***物業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度標(biāo)準(zhǔn)

***物業(yè)公司會(huì)計(jì)制度第一章總則為了加強(qiáng)本企業(yè)的會(huì)計(jì)工作，維護(hù)本企業(yè)及其投資人等有關(guān)方面的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)外商投資企業(yè)的法律、法規(guī)，制定本制度。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和有關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的具體情況，制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度。會(huì)計(jì)核算原則本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定。企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間（月、季、年）。企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，做到記錄準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，方法正確，手續(xù)齊備，符合時(shí)限。本企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳。但凡本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，不管款項(xiàng)是否在本期收回，都應(yīng)當(dāng)作為本期的收入和費(fèi)用入帳；但凡不屬于本期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收入和費(fèi)用處理。企業(yè)收入和費(fèi)用的計(jì)算應(yīng)當(dāng)相互配合。同一會(huì)計(jì)期間所取得的收入以及與其相關(guān)聯(lián)的本錢、費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在同一會(huì)計(jì)期間登記入帳。企業(yè)的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際本錢核算。除另有規(guī)定者外，企業(yè)不得自行調(diào)整財(cái)產(chǎn)的帳面價(jià)值。企業(yè)應(yīng)當(dāng)劃分資本支出和收益支出的界限。支出的效益及于一個(gè)以上（不含一個(gè)）會(huì)計(jì)年度的，應(yīng)當(dāng)作為資本支出；支出的效益僅及于本會(huì)計(jì)年度的，應(yīng)當(dāng)作為收益支出。企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法，前后各期應(yīng)當(dāng)一致，不得隨意變更。如果有必要變更，一般應(yīng)當(dāng)自新的會(huì)計(jì)年度開(kāi)始時(shí)變更，并在變更年度的會(huì)計(jì)報(bào)告中予以說(shuō)明。記帳與帳簿本企業(yè)采用借貸復(fù)式記帳法。本企業(yè)以人民幣作為記帳本位幣。本企業(yè)的記帳文字為中文。企業(yè)每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)取得或者填制原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實(shí)、完整，手續(xù)齊備，數(shù)字準(zhǔn)確。原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤，才能據(jù)以填制記帳憑證。本企業(yè)設(shè)置日記帳、總分類帳和明細(xì)分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。

各種帳簿應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證、記帳憑證或者憑證匯總表等登記，做到登記及時(shí)，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚。

各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則進(jìn)行。流動(dòng)資產(chǎn)本企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行招待存款、有價(jià)證券，應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)以及存貨等。

現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券分別核算；應(yīng)收款項(xiàng)，按照應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、應(yīng)收短期貸款和其他應(yīng)收款等分別核算；預(yù)付款項(xiàng)，按照預(yù)付貨款（預(yù)付定金）、預(yù)交所得稅和待攤費(fèi)用等分別核算；存貨按照商品、原材料、物料用品、包裝物和低值易耗品等分別核算。

對(duì)于自年度資產(chǎn)負(fù)債表日起一年以上的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在年度資產(chǎn)負(fù)債表長(zhǎng)期投資類下單列工程反映?，F(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記帳，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆進(jìn)行登記；有多種貨幣的還應(yīng)按不同的貨幣分別設(shè)帳登記。有價(jià)證券包括準(zhǔn)備在一年以內(nèi)變現(xiàn)的股票和債券，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際支付的款項(xiàng)登記入帳。實(shí)際支付的款項(xiàng)含有已宣揭發(fā)放的股利或者應(yīng)計(jì)利息的，應(yīng)將這局部股利或者利息金額作為暫付款項(xiàng)，通過(guò)其他應(yīng)收款帳戶核算。

有價(jià)證券的股利或者利息收入，以及有價(jià)證券售出或到期時(shí)所收到的款項(xiàng)與其帳面本錢和已登記入帳的應(yīng)收股利或者應(yīng)計(jì)利息之間的差額，應(yīng)當(dāng)作為投資損益計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入。應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)按照不同貨幣分別設(shè)帳登記。

企業(yè)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，可于年度終了按照應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)等應(yīng)收款項(xiàng)，計(jì)提不超過(guò)3%的壞帳準(zhǔn)備。

壞帳準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為應(yīng)收款項(xiàng)的減項(xiàng)單獨(dú)反映。年末應(yīng)當(dāng)計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備數(shù)額如果高于已提壞帳準(zhǔn)備的帳面余額，可以按其差額補(bǔ)提足額；如果低于已提壞帳準(zhǔn)備的帳面余額，應(yīng)當(dāng)按其差額相應(yīng)調(diào)減壞帳準(zhǔn)備的帳面余額。

企業(yè)的壞帳損失，計(jì)入管理費(fèi)用。實(shí)際發(fā)生的壞帳應(yīng)當(dāng)與壞帳準(zhǔn)備先行沖抵。已經(jīng)確認(rèn)的壞帳，以后如果收回，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)增壞帳準(zhǔn)備或者沖減管理費(fèi)用。

對(duì)于壞帳確實(shí)認(rèn)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。存貨應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際本錢登記入帳。

購(gòu)入的存貨，以買價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)等費(fèi)用、運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)用和應(yīng)繳納的稅金作為實(shí)際本錢；購(gòu)入的商品以買價(jià)和應(yīng)繳納的稅金作為實(shí)際本錢。

自制、自產(chǎn)或者自行開(kāi)采的存貨，以制造、生產(chǎn)或者開(kāi)采過(guò)程中的各項(xiàng)實(shí)際支出作為實(shí)際本錢。

委托外單位加工完成的存貨，以實(shí)際耗用的原材料或者半成品本錢加加工、運(yùn)輸、裝卸和保險(xiǎn)等費(fèi)用以及應(yīng)繳納的稅金作為實(shí)際本錢。

盤盈的存貨，按照原實(shí)際本錢或者同類存貨的實(shí)際本錢入帳。存貨的核算，一般采用永續(xù)盤存制。

領(lǐng)用或者發(fā)出的商品、原材料、自制半成品和產(chǎn)成品等，采用先進(jìn)先出法確定其實(shí)際本錢；低值易耗品和周轉(zhuǎn)使用的包裝物在領(lǐng)用后采用一次攤銷法，企業(yè)于投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)一次大量領(lǐng)用的低值易耗品，可以作為其他資產(chǎn)核算。存貨需定期盤點(diǎn)，每月盤點(diǎn)一次。盤存數(shù)如果與帳面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。

盤盈的存貨，一般應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)費(fèi)用；盤虧或者毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司等的賠款和殘料價(jià)值之后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)費(fèi)用；其中，由于非常原因造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。長(zhǎng)期投資本企業(yè)的長(zhǎng)期投資，是指向其他單位投出的期限在一年以上的資金，包括直接向其他單位投出的現(xiàn)金，實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)入的不準(zhǔn)備在一年以內(nèi)變現(xiàn)的股票和債券。長(zhǎng)期投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列工程反映。撥付獨(dú)立核算，不獨(dú)立納稅的附屬企業(yè)的資金，應(yīng)通過(guò)撥付所屬資金進(jìn)行核算，在資產(chǎn)負(fù)債表長(zhǎng)期投資類下單列工程反映。

撥付所屬資金應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際撥付的金額或者實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等的帳面價(jià)值登記入帳。固定資產(chǎn)和在建工程企業(yè)的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列工程反映。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)在未取得所有權(quán)之前，應(yīng)當(dāng)另行核算；以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在輔助性備查帳中登記，并在資產(chǎn)負(fù)債表的附注中予以說(shuō)明。固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照原價(jià)登記入帳。

投資人投入的固定資產(chǎn)，以合同、協(xié)議或者企業(yè)申請(qǐng)書和驗(yàn)收清單中所列金額加由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)等費(fèi)用和應(yīng)繳納的稅金作為原價(jià)。

購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以買價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)等費(fèi)用和應(yīng)繳納的稅金作為原價(jià)。

自制、自建的固定資產(chǎn)，以制造、建造過(guò)程中的實(shí)際支出作為原價(jià)。

以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，以合同規(guī)定的價(jià)款加由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)等費(fèi)用和應(yīng)繳納的稅金作為原價(jià)；合同規(guī)定的價(jià)款中包含了價(jià)款利息和手續(xù)費(fèi)的，一般應(yīng)將利息和手續(xù)費(fèi)從原價(jià)中扣除；如融資租入的固定資產(chǎn)價(jià)值不大且期限不長(zhǎng)，利息和手續(xù)費(fèi)也可不單獨(dú)核算。

接受捐贈(zèng)取得的固定資產(chǎn)，以按照本制度的規(guī)定確定的價(jià)格加由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)等費(fèi)用和應(yīng)繳納的稅金作為原價(jià)；如系舊的固定資產(chǎn)，還應(yīng)按新舊程度估計(jì)累計(jì)折舊。

盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全本錢作為原價(jià)，并按新舊程度估計(jì)累計(jì)折舊。

因擴(kuò)充、更換、翻新和技術(shù)改造而增加價(jià)值的固定資產(chǎn)，按照所發(fā)生的有關(guān)支出增加固定資產(chǎn)原價(jià)。

需要安裝的固定資產(chǎn)，其安裝費(fèi)用一并計(jì)入原價(jià)。固定資產(chǎn)的折舊采用直線法。

固定資產(chǎn)的應(yīng)計(jì)折舊額按照固定資產(chǎn)的原價(jià)和分類折舊率計(jì)算。固定資產(chǎn)的折舊率根據(jù)固定資產(chǎn)的原價(jià)、估計(jì)殘值和使用年限計(jì)算確定。估計(jì)殘值為原價(jià)的10%。

固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自投入使用月份的次月起，按月計(jì)算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，自停止使用月份的次月起，停止計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)折舊足額后，仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)算折舊；提前報(bào)廢的，不補(bǔ)計(jì)折舊。

