專項(xiàng)債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司專項(xiàng)債權(quán)管理，規(guī)范專項(xiàng)債權(quán)的運(yùn)作流程，保障公司債權(quán)安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司涉及的各類專項(xiàng)債權(quán)業(yè)務(wù)，包括但不限于因特定項(xiàng)目、交易等形成的具有專項(xiàng)用途的債權(quán)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則專項(xiàng)債權(quán)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則對(duì)專項(xiàng)債權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，確保債權(quán)的安全性、流動(dòng)性和收益性。3.專款專用原則專項(xiàng)債權(quán)資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用，確保資金用于特定項(xiàng)目或交易。4.規(guī)范透明原則建立健全專項(xiàng)債權(quán)管理制度和流程，做到操作規(guī)范、信息透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管。二、專項(xiàng)債權(quán)的界定與分類（一）界定專項(xiàng)債權(quán)是指公司基于特定目的或項(xiàng)目，與債務(wù)人簽訂協(xié)議或合同而形成的具有明確指向和專項(xiàng)用途的債權(quán)。（二）分類1.項(xiàng)目專項(xiàng)債權(quán)因公司投資建設(shè)特定項(xiàng)目，如基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目等，與項(xiàng)目相關(guān)方形成的債權(quán)，包括項(xiàng)目貸款、工程欠款等。2.交易專項(xiàng)債權(quán)在公司正常經(jīng)營(yíng)交易過(guò)程中，因特定交易事項(xiàng)產(chǎn)生的專項(xiàng)債權(quán)，如貿(mào)易合同項(xiàng)下的應(yīng)收款項(xiàng)、服務(wù)合同債權(quán)等。3.其他專項(xiàng)債權(quán)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，經(jīng)公司認(rèn)定的其他具有專項(xiàng)用途的債權(quán)。三、專項(xiàng)債權(quán)的設(shè)立與確認(rèn)（一）設(shè)立依據(jù)專項(xiàng)債權(quán)的設(shè)立應(yīng)基于合法有效的合同、協(xié)議或其他法律文件，明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系、金額、期限、還款方式等主要條款。（二）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與債務(wù)人就專項(xiàng)債權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行洽談，并起草相關(guān)合同或協(xié)議。2.合同或協(xié)議應(yīng)經(jīng)公司法律部門審核，確保其合法合規(guī)性。3.合同或協(xié)議經(jīng)雙方簽字（蓋章）后生效。（三）債權(quán)確認(rèn)1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同或協(xié)議簽訂后及時(shí)整理相關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行債權(quán)確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定及實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，對(duì)債權(quán)金額、期限等進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，并登記入賬。四、專項(xiàng)債權(quán)的日常管理（一）臺(tái)賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立專項(xiàng)債權(quán)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆專項(xiàng)債權(quán)的基本信息、變動(dòng)情況等。2.臺(tái)賬內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)編號(hào)、債務(wù)人名稱、債權(quán)金額、期限、合同編號(hào)、還款記錄等。3.定期對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和更新，確保賬實(shí)相符。（二）跟蹤監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)債權(quán)的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力等信息。2.如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)狀況惡化等可能影響債權(quán)回收的情況，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)專項(xiàng)債權(quán)的賬齡結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。（三）催收管理1.按照合同約定的還款期限，提前提醒債務(wù)人按時(shí)還款。2.對(duì)于逾期未還款的債務(wù)人，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)催收程序，通過(guò)電話、函件、上門催收等方式進(jìn)行催收。3.催收過(guò)程中應(yīng)保留相關(guān)證據(jù)，如催收記錄、函件回執(zhí)等。4.根據(jù)催收情況，適時(shí)調(diào)整催收策略，必要時(shí)可采取法律手段維護(hù)公司債權(quán)。五、專項(xiàng)債權(quán)的處置（一）處置方式1.現(xiàn)金回收債務(wù)人按照合同約定按時(shí)足額償還專項(xiàng)債權(quán)本金及利息。2.債務(wù)重組與債務(wù)人協(xié)商，通過(guò)調(diào)整債務(wù)金額、期限、還款方式等進(jìn)行債務(wù)重組，以降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收。3.資產(chǎn)抵債債務(wù)人無(wú)法以現(xiàn)金償還債務(wù)時(shí)，經(jīng)雙方協(xié)商一致，可將其擁有的資產(chǎn)作價(jià)抵償專項(xiàng)債權(quán)。4.訴訟追償在其他處置方式無(wú)效的情況下，依法向法院提起訴訟，通過(guò)法律途徑追償債權(quán)。（二）處置流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)專項(xiàng)債權(quán)的實(shí)際情況，提出處置建議，并提交相關(guān)資料。2.公司成立專項(xiàng)債權(quán)處置工作小組，對(duì)處置建議進(jìn)行審核。3.經(jīng)公司批準(zhǔn)后，按照確定的處置方式組織實(shí)施。4.處置過(guò)程中涉及的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、抵債等事項(xiàng)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。5.處置完成后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新專項(xiàng)債權(quán)臺(tái)賬。六、專項(xiàng)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定期對(duì)專項(xiàng)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人的信用調(diào)查和評(píng)估，建立債務(wù)人信用檔案，對(duì)信用狀況不佳的債務(wù)人謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)。2.擔(dān)保管理要求債務(wù)人提供有效的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等，以降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。3.合同管理規(guī)范合同簽訂流程，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同的合法有效性和可執(zhí)行性。4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，以便采取相應(yīng)措施進(jìn)行防范和化解。七、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.按照公司信息披露制度的要求，定期對(duì)專項(xiàng)債權(quán)的相關(guān)信息進(jìn)行披露。2.披露內(nèi)容包括專項(xiàng)債權(quán)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、處置情況等。3.確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，維護(hù)公司及投資者的合法權(quán)益。（二）檔案管理1.建立專項(xiàng)債權(quán)檔案管理制度，對(duì)專項(xiàng)債權(quán)業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的各類文件、資料進(jìn)行集中管理。2.檔案內(nèi)容包括合同協(xié)議、債權(quán)確認(rèn)文件、催收記錄、處置文件等。3.按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂、保管，確保檔案的完整性和安全性。4.嚴(yán)格檔案查閱和借閱手續(xù)，防止檔案遺失或泄露。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)專項(xiàng)債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)管1.