔保資金的管理，確保資金安全。3.風險管理部門應定期對擔保項目的執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)測，及時掌握被擔保方的經(jīng)營狀況、財務狀況及擔保項目進展情況。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時發(fā)出預警信號，并采取相應的風險處置措施。4.業(yè)務部門在擔保項目執(zhí)行過程中，應與被擔保方保持密切溝通，監(jiān)督被擔保方按合同約定使用資金，確保資金專款專用。如發(fā)現(xiàn)被擔保方未按合同約定使用資金或存在其他違約行為，應及時要求其糾正，并向風險管理部門報告。（五）擔保后續(xù)管理1.風險管理部門應定期對擔保項目進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決擔保過程中存在的問題。檢查評估內(nèi)容包括：擔保合同的履行情況，審查被擔保方是否按合同約定履行義務，公司是否按合同約定承擔擔保責任。被擔保方的經(jīng)營狀況和財務狀況，分析其是否發(fā)生重大變化，償債能力是否受到影響。擔保項目的風險狀況，評估擔保風險是否發(fā)生變化，原風險防范措施是否有效。2.根據(jù)檢查評估結(jié)果，風險管理部門應及時調(diào)整擔保風險等級，并采取相應的風險處置措施。如發(fā)現(xiàn)擔保風險增大，應及時要求被擔保方提供反擔保措施或提前收回擔保資金；如發(fā)現(xiàn)被擔保方存在違約行為，應依法追究其違約責任，并采取措施維護公司合法權(quán)益。3.業(yè)務部門應配合風險管理部門做好擔保后續(xù)管理工作，及時向風險管理部門反饋擔保項目的相關(guān)信息。同時，應協(xié)助風險管理部門進行風險處置工作，如與被擔保方協(xié)商解決問題、參與訴訟或仲裁等。（六）擔保解除1.擔保期限屆滿，被擔保方履行了合同約定的義務，擔保責任解除。業(yè)務部門應及時辦理擔保解除手續(xù)，如注銷擔保登記、收回擔保文件等，并通知財務部門進行賬務處理。2.在擔保期限內(nèi)，如被擔保方提前清償債務或出現(xiàn)其他導致?lián)Ｘ熑谓獬那樾?，業(yè)務部門應及時辦理擔保解除手續(xù)，并將相關(guān)情況報告風險管理部門。3.擔保解除后，風險管理部門應及時對擔保項目進行總結(jié)評估，分析擔保業(yè)務的風險控制情況和存在的問題，提出改進建議，為今后的擔保業(yè)務提供參考。四、反擔保措施（一）反擔保的定義反擔保是指為保障公司在提供擔保后，能夠在被擔保方不履行債務時，通過行使反擔保權(quán)利，實現(xiàn)自身債權(quán)的一種擔保方式。（二）反擔保方式1.保證反擔保：由第三方為被擔保方向公司提供連帶責任保證，當被擔保方不履行債務時，第三方應按照保證合同約定承擔保證責任。2.抵押反擔保：被擔保方或第三方以其合法擁有的財產(chǎn)為公司提供抵押擔保，當被擔保方不履行債務時，公司有權(quán)依法處置抵押物，并以所得價款優(yōu)先受償。3.質(zhì)押反擔保：被擔保方或第三方以其合法擁有的動產(chǎn)或權(quán)利為公司提供質(zhì)押擔保，當被擔保方不履行債務時，公司有權(quán)依法處置質(zhì)物，并以所得價款優(yōu)先受償。（三）反擔保的設定1.在決定提供擔保前，風險管理部門應根據(jù)擔保項目的風險狀況，要求被擔保方提供反擔保措施。如被擔保方無法提供足額有效的反擔保措施，公司應審慎考慮是否提供擔保。2.對于需要設定反擔保的項目，業(yè)務部門應與被擔保方及反擔保方協(xié)商確定反擔保方式、反擔保金額、反擔保期限等條款，并簽訂書面反擔保合同。反擔保合同應明確各方的權(quán)利義務、反擔保方式、反擔保范圍、反擔保期限等內(nèi)容，并符合法律法規(guī)要求。3.反擔保合同簽訂后，業(yè)務部門應及時辦理相關(guān)登記手續(xù)，確保反擔保措施的有效性。如以不動產(chǎn)抵押的，應辦理抵押登記；以動產(chǎn)質(zhì)押的，應辦理質(zhì)押交付手續(xù)；以權(quán)利質(zhì)押的，應辦理相關(guān)權(quán)利憑證的交付或登記手續(xù)。（四）反擔保的管理1.風險管理部門應定期對反擔保措施的有效性進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決反擔保過程中存在的問題。如發(fā)現(xiàn)反擔保措施存在風險或可能失效的情況，應及時要求被擔保方或反擔保方采取措施進行補救。2.在擔保期限內(nèi)，如反擔保方出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、財務狀況不佳或其他可能影響反擔保能力的情況，風險管理部門應及時發(fā)出預警信號，并要求被擔保方提供其他有效的反擔保措施或提前償還擔保債務。3.業(yè)務部門應配合風險管理部門做好反擔保管理工作，及時向風險管理部門反饋反擔保措施的執(zhí)行情況和相關(guān)信息。同時，應協(xié)助風險管理部門進行反擔保處置工作，如與反擔保方協(xié)商解決問題、參與訴訟或仲裁等。五、擔保風險處置（一）風險預警1.