因擴(kuò)充、更換、翻新和技術(shù)改造增加價(jià)值而調(diào)整原價(jià)的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)整后原價(jià)、已計(jì)折舊、估計(jì)殘值和尚可使用年限計(jì)算折舊?；I建期間用于本企業(yè)工程施工的固定資產(chǎn)，可以在工程竣工時(shí)一次，也可以在工程施工期間按期計(jì)算折舊，并計(jì)入有關(guān)工程本錢。在籌建期間使用，但與工程施工不直接有關(guān)的固定資產(chǎn)的折舊，應(yīng)當(dāng)計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)以及以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)計(jì)算折舊。房屋建筑物以外的長(zhǎng)期閑置未用的固定資產(chǎn)，不計(jì)折舊。

累計(jì)折舊應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為固定資產(chǎn)的減項(xiàng)單獨(dú)反映。以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊，應(yīng)當(dāng)另行核算。固定資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次。盤存數(shù)如果與帳面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。盤盈的固定資產(chǎn)，按原價(jià)扣除估計(jì)累計(jì)折舊后，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；盤虧的固定資產(chǎn)，按原價(jià)扣除累計(jì)折舊和過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司等的賠款后，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。在企業(yè)工程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈或者盤虧，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)工程本錢。

由于出售、報(bào)廢或者毀損等原因而發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益，應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入。在企業(yè)工程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)工程本錢。

籌建期間發(fā)生的與工程不直接有關(guān)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和清理凈損益，以及由于非常原因而造成的固定資產(chǎn)清理凈損失，應(yīng)當(dāng)計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)。本企業(yè)的在建工程包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列工程反映?；I建期間在一年以上、工程工程較多且工程支出較大的，可以分工程進(jìn)行核算。

在建工程應(yīng)當(dāng)按照以下方法登記入帳：

工程用材料，比照本制度第二十條的規(guī)定；

待安裝設(shè)備，比照本制度第二十六條的規(guī)定；

預(yù)付工程款，按照預(yù)付的工程款項(xiàng)；

工程管理費(fèi)，按照實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用；

自營(yíng)工程，按照直接材料、直接工資、直接機(jī)械施工費(fèi)以及所分?jǐn)偟墓こ坦芾碣M(fèi)等；

出包工程按照應(yīng)支付的工程價(jià)款以及所分?jǐn)偟墓こ坦芾碣M(fèi)等；

設(shè)備安裝工程按照所安裝設(shè)備的原價(jià)、工程安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)支出以及所分?jǐn)偟墓こ坦芾碣M(fèi)等。

企業(yè)在籌建期間購(gòu)入或投入不需要安裝的設(shè)備，也可以通過(guò)在建工程核算。在建工程發(fā)生報(bào)廢或者毀損，在扣除殘料價(jià)值和過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司等的賠款后的凈損失，一般計(jì)入繼續(xù)施工的工程本錢；對(duì)于非常原因造成的報(bào)廢或者毀損，其凈損失在籌建期間計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)，在投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以后計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

工程交付使用前因進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的凈支出，計(jì)入工程本錢。在試運(yùn)轉(zhuǎn)中形成產(chǎn)品且可以對(duì)外銷售的，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際銷售收入或者預(yù)計(jì)售價(jià)作為產(chǎn)成品本錢，同時(shí)沖減在建工程本錢。雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，一般自交付使用之日起，按照工程預(yù)算、造價(jià)或者工程本錢等資料，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按照本制度第二十七條的規(guī)定計(jì)算折舊；竣工決算辦理完畢之后，應(yīng)當(dāng)按照決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)折舊。無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、場(chǎng)地使用權(quán)和其他無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。

投資人投入的無(wú)形資產(chǎn)，按照合同、協(xié)議或者企業(yè)申請(qǐng)書中所列金額以及由企業(yè)負(fù)擔(dān)的有關(guān)費(fèi)用入帳；

購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的價(jià)款入帳。無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自企業(yè)開(kāi)始受益起按照規(guī)定的期限分期平均攤銷。沒(méi)有規(guī)定期限的，按照預(yù)計(jì)的受益期或者不少于10年的期限分期平均攤銷。本企業(yè)的其他資產(chǎn)，包括開(kāi)辦費(fèi)、籌建期間匯兌損失、遞延投資損失以及需要分期攤銷的其他遞延支出，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。

開(kāi)辦費(fèi)按照企業(yè)在籌建期間發(fā)生的注冊(cè)登記費(fèi)、人員工資、差旅費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)以及其他不計(jì)入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)建本錢的費(fèi)用金額入帳；

籌建期間匯兌損失，按照企業(yè)在籌建期間的實(shí)際發(fā)生額入帳；

遞延投資損失，按照投出資產(chǎn)的實(shí)際作價(jià)與帳面價(jià)值之間的差額入帳；

其他遞延支出，按照實(shí)際發(fā)生的有關(guān)支出入帳。其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照以下方法進(jìn)行攤銷：

開(kāi)辦費(fèi)和籌建期間匯兌損失，自企業(yè)投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起按照不少于5年的期限分期平均攤銷；

遞延投資損失，按照投資期限或者不少于10年的期限分期平均攤銷；

其他遞延支出，按照預(yù)計(jì)的受益期或者不少于10年的期限分期平均攤銷。流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債及其他負(fù)債外商投資企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債，包括短期借款、應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)收貨款（預(yù)收定金）和預(yù)提費(fèi)用等。

短期借款、預(yù)收貨款（預(yù)收定金）和預(yù)提費(fèi)用等，應(yīng)當(dāng)分別核算；應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利和其他應(yīng)付款等分別核算。有多種貨幣的流動(dòng)負(fù)債還應(yīng)按不同的貨幣分別設(shè)帳登記。

職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金和其他負(fù)債性基金，視同流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行核算。

對(duì)于自年度資產(chǎn)負(fù)債表日起一年以上的應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在年度資產(chǎn)負(fù)債表長(zhǎng)期負(fù)債類下單列工程反映。本企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付公司債和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。

對(duì)于自年度資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)即將到期的長(zhǎng)期負(fù)債，應(yīng)當(dāng)在年度資產(chǎn)負(fù)債表流動(dòng)負(fù)債類下單列工程反映。企業(yè)的其他負(fù)債包括籌建期間匯兌收益和遞延投資收益等，分別通過(guò)籌建期間匯兌損失和遞延投資損失等帳戶核算。各種負(fù)債的利息應(yīng)當(dāng)按照約定的利率逐期計(jì)算。

與購(gòu)建固定資產(chǎn)等直接有關(guān)的利息，在所購(gòu)建的資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)的購(gòu)建本錢；其他利息，在籌建期間，應(yīng)當(dāng)計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，應(yīng)當(dāng)作為本期費(fèi)用。投資人權(quán)益本企業(yè)的投資人權(quán)益，包括實(shí)收資本、資本公積、儲(chǔ)藏基金、企業(yè)開(kāi)展基金和未分配利潤(rùn)等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。實(shí)收資本是指投資人按照合同、協(xié)議或者企業(yè)申請(qǐng)書的約定實(shí)際繳入的出資額。

現(xiàn)金投資，按照實(shí)際存入企業(yè)開(kāi)戶銀行的金額入帳；

實(shí)物投資，按照合同、協(xié)議或者企業(yè)申請(qǐng)書和驗(yàn)收清單中所列金額入帳。

無(wú)形資產(chǎn)投資，按照合同、協(xié)議或者企業(yè)申請(qǐng)書所列金額入帳。

實(shí)收資本登記入帳后，如果與中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資報(bào)告不符，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。投資人繳入的出資額，如果需要折合記帳本位幣，在有關(guān)資產(chǎn)帳戶中，按照本制度第五十四條的規(guī)定折合。在實(shí)收資本帳戶中，按照合同約定的國(guó)家外匯管理局公布的外匯牌價(jià)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家外匯牌價(jià)）折合；合同未作約定的，按照企業(yè)收到出資額時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)折合。

按照收到出資額時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)折合記帳本位幣的企業(yè)，如果登記注冊(cè)所用的貨幣與記帳本位幣不一致且投資人繳入出資額的時(shí)間不同，在實(shí)收資本帳戶中，應(yīng)當(dāng)按照第一次收到出資額時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)折合。投資人如果分期出資，其各期出資都應(yīng)當(dāng)按照第一期第一次收到出資額時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)折合。

由于有關(guān)資產(chǎn)帳戶與實(shí)收資本帳戶所采用的折合匯率不同而產(chǎn)生的記帳本位幣差額，應(yīng)當(dāng)作為資本公積核算。

外資企業(yè)一般按照企業(yè)收到出資額時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)折合其實(shí)收資本帳戶。中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定在合作期間歸還投資人的投資的，對(duì)已歸還的投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為實(shí)收資本的減項(xiàng)單獨(dú)反映。資本公積包括捐贈(zèng)公積、資本折算差額以及資本溢價(jià)等。

捐贈(zèng)公積是指因接受現(xiàn)金或者實(shí)物捐贈(zèng)而增加的投資人權(quán)益?，F(xiàn)金捐贈(zèng)，按照受贈(zèng)的金額入帳。實(shí)物捐贈(zèng)，對(duì)于附有發(fā)票帳單的，按照發(fā)票帳單所列金額入帳；無(wú)發(fā)票帳單的，參照同類實(shí)物的國(guó)內(nèi)或者國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格入帳。如受贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照原價(jià)與估計(jì)累計(jì)折舊之間的差額入帳。

資本溢價(jià)是指投資人繳付的出資額大于注冊(cè)資本的差額。本錢和費(fèi)用企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的物質(zhì)消耗、勞動(dòng)報(bào)酬及各項(xiàng)費(fèi)用，都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定計(jì)入本錢、費(fèi)用。

