可轉(zhuǎn)債管理辦法新一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范公司可轉(zhuǎn)債的管理，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》以及相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準制定本辦法?？赊D(zhuǎn)債作為一種兼具債券和股票特性的金融工具，在公司融資和投資者資產(chǎn)配置中發(fā)揮著重要作用。為確?？赊D(zhuǎn)債的發(fā)行、交易、轉(zhuǎn)股等環(huán)節(jié)合法合規(guī)、有序進行，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)債以及與可轉(zhuǎn)債相關(guān)的各項業(yè)務活動，包括但不限于可轉(zhuǎn)債的發(fā)行申請、承銷、上市交易、轉(zhuǎn)股、贖回、回售等操作。涉及的相關(guān)部門包括但不限于財務部、證券部、法務部、投資部等，各部門應按照本辦法規(guī)定履行相應職責。（三）基本原則1.合法性原則：公司可轉(zhuǎn)債的管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保各項操作合法合規(guī)。2.穩(wěn)健性原則：在可轉(zhuǎn)債的發(fā)行、交易及后續(xù)管理過程中，應充分考慮市場風險、信用風險等因素，采取穩(wěn)健的經(jīng)營策略，保障公司和投資者的利益。3.信息披露原則：及時、準確、完整地披露可轉(zhuǎn)債相關(guān)信息，確保投資者能夠充分了解可轉(zhuǎn)債的性質(zhì)、特點、風險等情況，保障投資者的知情權(quán)。4.公平公正原則：對待所有可轉(zhuǎn)債投資者應一視同仁，不得有歧視或不公平對待的行為，維護市場公平公正的秩序。二、可轉(zhuǎn)債發(fā)行管理（一）發(fā)行條件1.公司具備健全且運行良好的組織機構(gòu)，具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好。2.最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。3.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十。4.最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息。5.募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定。6.公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。7.經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好。8.不存在法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。（二）發(fā)行程序1.董事會決議：公司董事會應就發(fā)行可轉(zhuǎn)債的具體方案、募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項作出決議，并提請股東大會批準。2.股東大會批準：股東大會就發(fā)行可轉(zhuǎn)債的相關(guān)事項進行審議并作出決議。股東大會決議至少應當包括本次發(fā)行的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、債券利率、債券期限、擔保事項、回售條款、還本付息的期限和方式、轉(zhuǎn)股期、轉(zhuǎn)股價格的確定和調(diào)整原則、轉(zhuǎn)股價格向下修正條款、贖回條款、回售條款等內(nèi)容。3.保薦與承銷：公司應當聘請具有保薦資格的證券公司擔任保薦人。保薦人負責對公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債的申請文件進行盡職調(diào)查、審慎核查，出具保薦意見，并對發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請文件的真實性、準確性、完整性負責。公司應與承銷商簽訂承銷協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務，承銷商應按照協(xié)議約定履行承銷職責。4.申報與核準：公司按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。中國證監(jiān)會依照法定程序?qū)镜陌l(fā)行申請進行核準。5.發(fā)行：公司在獲得中國證監(jiān)會核準后，按照核準文件的要求和承銷協(xié)議的約定，組織可轉(zhuǎn)債的發(fā)行工作。發(fā)行過程中應嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和市場規(guī)則，確保發(fā)行工作順利進行。（三）募集資金管理1.專戶存儲：公司應設立募集資金專項賬戶，用于存儲可轉(zhuǎn)債募集資金。募集資金應存放于董事會決定的專項賬戶，不得存放于其他銀行賬戶；募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。2.使用計劃：公司應根據(jù)可轉(zhuǎn)債募集資金的用途，制定詳細的募集資金使用計劃。募集資金使用計劃應明確各投資項目的資金使用金額、時間進度等內(nèi)容，并確保募集資金按照計劃使用。3.