公務支出管理辦法一、總則（一）目的為了加強本公司/組織的公務支出管理，規(guī)范公務支出行為，提高資金使用效益，保障公司/組織各項工作的正常開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務管理制度，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)各部門及所屬單位的公務支出管理。（三）基本原則1.合法性原則：公務支出必須符合國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，嚴格依法辦事。2.真實性原則：各項公務支出應真實、準確地反映經(jīng)濟業(yè)務活動的實際情況，不得虛報、瞞報。3.合理性原則：根據(jù)工作需要和實際情況，合理安排公務支出，杜絕浪費，提高資金使用效益。4.效益性原則：以最小的投入獲取最大的產(chǎn)出，注重公務支出的經(jīng)濟效益和社會效益。二、公務支出范圍及標準（一）差旅費1.定義：指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。2.標準城市間交通費：根據(jù)出差人員級別和出行方式，按照規(guī)定的標準執(zhí)行。乘坐飛機的，應嚴格控制艙位等級；乘坐火車的，優(yōu)先選擇經(jīng)濟實惠的車次。住宿費：按照出差目的地不同城市的標準執(zhí)行，分不同級別進行限額控制?；锸逞a助費：按出差自然（日歷）天數(shù)計算，實行定額包干。市內(nèi)交通費：按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。（二）會議費1.定義：指公司/組織召開會議期間按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等。2.標準會議費預算：應根據(jù)會議的規(guī)模、天數(shù)、內(nèi)容等合理編制，嚴格控制會議數(shù)量、會期和參會人員規(guī)模。會議場地租賃：優(yōu)先選擇內(nèi)部會議室，如需租賃外部場地，應通過招標等方式選擇性價比高的場地，并簽訂詳細合同。會議用餐：嚴格控制標準，杜絕鋪張浪費，提倡自助餐形式。會議文件印刷：按需印刷，避免浪費。（三）培訓費1.定義：指各部門及所屬單位開展培訓直接發(fā)生的各項費用支出，包括師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費等。2.標準師資費：區(qū)分內(nèi)部師資和外部師資，分別制定合理的收費標準。其他費用：參照會議費相關(guān)標準執(zhí)行，嚴格控制培訓規(guī)模和時間。（四）公務接待費1.定義：指公司/組織為執(zhí)行公務或開展業(yè)務活動需要合理開支的接待費用，包括用餐費、住宿費等。2.標準接待原則：堅持有利公務、簡化禮儀、務實節(jié)儉、杜絕浪費的原則。接待范圍：明確可接待的對象和事由。接待標準：根據(jù)接待對象的級別和人數(shù)，制定相應的用餐、住宿標準，嚴格控制陪餐人數(shù)。（五）辦公費1.定義：指公司/組織購買日常辦公用品、辦公設備耗材、書報雜志等支出。2.標準辦公用品采購：建立集中采購制度，通過招標等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應商，批量采購以降低成本。辦公設備耗材管理：建立領(lǐng)用登記制度，定期盤點，控制浪費。（六）其他公務支出其他公務支出應嚴格按照國家法律法規(guī)和公司/組織相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，明確支出范圍和標準，確保支出合理合規(guī)。三、公務支出審批流程（一）一般流程1.申請：由業(yè)務部門根據(jù)工作需要填寫公務支出申請表，詳細說明支出事由、金額、預計時間等。2.審核：申請表提交至部門負責人進行初審，審核內(nèi)容包括支出的必要性、合理性等。3.審批：初審通過后，報財務部門審核資金預算和支付方式，最后由公司/組織領(lǐng)導審批。4.報銷：公務活動結(jié)束后，經(jīng)辦人憑相關(guān)票據(jù)和審批通過的申請表到財務部門辦理報銷手續(xù)。（二）特殊情況處理對于緊急或特殊的公務支出，可先口頭向領(lǐng)導匯報，經(jīng)同意后先行辦理，事后及時補辦審批手續(xù)。四、公務支出報銷要求（一）報銷憑證1.報銷憑證必須是合法、有效的票據(jù)，包括發(fā)票、財政票據(jù)等。發(fā)票應具備發(fā)票聯(lián)、發(fā)票專用章等要素，內(nèi)容真實、完整。2.對于自制的原始憑證，如差旅費報銷單、會議費報銷清單等，應按規(guī)定格式填寫，內(nèi)容準確無誤，并由相關(guān)人員簽字確認。（二）報銷時限經(jīng)辦人應在公務活動結(jié)束后規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一般不得超過[X]個工作日。逾期未報的，需說明合理原因，否則財務部門有權(quán)拒絕受理。（三）報銷審批報銷憑證應經(jīng)各級審批人嚴格審核，審批人應在審批權(quán)限內(nèi)進行審批，并對報銷內(nèi)容的真實性、合法性負責。審核通過后，在報銷憑證上簽字確認。五、公務支出監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門應定期對公務支出進行賬務檢查，核對支出的真實性、合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.審計部門應不定期對公務支出進行專項審計，重點審查支出的合理性、效益性以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。（二）外部監(jiān)督接受財政、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資料，對檢查出的問題及時進行整改。六、責任追究（一）違規(guī)責任界定對于違反本辦法規(guī)定的公務支出行為，根據(jù)情節(jié)輕重，分別界定相關(guān)責任人的責任。（二）責任追究方式1.責令改正，追回違規(guī)支出的資金。2.對直接責任人給予警告、罰款等處分。3.對情節(jié)嚴重的，依法依規(guī)