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所耗用的各項(xiàng)材料，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際耗用的數(shù)量和帳面單價(jià)計(jì)算，計(jì)入本錢、費(fèi)用。

企業(yè)應(yīng)付職工的工資，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)、工資形式、獎(jiǎng)勵(lì)津貼等制度，以及工時(shí)等記錄資料正確計(jì)算，計(jì)入本錢費(fèi)用；按規(guī)定支付的中方職工保險(xiǎn)福利費(fèi)用、退休養(yǎng)老基金、待業(yè)保險(xiǎn)基金、住房補(bǔ)助基金以及國(guó)家對(duì)中方職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼等，也應(yīng)以工資工程計(jì)入本錢、費(fèi)用。

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的其他各項(xiàng)費(fèi)用，都應(yīng)以實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入本錢、費(fèi)用。凡應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)而尚未支出的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為預(yù)提費(fèi)用計(jì)入本期本錢、費(fèi)用；凡已經(jīng)支出，應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為待攤費(fèi)用或者遞延支出分期攤?cè)氡惧X、費(fèi)用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的本錢工程和費(fèi)用工程，聚集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)支出。

銷售費(fèi)用包括銷售傭金、代銷手續(xù)費(fèi)、廣告費(fèi)、租賃費(fèi)和銷售效勞費(fèi)用，以及銷售部門人員工資、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經(jīng)費(fèi)。

管理費(fèi)用包括管理企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括公司經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、參謀費(fèi)、訴訟費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、稅金（包括城市房地產(chǎn)稅和車船使用牌照稅等）、場(chǎng)地使用費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、其他資產(chǎn)攤銷、壞帳損失、職工培訓(xùn)費(fèi)、研究開(kāi)展費(fèi)和其他管理費(fèi)用。

財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及其他因理財(cái)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。

營(yíng)業(yè)支出包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)支出，可按照效勞類別分別聚集。收入、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)當(dāng)分別核算。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，可以分為飯后店租金收入、非飯后店租金收入、管理費(fèi)收入、各種勞務(wù)或者效勞收入等。

營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，一般為效勞或者勞務(wù)已經(jīng)提供，價(jià)款已經(jīng)收訖或者已經(jīng)取得收取價(jià)款的權(quán)利。

取得收取價(jià)款的權(quán)利，在委托銀行收款的情況下，為向銀行辦妥托收手續(xù)；在委托代銷的情況下，為收到代銷單位的代銷清單。采取產(chǎn)品分成方式的，以投資人分得產(chǎn)品為營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)。采取分期收款銷售方式的，可以按照合同約定的收款日期確定營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

營(yíng)業(yè)收入應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際或者應(yīng)予收取的款項(xiàng)登記入帳。銷售退回應(yīng)當(dāng)從營(yíng)業(yè)收入中扣除；銷售折扣或折讓應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在利潤(rùn)表中作為營(yíng)業(yè)收入的減項(xiàng)單獨(dú)反映。企業(yè)的利潤(rùn)總額，包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)外收支凈額。

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去營(yíng)業(yè)稅金和營(yíng)業(yè)本錢后的毛利，再減去銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用、加上其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的凈額。其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)為其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出的凈額。

營(yíng)業(yè)外收支凈額為營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出的凈額。營(yíng)業(yè)外收入包括投資收益、投資作價(jià)收益、固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)收益、罰款收入和以前年度收益等；營(yíng)業(yè)外支出包括投資損失、投資作價(jià)損失、固定資產(chǎn)盤虧、處理固定資產(chǎn)損失、罰款支出、捐贈(zèng)支出、非常損失和以前年度損失等。營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)當(dāng)分別核算，并在利潤(rùn)表中分別列項(xiàng)反映。企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)按月計(jì)算利潤(rùn)。按月計(jì)算利潤(rùn)有困難的企業(yè)，經(jīng)主管財(cái)政部門或國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，可以按季或者按年計(jì)算利潤(rùn)。

利潤(rùn)的計(jì)算，在年度內(nèi)，采用表結(jié)法，年度終了，采用帳結(jié)法。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定從所得稅后利潤(rùn)中提取儲(chǔ)藏基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金和企業(yè)開(kāi)展基金（外資企業(yè)可以不提企業(yè)開(kāi)展基金）

儲(chǔ)藏基金除經(jīng)批準(zhǔn)用于彌補(bǔ)虧損和增加資本，企業(yè)開(kāi)展基金除經(jīng)批準(zhǔn)用于增加資本，其帳面余額不得減少。職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金應(yīng)當(dāng)用于企業(yè)職工的非經(jīng)常性獎(jiǎng)勵(lì)或者各項(xiàng)集體福利，其中形成的房屋、設(shè)施等資產(chǎn)，不得作為企業(yè)的財(cái)產(chǎn)。

提取儲(chǔ)藏基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金和企業(yè)開(kāi)展基金后的利潤(rùn)，為可供分配給投資人的利潤(rùn)。年終結(jié)帳以后發(fā)現(xiàn)的應(yīng)調(diào)整本年度會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在下年度有關(guān)帳戶中進(jìn)行調(diào)整，并在報(bào)表中作相應(yīng)反映。涉及以前年度損益計(jì)算的，應(yīng)當(dāng)分別情況計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或者營(yíng)業(yè)外支出，或者調(diào)整未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅金帳戶。企業(yè)本年的利潤(rùn)總額、應(yīng)繳納的所得稅、提取的儲(chǔ)藏基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金和企業(yè)開(kāi)展基金、分配給投資人的股利（包括本年分配的以前年度未分配利潤(rùn)），以及年初未分配利潤(rùn)、年初未分配利潤(rùn)調(diào)整數(shù)和年末未分配利潤(rùn)，均應(yīng)當(dāng)在利潤(rùn)分配表中分別列項(xiàng)反映。外幣業(yè)務(wù)外商投資企業(yè)的外幣業(yè)務(wù)，是指以記帳本位幣以外的貨幣進(jìn)行的款項(xiàng)收付、往來(lái)結(jié)算以及計(jì)價(jià)等業(yè)務(wù)。

外幣帳戶，包括外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、以外幣結(jié)算的債權(quán)（如應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)等）和債務(wù)（如應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付股利等），應(yīng)當(dāng)與非外幣的各該相同帳戶分別設(shè)置，并分別核算。企業(yè)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額折合為記帳本位幣金額記帳。除另有規(guī)定者外，所有與外幣業(yè)務(wù)有關(guān)的帳戶（包括外幣帳戶和對(duì)應(yīng)的非外幣帳戶）無(wú)論增加或者減少，均采用業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)（原則上采用中間價(jià)，下同）作為折合匯率，本企業(yè)采用當(dāng)月1日的國(guó)家外匯牌價(jià)的中間價(jià)作為折合匯率。每月終了，各種外幣帳戶（不包括按調(diào)劑價(jià)單獨(dú)記帳的外幣帳戶）的外幣月末余額，應(yīng)當(dāng)按照月末國(guó)家外匯牌價(jià)的中間價(jià)折合為記帳本位幣金額。按照月末國(guó)家外匯牌價(jià)折合的記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間的差額，作為匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益。

籌建期間發(fā)生的匯兌損益，應(yīng)當(dāng)通過(guò)籌建期間匯兌損失帳戶單獨(dú)核算。同期匯兌損失和匯兌收益相抵后，如為損失凈額，應(yīng)當(dāng)按照本制度三十五條的規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤余價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表其他資產(chǎn)類下單列工程反映；如為收益凈額，其會(huì)計(jì)處理方法可以由企業(yè)在以下三種方法中選定：

1、自企業(yè)投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起按照5年分期平均轉(zhuǎn)銷；

2、留待彌補(bǔ)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的年度虧損；

3、留待并入企業(yè)的清算收益。

籌建期間匯兌收益的帳面余額應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表其他負(fù)債類下單列工程反映。

與購(gòu)建固定資產(chǎn)等直接有關(guān)的匯兌損益，在所購(gòu)建的資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)的購(gòu)建本錢。在外匯調(diào)劑中賣出或者買入外幣，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際調(diào)劑價(jià)記帳。

賣出外幣的實(shí)際調(diào)劑價(jià)與該外幣帳戶的原記帳本位幣金額之間的差額，應(yīng)在月末時(shí)按照本制度第五十五條的規(guī)定一并調(diào)整。

買入的外幣應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際調(diào)劑價(jià)單獨(dú)記帳，并在支用時(shí)按照帳面調(diào)劑價(jià)折合記帳本位幣金額記帳。帳面調(diào)劑價(jià)可以采用先進(jìn)先出、加權(quán)平均或者逐筆認(rèn)定等方法確定。企業(yè)在銷售業(yè)務(wù)中取得的外匯額度，應(yīng)當(dāng)在輔助性備查帳簿中登記，并在資產(chǎn)負(fù)債表的附注中予以說(shuō)明。將該項(xiàng)外匯額度通過(guò)外匯調(diào)劑賣出取得的收入，應(yīng)當(dāng)作為匯兌損益處理。清算業(yè)務(wù)企業(yè)的清算業(yè)務(wù)，包括企業(yè)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定解散、終止進(jìn)行清算時(shí)發(fā)生的財(cái)產(chǎn)作價(jià)及處理、債權(quán)債務(wù)的清理、清算費(fèi)用及損益的核算和剩余財(cái)產(chǎn)的分配等。財(cái)產(chǎn)清算的作價(jià)方法，按照有關(guān)法律、法規(guī)，由清算委員會(huì)確定。清算費(fèi)用包括企業(yè)在清算過(guò)程中為進(jìn)行清算工作而發(fā)生的各項(xiàng)支出。清算損益包括清算期間的繼續(xù)經(jīng)營(yíng)損益、財(cái)產(chǎn)處理?yè)p益以及無(wú)法收回的債權(quán)和無(wú)法歸還的債務(wù)等。清算損失與清算收益相抵后的凈額與清算費(fèi)用之和或差，為清算凈損益，在資產(chǎn)負(fù)債表中單列工程反映。