風險管理部門應建立擔保風險預警機制，通過對被擔保方的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況等指標進行實時監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)擔保風險的早期跡象。2.當出現(xiàn)以下情況之一時，風險管理部門應發(fā)出風險預警信號：被擔保方經(jīng)營業(yè)績大幅下滑，出現(xiàn)虧損或利潤大幅減少。被擔保方財務狀況惡化，資產(chǎn)負債率上升，現(xiàn)金流緊張，償債能力下降。被擔保方出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為，受到行政處罰或面臨訴訟糾紛。擔保項目出現(xiàn)重大變化，如項目進度延遲、資金用途改變等。反擔保措施出現(xiàn)風險或可能失效，如抵押物價值下降、質(zhì)押物被查封等。（二）風險處置措施1.當發(fā)出風險預警信號后，風險管理部門應立即組織相關(guān)人員對擔保風險進行評估，分析風險產(chǎn)生的原因和可能造成的損失，并提出相應的風險處置措施。2.風險處置措施主要包括以下幾種：要求被擔保方提供補充反擔保措施，如增加抵押物、提供保證人等，以增強反擔保能力。加強對被擔保方的監(jiān)督管理，要求其定期報送財務報表和經(jīng)營情況報告，及時掌握其經(jīng)營狀況和財務狀況變化。與被擔保方協(xié)商調(diào)整擔保合同條款，如延長擔保期限、降低擔保金額等，以降低擔保風險。提前收回擔保資金，要求被擔保方提前償還債務，解除擔保責任。依法追究被擔保方的違約責任，通過訴訟或仲裁等方式維護公司合法權(quán)益。3.在采取風險處置措施過程中，業(yè)務部門應積極配合風險管理部門，與被擔保方進行溝通協(xié)商，爭取達成一致意見。同時，應及時向公司管理層報告風險處置情況，確保公司決策層及時了解擔保風險狀況和處置進展。（三）風險處置后的評估1.在風險處置措施實施完畢后，風險管理部門應及時對風險處置效果進行評估，分析風險是否得到有效控制，公司損失是否得到最大限度的減少。2.風險處置效果評估內(nèi)容包括：被擔保方的經(jīng)營狀況和財務狀況是否得到改善，償債能力是否增強。反擔保措施是否有效，是否能夠保障公司債權(quán)的實現(xiàn)。公司在風險處置過程中的損失情況，如是否收回擔保資金、是否獲得反擔保賠償?shù)?。風險處置措施對公司業(yè)務和聲譽的影響。3.根據(jù)風險處置效果評估結(jié)果，風險管理部門應總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出改進建議，為今后的擔保業(yè)務管理提供參考。同時，應將風險處置情況和評估結(jié)果向公司管理層報告。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對公司信譽擔保業(yè)務進行審計監(jiān)督，審查擔保業(yè)務的合規(guī)性、風險控制情況及財務處理情況。2.審計監(jiān)督內(nèi)容包括：擔保業(yè)務是否符合公司信譽擔保管理制度及流程的規(guī)定。擔保項目的風險評估是否準確、全面，風險防范措施是否有效落實。擔保合同的簽訂、履行是否規(guī)范，是否存在違法違規(guī)行為。反擔保措施是否有效設定和管理，反擔保合同是否符合法律法規(guī)要求。擔保業(yè)務的財務核算是否準確、合規(guī)，擔保費用和或有負債的處理是否符合財務制度規(guī)定。3.內(nèi)部審計部門應在審計工作結(jié)束后，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤督促相關(guān)部門進行整改落實。（二）外部檢查1.公司應積極配合外部監(jiān)管部門的檢查工作，如實提供擔保業(yè)務相關(guān)資料，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。2.對于外部監(jiān)管部門提出的整改要求，公司應高度重視，及時組織相關(guān)部門進行整改落實，并將整改情況及時報告監(jiān)管部門。七、責任追究（一）責任認定1.在擔保業(yè)務過程中，如因業(yè)務部門、風險管理部門、財務部門、法務部門等相關(guān)人員的過錯或失誤，導致公司遭受損失的，應依法追究相關(guān)人員的責任。2.責任認定應根據(jù)事實和證據(jù)，按照過錯程度、損失大小等因素進行綜合判斷。（二）責任追究方式1.對于因工作失誤或過錯給公司造成損失的相關(guān)人員，公司將視情節(jié)輕重，給予以下責任追究方式：批評教育：對情節(jié)較輕的人員，給予批評教育，責令其改正錯誤。經(jīng)濟處罰：根據(jù)損失大小，對相關(guān)人員給予一定金額的經(jīng)濟處罰，賠償公司部分或全部損失。行政處分：對情節(jié)較重的人員，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。法律追究：如因違法違規(guī)行為給公司造成重大損失的，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責任。2.責任追究可單獨適用，也可合并適用。（三）責任追究