監(jiān)督與檢查：公司應建立健全募集資金使用的監(jiān)督機制，定期對募集資金的使用情況進行檢查。證券部應定期向董事會報告募集資金的存放與使用情況。獨立董事、監(jiān)事會有權(quán)對募集資金使用情況進行監(jiān)督，并可以聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計。三、可轉(zhuǎn)債交易管理（一）上市交易1.申請上市：可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束后，公司應向證券交易所提出上市申請。申請時應提交相關(guān)文件，包括上市報告書、申請上市的董事會和股東大會決議、公司章程、保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書、法律意見書、經(jīng)會計師事務所審計的公司最近三年的財務會計報告、本次發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所出具的驗資報告、證券交易所要求的其他文件。2.上市審核：證券交易所對公司提交的上市申請文件進行審核。審核通過后，可轉(zhuǎn)債在證券交易所上市交易。3.上市公告：可轉(zhuǎn)債上市前，公司應按照證券交易所的規(guī)定披露上市公告書等相關(guān)信息，上市公告書應包括重要聲明與提示、概覽、本次發(fā)行概況、發(fā)行人基本情況、募集資金運用、財務會計信息及管理層討論與分析、本次發(fā)行的有關(guān)當事人、債券發(fā)行條款、擔保事項、償債計劃及其他保障措施、債券持有人會議規(guī)則、債券受托管理協(xié)議、發(fā)行人、股東及實際控制人情況、財務報告、其他重要事項、董事會上市承諾、上市保薦機構(gòu)及其意見等內(nèi)容。（二）交易規(guī)則1.交易場所：可轉(zhuǎn)債在證券交易所上市交易，遵循證券交易所的交易規(guī)則。2.交易時間：與證券交易所的其他證券交易時間一致。3.交易方式：可轉(zhuǎn)債可以采用競價交易、大宗交易等方式進行交易。投資者應按照證券交易所的交易規(guī)則進行申報和交易操作。4.漲跌幅限制：可轉(zhuǎn)債的漲跌幅限制按照證券交易所的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，可轉(zhuǎn)債的漲跌幅限制為前一交易日收盤價的一定比例。5.交易信息披露：證券交易所及時公布可轉(zhuǎn)債的交易行情、成交量、成交價等交易信息，公司應按照規(guī)定及時披露可轉(zhuǎn)債交易的相關(guān)重大事項，包括但不限于轉(zhuǎn)股價格調(diào)整、贖回、回售等事項。四、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股管理（一）轉(zhuǎn)股條件1.可轉(zhuǎn)債自發(fā)行結(jié)束之日起六個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)債的存續(xù)期限及市場情況確定。2.在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，可轉(zhuǎn)債持有人可以按照約定的轉(zhuǎn)股價格將可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為公司股票。轉(zhuǎn)股價格應不低于募集說明書公告日前二十個交易日公司股票交易均價和前一個交易日公司股票交易均價。3.當公司股票在任意連續(xù)三十個交易日中至少有十五個交易日的收盤價低于當期轉(zhuǎn)股價格的百分之八十時，公司董事會有權(quán)提出轉(zhuǎn)股價格向下修正方案并提交公司股東大會審議表決。（二）轉(zhuǎn)股程序1.轉(zhuǎn)股申報：可轉(zhuǎn)債持有人在轉(zhuǎn)股期內(nèi)可通過證券交易所交易系統(tǒng)進行轉(zhuǎn)股申報。申報方向為賣出，申報數(shù)量為可轉(zhuǎn)債的面值及所轉(zhuǎn)換的股份數(shù)量。2.轉(zhuǎn)股確認：證券交易所對轉(zhuǎn)股申報進行確認，并將轉(zhuǎn)股結(jié)果發(fā)送給相關(guān)證券公司和結(jié)算公司。結(jié)算公司根據(jù)轉(zhuǎn)股確認結(jié)果辦理可轉(zhuǎn)債的注銷和股票的登記手續(xù)。3.股份登記：轉(zhuǎn)股后，公司應按照證券登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理股份登記手續(xù)，將轉(zhuǎn)股所增加的股份登記到可轉(zhuǎn)債持有人名下。（三）轉(zhuǎn)股價格調(diào)整1.調(diào)整條件：當出現(xiàn)送紅股、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股（不包括因本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股而增加的股本）、配股以及派發(fā)現(xiàn)金股利等情況時，公司將按照規(guī)定對轉(zhuǎn)股價格進行調(diào)整。2.調(diào)整公式：轉(zhuǎn)股價格調(diào)整的計算公式為：送股或轉(zhuǎn)增股本：P1=P0/（1+n）；增發(fā)新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；上述兩項同時進行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；派發(fā)現(xiàn)金股利：P1=P0D；送股、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股或配股與派發(fā)現(xiàn)金股利同時進行：P1=（P0D+A×k）/（1+n+k）。