清算終了，如果為清算凈收益，應(yīng)當(dāng)依照稅法規(guī)定繳納所得稅。企業(yè)的剩余財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分配。企業(yè)自清算開(kāi)始，應(yīng)當(dāng)視作會(huì)計(jì)年度終了，按照本制度的規(guī)定，編制并報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告。清算期間跨年度的，應(yīng)當(dāng)于年度終了，編制并報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表和清算損益表；清算終了，編制并報(bào)送自清算開(kāi)始至清算結(jié)束的清算損益表和財(cái)產(chǎn)分配表。

清算終了的會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間應(yīng)當(dāng)在企業(yè)注銷工商登記之前。會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)告企業(yè)的會(huì)計(jì)科目是參照財(cái)政部制定的外商投資旅游企業(yè)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的。

會(huì)計(jì)科目一般分為資產(chǎn)、負(fù)債、投資人權(quán)益和損益四大類，參照行業(yè)會(huì)計(jì)科目的規(guī)定分類順序編號(hào)。本企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。

會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表以及利潤(rùn)分配表等有關(guān)附表。需要上報(bào)匯總的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和利潤(rùn)分配表，必須按照財(cái)政部制定的旅游企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及工程內(nèi)容編制；其他報(bào)表可以由企業(yè)根據(jù)需要，參照財(cái)政部制定或者由財(cái)政部審核同意的行業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及工程內(nèi)容編制。

財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書的主要內(nèi)容包括：

1、投資總額、投資構(gòu)成以及投資進(jìn)度；

2、資本變動(dòng)情況；

3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；

4、盈虧情況及利潤(rùn)分配情況；

5、資金變動(dòng)及周轉(zhuǎn)情況；

6、外匯平衡情況；

7、主要稅費(fèi)的交納情況；

8、財(cái)產(chǎn)的盈虧損廢情況；

9、會(huì)計(jì)核算方法的變更；

10、其他有必要說(shuō)明的情況。季度會(huì)計(jì)報(bào)表和年度會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)分別報(bào)送主管財(cái)政部門、當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、企業(yè)主管部門以及投資人。年度會(huì)計(jì)報(bào)告還應(yīng)當(dāng)報(bào)送原審批機(jī)關(guān)。

季度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)于季度終了后15天內(nèi)報(bào)出，年度會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于年度終了后4個(gè)月內(nèi)連同中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的查帳報(bào)告一并報(bào)出。會(huì)計(jì)檔案企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、查帳報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資人權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì)決議和長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)合同等。企業(yè)必須按規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案和檔案管理制度。會(huì)計(jì)檔案必須妥善保存，不得喪失損壞。

會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)帳簿和月份、季度會(huì)計(jì)報(bào)表，至少保存15年。年度會(huì)計(jì)報(bào)告（包括清算會(huì)計(jì)報(bào)表）及其他重要會(huì)計(jì)檔案必須永久保存。會(huì)計(jì)檔案保存期滿銷毀時(shí)，應(yīng)當(dāng)抄具清單，經(jīng)企業(yè)主管部門同意后銷毀。

銷毀會(huì)計(jì)檔案的清單應(yīng)當(dāng)永久保存。清算結(jié)束時(shí)，企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案一般應(yīng)當(dāng)移送原企業(yè)主管部門保存。移送會(huì)計(jì)檔案的清單，應(yīng)當(dāng)抄報(bào)原主管財(cái)政部門。財(cái)務(wù)部人員職責(zé)財(cái)務(wù)部職務(wù)財(cái)務(wù)經(jīng)理上級(jí)主管總經(jīng)理職位要求1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷2十年以上合資物業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作經(jīng)驗(yàn)3熟悉物業(yè)管理電腦系統(tǒng)4熟練運(yùn)用WORD,EXCEL設(shè)計(jì)各種表格和財(cái)務(wù)分析報(bào)告5較好的英語(yǔ)聽(tīng)、說(shuō)、讀、寫能力崗位責(zé)任行政1作為部門經(jīng)理對(duì)所有部門職員負(fù)責(zé)，其責(zé)任包括雇傭和解聘員工、制定員工薪金標(biāo)準(zhǔn)（包括加班，計(jì)時(shí))、及財(cái)務(wù)人員的日常運(yùn)作2財(cái)務(wù)人員需按物業(yè)公司財(cái)務(wù)手冊(cè)中的規(guī)章制度有效地組織和工作3通過(guò)改進(jìn)“工作描述〞建立財(cái)務(wù)部所有員工的工作職責(zé)大綱,這是構(gòu)成有效控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)組織方案幫助籌劃每年市場(chǎng)方案和物業(yè)公司的其它商務(wù)方案總分類賬1調(diào)解總分類賬,保證各局部?jī)?nèi)容隨時(shí)可取2日記帳目保存在相關(guān)人員易提取的地方3爭(zhēng)取好的審計(jì)結(jié)果財(cái)務(wù)職能1定時(shí)呈交按規(guī)定條目擬定的財(cái)務(wù)陳述和報(bào)告2對(duì)財(cái)務(wù)陳述、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告作出有效的解釋,物業(yè)公司運(yùn)作方面的合理變動(dòng)須通過(guò)財(cái)務(wù)陳述和報(bào)告表達(dá)出來(lái)3按財(cái)務(wù)手冊(cè)整理所有財(cái)務(wù)記錄4財(cái)務(wù)系統(tǒng)為所有財(cái)務(wù)報(bào)告和陳述提供必須數(shù)據(jù)，遵從總經(jīng)理下達(dá)的備忘和日常工作指令5良好的內(nèi)部控制，并對(duì)資產(chǎn)、稅收、運(yùn)作結(jié)果的定時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)告提供有效的控制6一旦日常的財(cái)務(wù)政策和程序與當(dāng)?shù)氐姆?、?cái)政規(guī)章、修改后的政策不相符合，須及時(shí)報(bào)告上級(jí)，以便政策程序能相應(yīng)地作出變動(dòng)7所有可能會(huì)影響物業(yè)公司財(cái)務(wù)狀況的租約、合同、法律記錄和文件均需妥善保管，以便查詢8妥善保管所有執(zhí)照、批文及其細(xì)目，以便查詢9與總公司在行政事務(wù)上的有效結(jié)合，如保險(xiǎn)--包括總括保險(xiǎn)單、地方保險(xiǎn)單或特殊保險(xiǎn)單10正確處理地方稅務(wù)事件，并提供相關(guān)文件11有效管理現(xiàn)金收支、補(bǔ)貼、調(diào)節(jié)和現(xiàn)存資金12管理報(bào)告要詳細(xì)精確掛帳控制1允許客人掛帳和商業(yè)掛帳，準(zhǔn)確保存和調(diào)解2物業(yè)公司內(nèi)的所有掛帳均需報(bào)知總經(jīng)理3每日更新各人帳目4可接受最少的注銷預(yù)算籌劃控制1按總公司要求的格式準(zhǔn)備年預(yù)算表2根據(jù)已建立的報(bào)告細(xì)目，對(duì)預(yù)算進(jìn)行比較，報(bào)告實(shí)際結(jié)果資金支出按時(shí)準(zhǔn)備并整理好資金支出申請(qǐng)報(bào)告現(xiàn)金和銀行1與總公司協(xié)調(diào)作好安排，如資金轉(zhuǎn)移,透支,建立新帳戶等2保持銀行賬面平衡，任何預(yù)料中的現(xiàn)金超出和不3根據(jù)財(cái)務(wù)手冊(cè)分開(kāi)收取現(xiàn)金和金融方面的責(zé)任4每月或更經(jīng)常查收調(diào)解銀行帳目報(bào)告5當(dāng)銀行帳戶出現(xiàn)不規(guī)則事物或進(jìn)帳錯(cuò)誤時(shí)需進(jìn)行調(diào)節(jié)物質(zhì)控制1按歷史記錄登記所有資產(chǎn),使之可隨時(shí)驗(yàn)明2按財(cái)務(wù)手冊(cè)所標(biāo)明的貨品的用途和保證金的等同價(jià)值保持存貨3每日現(xiàn)金浮動(dòng)和清點(diǎn)須在絕對(duì)平安的情況下財(cái)務(wù)系統(tǒng)1財(cái)政處理應(yīng)精確2根據(jù)物業(yè)公司的政策和程序處理財(cái)政文件和相關(guān)文件34合理安排,整理好截止到下個(gè)月十號(hào)的平衡帳單,檢查并在每個(gè)對(duì)帳單上標(biāo)注財(cái)政付款1檢查所有付款2對(duì)過(guò)期未付帳應(yīng)有合理解釋3財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)定時(shí)、精確、可解釋;工作效率1按細(xì)目把日記帳歸入分類賬2調(diào)節(jié)所有財(cái)務(wù)職能,保持高效能動(dòng)性,使財(cái)務(wù)人員能方便執(zhí)行職務(wù)財(cái)務(wù)副經(jīng)理上級(jí)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理職位要求1具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷2具有五年以上合資物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，包括餐廳及前臺(tái)收款、出納、倉(cāng)庫(kù)管理、本錢控制、信貸稅務(wù)管理、總帳等工作經(jīng)歷3能熟練的運(yùn)用WORD、EXCEL設(shè)置各種表格及流利寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告4具有較好的英語(yǔ)聽(tīng)、說(shuō)、讀、寫能力崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)指導(dǎo)審核總出納、應(yīng)收帳、應(yīng)付帳、財(cái)產(chǎn)管理、本錢控制，各項(xiàng)損益、稅收、所有者權(quán)益等各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作2逐筆審核每張記帳憑證，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳當(dāng)月調(diào)整，調(diào)整帳目要依據(jù)真實(shí)資料及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、稅務(wù)政策及時(shí)調(diào)帳，一般情況不跨月3具體負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作，根據(jù)物業(yè)公司財(cái)務(wù)資料逐一填報(bào)有關(guān)政府機(jī)構(gòu)要求提供的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表并編制統(tǒng)4負(fù)責(zé)檢查各種稅費(fèi)的核算工作，檢查填制納稅申報(bào)表是否正確，是否按月或按季向稅務(wù)局申報(bào)，納稅，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系5負(fù)責(zé)檢查所有的記帳憑證、每月預(yù)算及其它有關(guān)數(shù)據(jù)是否已輸入電腦，打印出來(lái)的各類帳目報(bào)表是否正確，有問(wèn)題及時(shí)調(diào)整6負(fù)責(zé)記帳憑單，各類報(bào)表的裝訂工作及計(jì)財(cái)部的所有檔案的管理工作7定期對(duì)庫(kù)存食品、物品進(jìn)行檢查8每年負(fù)責(zé)組織兩次對(duì)低值易耗品的盤點(diǎn)及組織一次對(duì)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作9每月對(duì)物業(yè)公司的在建工程帳目進(jìn)行一次清理10負(fù)責(zé)審核月度財(cái)務(wù)報(bào)表,并準(zhǔn)時(shí)報(bào)送到上級(jí)及相關(guān)部門11負(fù)責(zé)物業(yè)公司的財(cái)務(wù)決算工作，審核總帳編制的財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否正確,并按時(shí)上報(bào)相關(guān)部門12協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)部門的日常行政管理工作；及時(shí)傳達(dá)上級(jí)指示，考核員工出勤情況、評(píng)估員工工作表現(xiàn)1314擬定上報(bào)財(cái)務(wù)部季度、年度的工作方案，年終寫出總結(jié)報(bào)告15每月十二號(hào)之前呈交財(cái)務(wù)情況報(bào)告的草案給財(cái)務(wù)經(jīng)理以供檢查16每月十四號(hào)之前把財(cái)務(wù)情況報(bào)告送至行政辦公室17幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理及各部門經(jīng)理按財(cái)務(wù)部提供的預(yù)算報(bào)表樣式準(zhǔn)備下一年度預(yù)算職位會(huì)計(jì)總帳主任部門會(huì)計(jì)部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理職位要求1具有五年以上合資物業(yè)公司財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，包括：成本控制、帳目設(shè)置及各項(xiàng)工作的操作規(guī)程，對(duì)稅務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度有較深的理解；能處理財(cái)務(wù)內(nèi)所有的日常業(yè)務(wù)2具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷3能熟練運(yùn)用WORD、EXCEL設(shè)置各種表格及寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告4具有較好的英語(yǔ)聽(tīng)、說(shuō)、讀、寫能力崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)審核所有的記帳憑證，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度及稅務(wù)制度執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳及時(shí)調(diào)整2負(fù)責(zé)所有憑證的編號(hào)和匯總工作，編制記帳憑證匯總表3根據(jù)記帳憑證匯總表登記總分類帳4編制待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、遞延資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)外收支及非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等各類轉(zhuǎn)帳憑證根據(jù)人事部提供的中方員工工資匯總表編制中外方員工工資及福利記帳憑證6月末要保證總帳與各類明細(xì)帳核對(duì)相符，如有問(wèn)題及時(shí)調(diào)帳，并做相應(yīng)調(diào)帳記帳憑證7審核倉(cāng)庫(kù)及收貨領(lǐng)班編制的本錢月報(bào)表，將食品、飲品本錢分?jǐn)偟礁鱾€(gè)餐廳并將員工用餐及各部門宴請(qǐng)費(fèi)用、外賣等攤?cè)敫鞑块T8負(fù)責(zé)各種稅費(fèi)的核算工作，月末根據(jù)收入報(bào)告準(zhǔn)確填制納稅申報(bào)表。