其中，P0為調(diào)整前轉(zhuǎn)股價，n為送股率或轉(zhuǎn)增股本率，k為增發(fā)新股率或配股率，A為增發(fā)新股價或配股價，D為每股派發(fā)現(xiàn)金股利，P1為調(diào)整后轉(zhuǎn)股價。3.調(diào)整程序：公司董事會根據(jù)上述調(diào)整條件和公式計算出轉(zhuǎn)股價格調(diào)整方案，并提交股東大會審議。股東大會審議通過后，公司應及時公告轉(zhuǎn)股價格調(diào)整的相關(guān)事宜，并按照規(guī)定辦理轉(zhuǎn)股價格調(diào)整的手續(xù)。五、可轉(zhuǎn)債贖回與回售管理（一）贖回1.贖回條件：在可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期內(nèi)，若公司股票連續(xù)三十個交易日中至少有十五個交易日的收盤價不低于當期轉(zhuǎn)股價格的百分之一百三十，公司有權(quán)按照債券面值加當期應計利息的價格贖回全部或部分未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。當可轉(zhuǎn)債未轉(zhuǎn)股余額不足3000萬元時，公司有權(quán)按照債券面值加當期應計利息的價格贖回全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。2.贖回程序：公司董事會決定行使贖回權(quán)后，應及時公告贖回公告。贖回公告應包括贖回的條件、贖回價格、贖回時間、贖回程序等內(nèi)容?？赊D(zhuǎn)債持有人應在贖回公告規(guī)定的時間內(nèi)辦理贖回手續(xù)，否則將喪失贖回權(quán)。公司按照贖回公告確定的贖回價格贖回可轉(zhuǎn)債，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（二）回售1.回售條件：在可轉(zhuǎn)債最后兩個計息年度，如果公司股票收盤價連續(xù)三十個交易日低于當期轉(zhuǎn)股價格的百分之七十時，可轉(zhuǎn)債持有人有權(quán)將其持有的可轉(zhuǎn)債全部或部分按面值加上當期應計利息的價格回售給公司。當公司本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債募集資金投資項目的實施情況與公司在募集說明書中的承諾情況相比出現(xiàn)重大變化，根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定被視作改變募集資金用途或被中國證監(jiān)會認定為閑置募集資金，且公司未能在可轉(zhuǎn)債持有人回售申報期內(nèi)披露改正措施或補充披露募集資金擬新用途的，可轉(zhuǎn)債持有人有權(quán)將其持有的可轉(zhuǎn)債全部或部分按面值加上當期應計利息的價格回售給公司。2.回售程序：可轉(zhuǎn)債持有人在回售申報期內(nèi)可通過證券交易所交易系統(tǒng)進行回售申報?；厥凵陥蠓较驗橘I入，申報數(shù)量為可轉(zhuǎn)債的面值及所回售的金額。證券交易所對回售申報進行確認，并將回售結(jié)果發(fā)送給相關(guān)證券公司和結(jié)算公司。結(jié)算公司根據(jù)回售確認結(jié)果辦理可轉(zhuǎn)債的回售手續(xù)，公司按照回售價格支付回售款項。六、信息披露管理（一）定期報告1.公司應按照中國證監(jiān)會和證券交易所的規(guī)定，定期披露可轉(zhuǎn)債的相關(guān)信息，包括年度報告、中期報告等。2.年度報告應包括公司基本情況、財務會計報告、可轉(zhuǎn)債相關(guān)情況（如發(fā)行規(guī)模、存續(xù)期限、轉(zhuǎn)股情況、贖回與回售情況等）、重大事項等內(nèi)容。中期報告應包括公司上半年的經(jīng)營情況、財務狀況、可轉(zhuǎn)債相關(guān)情況等內(nèi)容。3.定期報告應經(jīng)會計師事務所審計，并由公司董事會、監(jiān)事會審核通過后及時披露。（二）臨時報告1.當發(fā)生可能對可轉(zhuǎn)債價格產(chǎn)生重大影響的重大事項時，公司應及時披露臨時報告。重大事項包括但不限于轉(zhuǎn)股價格調(diào)整、贖回、回售、募集資金使用變更、公司重大資產(chǎn)重組、重大訴訟仲裁等。2.臨時報告應在事件發(fā)生后及時披露，披露內(nèi)容應真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。（三）信息披露渠道公司應通過證券交易所指定的網(wǎng)站、報刊等媒體披露可轉(zhuǎn)債的相關(guān)信息，確保投資者能夠及時、準確地獲取信息。同時，公司應在公司網(wǎng)站上設立專門的可轉(zhuǎn)債信息披露專欄，方便投資者查閱相關(guān)信息。七、投資者保護（一）風險揭示1.在可轉(zhuǎn)債發(fā)行前，公司應向投資者充分揭示可轉(zhuǎn)債的風險，包括但不限于利率風險、信用風險、轉(zhuǎn)股風險、贖回風險、回售風險等。2.風險揭示書應詳細說明各種風險的含義、產(chǎn)生原因、可能影響以及投資者應采取的應對措施等內(nèi)容，確保投資者充分了解可轉(zhuǎn)債的風險特征。（二）投資者咨詢與投訴處理1.公司應設立專門的投資者咨詢電話和郵箱，接受投資者關(guān)于可轉(zhuǎn)債的咨詢。證券部應及時回復投資者的咨詢，解答投資者的疑問。2.對于投資者的投訴，公司應認真對待，及時處理。投訴處理結(jié)果應及時反饋給