并填制各項(xiàng)稅費(fèi)繳款書，保證及時(shí)準(zhǔn)確的納稅，隨時(shí)掌握各項(xiàng)稅務(wù)政策變化，以免造成不必要的損失9按時(shí)編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核批準(zhǔn)后準(zhǔn)時(shí)送給總經(jīng)理及各相關(guān)部門10準(zhǔn)確編制物業(yè)公司年度決算報(bào)表，并配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所作好年審工作，寫出年底經(jīng)營(yíng)情況分析11經(jīng)常對(duì)財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)的工作進(jìn)行檢查，對(duì)不合理的帳務(wù)處理及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)的工作提出合理化建議12負(fù)責(zé)將各類對(duì)外報(bào)表報(bào)送到相關(guān)政府部門，并及時(shí)反應(yīng)信息13準(zhǔn)確核算各類保險(xiǎn)，并按期予以繳納職位應(yīng)付款會(huì)計(jì)部門會(huì)計(jì)部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理根本職能負(fù)責(zé)物業(yè)公司所有的應(yīng)付款業(yè)務(wù)，根據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證正確記錄應(yīng)付帳款。嚴(yán)格執(zhí)行物業(yè)公司制定的付款程序，準(zhǔn)確按時(shí)辦理付款手續(xù)。作好月末結(jié)帳，對(duì)帳工作。職位要求1具有三年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)2具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷3具有助理會(huì)計(jì)師以上職稱4具有能勝任本職工作的英語(yǔ)水平崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)物業(yè)公司國(guó)內(nèi)外付款，對(duì)所付的每筆款項(xiàng)都必須認(rèn)真核對(duì)(1)審核原始憑證是否合法，如發(fā)票關(guān)稅稅票訂單和運(yùn)輸合同等票據(jù)(2)審核所付款項(xiàng)與帳上記載是否相符，如有不符應(yīng)核對(duì)準(zhǔn)確，及時(shí)糾正錯(cuò)誤2負(fù)責(zé)辦理物業(yè)公司與應(yīng)付款有關(guān)的信匯、電匯等業(yè)務(wù)，并編制記帳憑證3根據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證正確記錄應(yīng)付帳款4要經(jīng)常與總帳及掛帳單據(jù)核對(duì)，保證帳帳相符，帳單相符56做好應(yīng)付帳款的帳齡分析，定期為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供債務(wù)的詳細(xì)資料7確保把費(fèi)用編號(hào)歸到各部門帳戶8負(fù)責(zé)供給品準(zhǔn)備的日記帳和應(yīng)付款確實(shí)切帳目9審查所有歸進(jìn)分類帳的付款票據(jù)職位明細(xì)帳會(huì)計(jì)部門會(huì)計(jì)部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理根本職能根據(jù)已審核后的記帳憑證及時(shí)準(zhǔn)確的登記明細(xì)分類帳，并負(fù)責(zé)處理與所記帳目相關(guān)的業(yè)務(wù)，月末要與總帳及三級(jí)帳核對(duì)，保證帳帳相符，帳物相符。職位要求1具有五年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)2具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)中專以上學(xué)歷3具有會(huì)計(jì)員以上職稱4具有一定的英語(yǔ)基礎(chǔ)崗位責(zé)任1記錄明細(xì)帳時(shí)必須精確無(wú)誤，務(wù)求做到“數(shù)字清楚準(zhǔn)確，說(shuō)明簡(jiǎn)潔〞，如對(duì)各類憑證及傳票上資料2定期與總分類帳及有關(guān)的三級(jí)明細(xì)帳核對(duì)帳目，確保帳帳相符4按照帳務(wù)分工，每月編制本崗位負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)報(bào)表或附表，做到帳表相符5協(xié)助“總分類帳會(huì)計(jì)〞歸類整理各種憑證及存檔工作6對(duì)所記帳目所反映的內(nèi)容數(shù)據(jù)必須明白清楚的掌握,上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要求提供數(shù)據(jù)時(shí)必須能及時(shí)準(zhǔn)確的提供7監(jiān)督準(zhǔn)備信用卡費(fèi)用證明和帳戶的調(diào)解,包括押金和定時(shí)開(kāi)出的帳單8監(jiān)督保持所有銷售程序的正確記錄，呈交出納員的全部銷售和其它支持文件，并與內(nèi)部規(guī)章和出納員的程序相協(xié)調(diào)9監(jiān)督分類帳和員工所報(bào)帳目支票的有效保存職位信貸領(lǐng)班部門會(huì)計(jì)部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理根本職能負(fù)責(zé)處理各種應(yīng)收款業(yè)務(wù)，編制應(yīng)收帳款的憑證及帳項(xiàng)登記，保管物業(yè)公司客戶的帳項(xiàng)檔案資料。負(fù)責(zé)與總帳進(jìn)行核對(duì)配合各部門及時(shí)處理與信貸有關(guān)的掛帳，結(jié)算工作及帳款的催收工作。負(fù)責(zé)審核與客人簽訂的各種信貸合同，并予以監(jiān)督。對(duì)不符合物業(yè)公司信貸政策的人或事堅(jiān)決予以抵抗。每月月末做出一份信貸報(bào)告，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)信貸工作。職位要求1具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷2具有超過(guò)三年的物業(yè)公司財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，其中包括前臺(tái)收款、夜審、應(yīng)收款工作崗位的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)3具有會(huì)計(jì)員以上會(huì)計(jì)職稱4具備一定的公關(guān)能力5有一定的英語(yǔ)基礎(chǔ)，能用英語(yǔ)與客人進(jìn)行交談，并解決收款中存在的帳務(wù)問(wèn)題崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)審核并處理前臺(tái)轉(zhuǎn)來(lái)的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，審核輸入的帳單日記帳，對(duì)每筆帳項(xiàng)核對(duì)清楚2負(fù)責(zé)審核住客、各大公司、內(nèi)部職員的掛帳情況，有權(quán)拒絕不合理的掛帳;審核新的掛帳申請(qǐng)人，并報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)3保證帳單的完整準(zhǔn)確，按時(shí)將物業(yè)公司客人的帳單打印出來(lái)，及時(shí)發(fā)到客人手中，對(duì)客人提出的任何關(guān)于帳目的問(wèn)題都應(yīng)能夠圓滿解答，解決不了的要及時(shí)反應(yīng)。4負(fù)責(zé)向住在物業(yè)公司的客人進(jìn)行應(yīng)收帳款的催收工作，原則上物業(yè)公司、各大公司及職員私人掛帳不超過(guò)30天，對(duì)不按時(shí)交納應(yīng)收帳款的客戶堅(jiān)決按信貸政策執(zhí)行，以保證應(yīng)收帳款的回收5負(fù)責(zé)預(yù)收款項(xiàng)的收取、制單、記帳、對(duì)帳工作，無(wú)論是收到客人送來(lái)的支票還是客人匯來(lái)的匯票，均需一式兩份，一份留應(yīng)收款作為記帳憑證；另一份要連同支票、匯票正本交總出納送銀行托收。所收的任何一種付款票據(jù)均要做好記錄6負(fù)責(zé)審核、保管與信貸有關(guān)的各類合同，協(xié)議、通知7認(rèn)真做好各種掛帳的催收工作，防止跑帳、壞帳的發(fā)生。對(duì)有問(wèn)題的掛帳及時(shí)向上級(jí)反映。對(duì)采取各種方法確屬收不回來(lái)的掛帳，寫出報(bào)告，向上級(jí)反映，及時(shí)處理8負(fù)責(zé)維持保證金記錄，正確用到相關(guān)方面，同時(shí)負(fù)責(zé)收取各種罰款9確認(rèn)通過(guò)支票或銀行轉(zhuǎn)匯來(lái)的付款，歸到適當(dāng)?shù)膸?0按一定的格式準(zhǔn)備每月信貸資料，參加每月“掛帳會(huì)議〞1112負(fù)責(zé)保持九十天以上、準(zhǔn)備按要求接受檢查的記錄和相關(guān)文件職位出納員部門會(huì)計(jì)部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理根本職能負(fù)責(zé)物業(yè)公司所有貨幣資金的收支工作。包括將各種收入款項(xiàng)及時(shí)存入銀行。按財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)符合審批手續(xù)的款項(xiàng)辦理銀行付款手續(xù)，或現(xiàn)金報(bào)銷手續(xù)。要保證帳款相符，日清月結(jié)。職位要求1具有財(cái)會(huì)專業(yè)中專以上學(xué)歷2具有二年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)3具備會(huì)計(jì)員以上職稱崗位責(zé)任1認(rèn)真清點(diǎn)各部門交來(lái)的各種款項(xiàng)，做到單據(jù)和款項(xiàng)核對(duì)相符2按財(cái)務(wù)規(guī)定做好報(bào)銷的日常工作，并做好每天現(xiàn)金盤存，與帳目核對(duì)工作,及時(shí)補(bǔ)充備用金3認(rèn)真審核所收到的每筆支票，將正確無(wú)誤的支票及時(shí)送交銀行4認(rèn)真審核每筆付款是否符合財(cái)務(wù)制度及支票申領(lǐng)手續(xù)。對(duì)不符合手續(xù)的，堅(jiān)決拒付5物業(yè)公司在銀行開(kāi)立的每一個(gè)帳戶，每月必須核對(duì)余額，做好銀行調(diào)節(jié)表。對(duì)于未達(dá)帳款，查明原因及時(shí)處理6定期對(duì)物業(yè)公司各部門的備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)于發(fā)生備用金長(zhǎng)短款及挪用的情況及時(shí)匯報(bào)，并配合有關(guān)部門進(jìn)行處理7負(fù)責(zé)編制銀行存款及現(xiàn)金收支憑證，登記銀行存款及現(xiàn)金帳，月底要與總帳核對(duì)做到帳帳相符8保證現(xiàn)金平安，每天存放的備用金不能超過(guò)銀行規(guī)定的數(shù)額。離開(kāi)辦公室必須將現(xiàn)金全部鎖入金庫(kù)，到銀行存取現(xiàn)金必須兩人同往，保衛(wèi)部人員必須陪同前往，以保證現(xiàn)金的平安職位倉(cāng)庫(kù)收貨領(lǐng)班部門財(cái)務(wù)部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理根本職能負(fù)責(zé)物業(yè)公司的食品、飲品和其他物品的本錢核算與控制，定期與有關(guān)帳目進(jìn)行核對(duì)監(jiān)督各種物品、食品、飲品的入庫(kù)領(lǐng)用存放，并負(fù)責(zé)物業(yè)公司的各種物品，食品、飲品、工程用品等在庫(kù)物資的申購(gòu)、驗(yàn)收、保管和發(fā)放業(yè)務(wù)的組織管理。每日記物品帳，并負(fù)責(zé)編制本錢日?qǐng)?bào)表及月末本錢平衡表。職位要求1具有五年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，包括倉(cāng)庫(kù)管理、收貨、本錢核算2具有中專以上學(xué)歷3具有會(huì)計(jì)員以上會(huì)計(jì)職稱崗位責(zé)任1審核收貨員轉(zhuǎn)來(lái)的收貨報(bào)告，并與采購(gòu)申請(qǐng)單核對(duì)各種物品規(guī)格、數(shù)量、單位、金額是否相符，計(jì)算是否正確2每日審核出庫(kù)單是否有問(wèn)題，按類別劃分，并分別入帳3每日審核廚房、酒吧轉(zhuǎn)貨單，做到轉(zhuǎn)帳及時(shí)準(zhǔn)確4認(rèn)真審核各項(xiàng)物品報(bào)損單，并要與實(shí)物核實(shí)相符，并提出處理5每日編制“每日本錢報(bào)表〞內(nèi)容包括各廚房、餐廳、酒吧的食品本錢、飲品本錢、煙草本錢、員工食堂本錢、消費(fèi)人數(shù)、人均消費(fèi)等6每日要及時(shí)登帳不壓?jiǎn)?。月末與庫(kù)房保管員一起對(duì)庫(kù)房物品進(jìn)行盤點(diǎn)。做到帳實(shí)相符、帳卡相符，帳帳相符，并編制庫(kù)房物品及工程物資領(lǐng)用表上報(bào)財(cái)務(wù)部7每月月末對(duì)各廚房、酒吧的食品及飲品進(jìn)行盤點(diǎn)，編制月末盤點(diǎn)表8每月末采用倒擠本錢法計(jì)算出各廚房和酒吧食品本錢、飲品本錢，并編制月末本錢核算表上報(bào)財(cái)務(wù)部及餐飲部廚房等相關(guān)部門9編制每月各餐廳的營(yíng)業(yè)本錢分析報(bào)告。10按“永續(xù)盤存制〞在每月月末對(duì)庫(kù)存物品、食品等進(jìn)行盤點(diǎn)，必須做到帳實(shí)相符、帳帳相符，編制出月末盤點(diǎn)表11每月審核物業(yè)公司職工、管理人員的工作餐費(fèi)及宴請(qǐng)費(fèi)用，審核無(wú)誤后匯總并從本錢中扣除，進(jìn)入相應(yīng)費(fèi)用科目12及時(shí)編制食品及飲品的本錢卡，為準(zhǔn)確核算本錢及為廚房酒吧制定售價(jià)提供依據(jù)13定期或不定期與采購(gòu)部、餐飲部共同對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)查分析，有效地控制進(jìn)價(jià)本錢14嚴(yán)格檢查各類食品、飲品的保質(zhì)期，對(duì)接近保質(zhì)期的尚無(wú)法使用完的要及時(shí)拿出處理意見(jiàn)并以書面形式上報(bào)，待領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后及時(shí)予以處理15對(duì)各部門及廚房、餐廳、倉(cāng)庫(kù)的積壓及報(bào)損物品、食品、飲品進(jìn)行鑒定，并提出處理意見(jiàn)，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)予以處理16經(jīng)常對(duì)庫(kù)房進(jìn)行檢查，檢查物品碼放是否符合“五距〞，有無(wú)平安隱患，是否符合消防規(guī)定，上下班時(shí)要檢查門是否上鎖，鑰匙是否按要求存放等，要制定嚴(yán)格的庫(kù)房平安制度17要與各部門及庫(kù)房保管員一起制定出庫(kù)房各類物品的最正確庫(kù)存量，盡量壓縮庫(kù)存，少占?jí)嘿Y金，及時(shí)補(bǔ)庫(kù)，及時(shí)填制采購(gòu)申請(qǐng)單18考核庫(kù)房保管員及收貨員的考勤，并定期對(duì)他們進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)員工的表現(xiàn)予以評(píng)定19完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)工作，并與上級(jí)很好的合作，將本部門的工作搞好20把最新的文件保存在“開(kāi)架文件〞中；包括每日時(shí)常條目單、空運(yùn)物品定單、雜貨單、電話定貨單等職位庫(kù)房保管員部門財(cái)務(wù)部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)及收貨領(lǐng)班根本職能對(duì)所有庫(kù)房?jī)?nèi)所存物品進(jìn)行登記、保管、控制保證庫(kù)存的最正確狀態(tài)。職位要求1具有三年以上倉(cāng)庫(kù)管理經(jīng)驗(yàn)2具有財(cái)會(huì)中專以上學(xué)歷3具有一定的英語(yǔ)讀寫能力崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，說(shuō)明各種物資的品名、數(shù)量，寫明庫(kù)存量、月用量、申請(qǐng)量，確認(rèn)無(wú)誤后交庫(kù)房主任審批2貨物入庫(kù)必須嚴(yán)格檢驗(yàn)，根據(jù)申購(gòu)的數(shù)量及規(guī)格檢查貨物的有效期，數(shù)量、質(zhì)量，符合要求方可入庫(kù)3在貨物入庫(kù)時(shí)，物品裝卸要輕拿輕放，分類碼放整齊，杜絕不平安因素4加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物品的管理，落實(shí)防火措施及衛(wèi)生措施，保證庫(kù)存物品的完好無(wú)損，存放合理，整齊美觀5物品到貨時(shí)要及時(shí)入帳，準(zhǔn)確登記6發(fā)貨時(shí)要做到按規(guī)章制度辦事，領(lǐng)貨手續(xù)不全不發(fā)貨，如有特殊原因，需得到庫(kù)房主任和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批前方可出庫(kù)7發(fā)貨后要及時(shí)按發(fā)貨單辦理物品的出庫(kù)手續(xù)，登記有關(guān)帳單8常與使用部門保持聯(lián)系，了解物品的使用情況及時(shí)補(bǔ)充或更改有關(guān)庫(kù)存物品9積極配合本錢部門做好每月的盤點(diǎn)工作，做到物卡相符，帳單相符，帳帳相符10下班時(shí)要檢查庫(kù)房有無(wú)隱患，必須關(guān)閉電源，鎖好庫(kù)門，把庫(kù)房鑰匙交到指定地點(diǎn)，辦完登記手續(xù)前方可離開(kāi)職位收貨員部門財(cái)務(wù)部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)和收貨領(lǐng)班根本職能按照收貨程序嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做好貨物驗(yàn)收工作，并把所收貨物及時(shí)發(fā)送到指定地點(diǎn)。職位要求1具有三年以上物業(yè)公司庫(kù)房保管及收貨的經(jīng)歷2具有財(cái)務(wù)專業(yè)中專以上學(xué)歷3具有會(huì)計(jì)證崗位責(zé)任1在接到采購(gòu)部交來(lái)的采購(gòu)報(bào)告時(shí)，要認(rèn)真檢查后簽收，然后分類裝訂，以供收貨時(shí)核對(duì)檢驗(yàn)2收貨時(shí)要以采購(gòu)單所列工程為準(zhǔn)，檢查來(lái)貨的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、保存期等是否符合標(biāo)準(zhǔn)，杜絕一切不符合標(biāo)準(zhǔn)的貨物進(jìn)店3在收貨后要認(rèn)真核對(duì)采購(gòu)單與收貨報(bào)告是否相符，對(duì)未完成的采購(gòu)單，要在上面說(shuō)明已到貨數(shù)量，金額及到貨日期4及時(shí)辦理收貨手續(xù)，有發(fā)票要根據(jù)發(fā)票做收貨日?qǐng)?bào)，無(wú)發(fā)票時(shí)要辦理無(wú)發(fā)票收貨單，并做收貨日?qǐng)?bào)，嚴(yán)格簽收手續(xù)，做到貨票相符，發(fā)票與日?qǐng)?bào)相符，日?qǐng)?bào)與實(shí)物相符5收貨后及時(shí)通知申購(gòu)部門領(lǐng)取，確認(rèn)無(wú)誤后讓其在發(fā)票或收貨日?qǐng)?bào)上簽收6每日收貨后要馬上做出收貨日?qǐng)?bào)，并傳遞給相關(guān)部門，自存一份、本錢一份、采購(gòu)一份、庫(kù)存一份、應(yīng)付帳會(huì)計(jì)一份7在每月結(jié)帳盤點(diǎn)時(shí)，協(xié)助本錢、倉(cāng)庫(kù)、計(jì)財(cái)部做好實(shí)物盤點(diǎn)，及核對(duì)帳目工作8收貨人員必須對(duì)所收的物品的標(biāo)準(zhǔn)心中有數(shù)，對(duì)不同的物品按不同要求收貨職位餐廳收款員部門財(cái)務(wù)部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)總出納根本職能負(fù)責(zé)餐廳美容、美發(fā)、健身等各部門的收款工作。職位要求1具有物業(yè)公司餐廳收款經(jīng)驗(yàn)2具有職業(yè)高中培訓(xùn)經(jīng)歷及中專以上的學(xué)歷3有會(huì)計(jì)證崗位責(zé)任12監(jiān)督效勞員遵守物業(yè)公司規(guī)定及財(cái)務(wù)制度3每日收入的現(xiàn)金必須與帳單核對(duì)相符，切實(shí)執(zhí)行4按規(guī)定使用電腦、計(jì)算機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等設(shè)備，做好清潔保養(yǎng)工作5準(zhǔn)確打印帳單，及時(shí)快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用，收款員收款時(shí)要做到快、準(zhǔn)、不錯(cuò)收、漏收，對(duì)各種鈔票必須驗(yàn)明真?zhèn)?兌換好當(dāng)天所需零線，備用金必須天天核對(duì)，不得以白條抵現(xiàn)7做好交接工作認(rèn)真清點(diǎn)備用金，做到準(zhǔn)確無(wú)誤;8投款必須在交款表上逐項(xiàng)填寫清楚，必須兩人當(dāng)場(chǎng)監(jiān)督把錢袋投入保險(xiǎn)箱內(nèi)9按規(guī)定收取信用卡、支票等票證10把當(dāng)班時(shí)收到的支票復(fù)印件按數(shù)字序號(hào)保存11確保當(dāng)天足夠的客人帳單,足夠的表單和文具用品，方案好當(dāng)日的工作12在必要時(shí)向餐飲總出納和當(dāng)班經(jīng)理報(bào)告不正常情況政策及執(zhí)行程序檔案名稱：生效日期：政策號(hào)碼：修改日期：部門：財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)：總經(jīng)理主題:采購(gòu)制度及程序政策：制定***物業(yè)公司采購(gòu)制度及程序目的：當(dāng)物業(yè)公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行時(shí)，采購(gòu)部是負(fù)責(zé)物業(yè)公司一切物品的采購(gòu)及效勞的部門，物業(yè)公司一切所需求的物品必須經(jīng)由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)，物業(yè)公司不允許未經(jīng)行政管理部門批準(zhǔn)的任何購(gòu)貨行為，無(wú)論現(xiàn)金（零用金除外〕及非現(xiàn)金的交易，需用部門必須按照采購(gòu)程序，經(jīng)過(guò)審批手續(xù)后，由采購(gòu)部辦理。采購(gòu)部要提供最新的市場(chǎng)信息的資料給需求部門，且采購(gòu)部需要為各使用部門提供可靠的效勞，搜集良好的品質(zhì)的物料和供給商來(lái)配合物業(yè)公司的政策，采購(gòu)人員必須對(duì)所有物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、貨源等加以控制，并能按各部門的要求，購(gòu)入質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的貨品從而到達(dá)最大限度的降低進(jìn)貨本錢提高利潤(rùn)，節(jié)約資金之目的。采購(gòu)程序：一采購(gòu)貨品分類：1.貨艙存貨補(bǔ)充－－倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)經(jīng)常留意各種庫(kù)存物品的存量的改變?cè)谖锪系拇媪康竭_(dá)規(guī)定的補(bǔ)充線時(shí)，應(yīng)及時(shí)提出補(bǔ)充要求，保障物業(yè)公司任何時(shí)間均有合理的物料供給。2.部門新增的物品－－運(yùn)作部門在業(yè)務(wù)所需時(shí)，須要新增設(shè)備或添加物料時(shí)，所需的采購(gòu)工作在各部的采購(gòu)申請(qǐng)獲得行政辦批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門進(jìn)行洽購(gòu)，以適應(yīng)新的業(yè)務(wù)開(kāi)展。部門替換舊有設(shè)備或物品－－當(dāng)物業(yè)公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作至一定周期時(shí)，操作設(shè)備，器材，用具，低值易耗品等物品，均需按情形更新，補(bǔ)充。4.物品和飲料供給－－食物及飲料供給品因性質(zhì)不同，且受客人流量和消費(fèi)的影響，故每天都有極大的流量，加上品質(zhì)方面的選定，需要廚房部，飲食部，采購(gòu)部和本錢控制部的合作，以便能以最正確的物料產(chǎn)出最好的食物和飲品，因此，其采購(gòu)申請(qǐng)和程序與其他部門不同，除了批量的采購(gòu)?fù)?，亦有每天補(bǔ)充用料的每日市場(chǎng)采購(gòu)。5.燃油和燃料6.維修物料和工程零配件。7.急用和零星用品二．貨艙存貨補(bǔ)充，部門新增物品及替換舊有設(shè)備或物品采購(gòu)申請(qǐng)及程序1.采購(gòu)申請(qǐng)＝＝＝＝＝＝＝＝1.1貨艙存貨補(bǔ)充各倉(cāng)庫(kù)的每項(xiàng)存?zhèn)}物料均應(yīng)設(shè)定合理的補(bǔ)充線，在存量接近或低于補(bǔ)充線時(shí)，即需要補(bǔ)充貨倉(cāng)之存貨，貨倉(cāng)主管便需填寫一份貨倉(cāng)補(bǔ)貨表通知給有關(guān)部門，表內(nèi)必須注明以上資料：貨品名稱a.平均每月消耗量b.庫(kù)存數(shù)量c.最近一次訂貨數(shù)量d.最近一次訂貨數(shù)量建議e.提供本次訂貨數(shù)量建議f.若有可能應(yīng)隨附樣品有關(guān)部門查閱后需回復(fù)該項(xiàng)貨品是否需要取消或補(bǔ)充，如有任何轉(zhuǎn)變或更改，應(yīng)予注明，然后送回貨倉(cāng)主管，貨倉(cāng)主管便可填寫采購(gòu)申請(qǐng)表送交采購(gòu)部。主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：1.2部門新增物品若有部門欲增置新物品，部門主管應(yīng)參照每年之預(yù)算有否包括等該工程在內(nèi)，如沒(méi)有預(yù)算，應(yīng)連同有關(guān)報(bào)告和采購(gòu)申請(qǐng)表一并送交采購(gòu)部。1.3部門替換舊有設(shè)備或物品如部門欲替換舊有設(shè)備或物品，應(yīng)先填寫一份“固定資產(chǎn)，物品損失或損壞報(bào)告〞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，經(jīng)審批后，將一份損失或損壞報(bào)告副本和采購(gòu)申請(qǐng)表送交采購(gòu)部。2.采購(gòu)申請(qǐng)單＝＝＝＝＝＝＝＝2.1所有的采購(gòu)申請(qǐng)必須填寫一式四份采購(gòu)申請(qǐng)單經(jīng)部門主管核簽后，整份共四頁(yè)交給采購(gòu)部。采購(gòu)申請(qǐng)單一共四頁(yè)，在經(jīng)行政辦批準(zhǔn)后：第一頁(yè)：收貨部存檔（存收貨組準(zhǔn)備收貨）第二頁(yè)：采購(gòu)部存檔第三頁(yè)：財(cái)務(wù)部存檔（應(yīng)付會(huì)計(jì)核算）第四頁(yè)：部門存檔2.2填寫采購(gòu)申請(qǐng)單時(shí)部門主管應(yīng)注意的事項(xiàng)：a.貨品名稱，規(guī)格，數(shù)量及數(shù)量單位必須列明b.如貨物必須在指定日期前收到請(qǐng)注明c.此申請(qǐng)單只限于部門主管簽署d.部門主管必須緊記，此申請(qǐng)單交往采購(gòu)部之日起，采購(gòu)部需要找供給商之報(bào)價(jià)，選擇供給商，然后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可發(fā)出采購(gòu)訂單，制造至送貨需要一定的時(shí)間，故請(qǐng)各部門主管詳細(xì)方案訂貨時(shí)間，及時(shí)發(fā)出申請(qǐng)表，以配合貨品之應(yīng)用。主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：3.檢定申請(qǐng)單＝＝＝＝＝＝＝＝當(dāng)采購(gòu)部收到采購(gòu)申請(qǐng)單后，應(yīng)作出以下覆查，以防錯(cuò)漏。3.1簽署核對(duì)檢定采購(gòu)申請(qǐng)單有否部門主管簽署及核對(duì)是否準(zhǔn)確。3.2數(shù)量核對(duì)覆查存?zhèn)}數(shù)量及每月消耗，決定采購(gòu)申請(qǐng)表上之?dāng)?shù)量是否正確，因過(guò)多或過(guò)少都會(huì)產(chǎn)生很多不良后果。過(guò)多存貨引起的問(wèn)題有：a.流動(dòng)資金減少而束縛于存貨本錢，b.保險(xiǎn)費(fèi)及存貨本錢增加，c.貨品殘變或過(guò)期的可能性而形成損耗，d.貨品有被盜之危險(xiǎn)而招損存貨缺乏引起的問(wèn)題：a.出品產(chǎn)生缺項(xiàng)，令到客人不滿或令整個(gè)預(yù)定的供給方案改變，影響業(yè)務(wù)素質(zhì)和物業(yè)公司形象b.匆忙的定單導(dǎo)致價(jià)格或品質(zhì)上的不可預(yù)控，4.供給商＝＝＝＝＝＝＝4.1聯(lián)絡(luò)供給商我們可以利用電話，傳真或其他通訊途徑聯(lián)絡(luò)供給商要求資料，報(bào)價(jià)及樣品，供給商資料可從以下來(lái)源獲得：營(yíng)業(yè)代表的來(lái)訪主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：b.供給商目錄及郵寄小冊(cè)子c.刊物或電話黃頁(yè)，報(bào)刊上的廣告d.展覽會(huì)e.有關(guān)部門的介紹4.2選擇供給商在采購(gòu)方面，選擇供給商是一項(xiàng)十分重要的環(huán)節(jié)，故我們選擇供給商時(shí)要考慮以下條件：a.穩(wěn)固財(cái)政：最好選擇有穩(wěn)固財(cái)政能力的供給商，因這樣對(duì)保持物業(yè)公司貨品水準(zhǔn)，數(shù)量及交貨期有一定的保障，b.品質(zhì)的統(tǒng)一：所選擇的供給商必須符合物業(yè)公司要求的物品，令物業(yè)公司保持一貫穩(wěn)定水準(zhǔn)，c.地區(qū)：若品質(zhì)或數(shù)量可以接收的話，最好選擇本地的供給商，從而節(jié)省稅項(xiàng)，運(yùn)輸及保險(xiǎn)費(fèi)用，且聯(lián)系方便，易於隨時(shí)檢查合同的執(zhí)行情況，d.價(jià)格：如所有供給商之貨品，品質(zhì)，數(shù)量及交貨期都能符合物業(yè)公司要求，選擇供給商便選擇價(jià)格最低的一家，若品質(zhì)條件不同則應(yīng)與需貨部門共同考慮，協(xié)商核定最符合物業(yè)公司要求的供給商，e.維修保養(yǎng)：如所購(gòu)置之貨品是需要日后有維修保養(yǎng)的，選擇供給商便需要注意這一項(xiàng)，因好的維修效勞能間接影響貨品的性能和本錢，采購(gòu)人員應(yīng)向工程部門咨詢有關(guān)的自行維修的可能性及日后的保養(yǎng)維修方法，屬于機(jī)電，器材等工程的購(gòu)置，事先一定要向工程部門了解所購(gòu)置物品能可否與物業(yè)公司的現(xiàn)有配套系統(tǒng)兼容，以免造成不能配套或無(wú)法安裝的情況。5.報(bào)價(jià)單＝＝＝＝＝＝＝物業(yè)公司的制度，報(bào)價(jià)單需要最少三家作出比較，但要視貨品質(zhì)量和種類，和貨源供給而定。主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：報(bào)價(jià)種類5.1口頭報(bào)價(jià)：口頭報(bào)價(jià)只可接受于經(jīng)常翻訂，而質(zhì)量?jī)r(jià)格與供給商最后一次訂貨完全相同，除每天市場(chǎng)采購(gòu)?fù)?，其他采?gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)絕對(duì)防止。5.2書面報(bào)價(jià)：這是最完善的報(bào)價(jià)方法，新置貨品必須采用此種方法，其他采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)盡量以此種方法進(jìn)行，以免臨時(shí)發(fā)生變化，5.3投標(biāo)方式：對(duì)于價(jià)值大的工程工程，最好發(fā)出投標(biāo)之邀請(qǐng)信給有潛力的供給商，并要求于指定日期內(nèi)報(bào)價(jià)，過(guò)期作廢，物業(yè)公司對(duì)于每一份報(bào)價(jià)要保守秘密以求取得公平競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)選取。6.物品評(píng)價(jià)及選擇＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝選擇貨品時(shí)，采購(gòu)部需集中有關(guān)部門意見(jiàn)，并詳細(xì)分析報(bào)價(jià)單中資料，以確保正確的選擇。6.1樣本測(cè)試a.當(dāng)需要某種貨品時(shí)，采購(gòu)部可要求供給商提供樣品b.樣品交予需求部門進(jìn)行種種測(cè)試及提供意見(jiàn)，例如：布草洗滌的測(cè)試等c.為求公平，供給商的名字無(wú)需提供給需求部門d.在進(jìn)行測(cè)試時(shí)，采購(gòu)職員需在場(chǎng)證明e.測(cè)試需由需求部門提供書面報(bào)告給采購(gòu)部7.議價(jià)＝＝＝＝＝＝＝＝＝通常物品的價(jià)值和數(shù)量較大時(shí)，我們可以和供給商作議價(jià)以進(jìn)一步達(dá)成對(duì)物業(yè)公司較為有利的協(xié)議，而且我們不單可在價(jià)格方面洽談，甚至物品的質(zhì)量，交貨期或一切細(xì)節(jié)，通過(guò)議價(jià)，價(jià)格可減低，這樣，對(duì)物業(yè)公司有直接的利益，在以下的情況中是沒(méi)有多大作用的，但是仍應(yīng)盡力嘗試。a.小數(shù)值的購(gòu)置主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：b.唯一供給的來(lái)源c.法律規(guī)定的價(jià)格d.已定折扣之價(jià)目表e.緊俏的市場(chǎng)商品8.決定＝＝＝＝＝＝＝＝當(dāng)一切步驟完成后，采購(gòu)部便可將有關(guān)資料填寫在采購(gòu)申請(qǐng)單的適當(dāng)欄目?jī)?nèi)，連同所有的報(bào)價(jià)單和推薦供給商之報(bào)告交給財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。9.定購(gòu)＝＝＝＝＝＝＝＝采購(gòu)申請(qǐng)表一經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，交回采購(gòu)部，采購(gòu)部可按第2項(xiàng)的安排分派采購(gòu)申請(qǐng)單給規(guī)定的部門，而采購(gòu)人員應(yīng)立刻準(zhǔn)備采購(gòu)單給供給商，及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)物料。9.1采購(gòu)定單采購(gòu)定單乃物業(yè)公司正式給予供給商之授權(quán)文件，此份定單一式六份，而其中之供給商，貨品內(nèi)容資料，數(shù)量及價(jià)格必須與已批準(zhǔn)之采購(gòu)申請(qǐng)表相同。采購(gòu)定單一式六份：第一份：供給商第二，三份：采購(gòu)部第四份：會(huì)計(jì)部第五份：收貨部第六份：需求部門主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：a.采購(gòu)定單必須之資料：—貨品供給商名稱，地址及有關(guān)資料—采購(gòu)申請(qǐng)單之號(hào)碼—定單日期—需求部門—品名，質(zhì)量，種類描述，數(shù)量，單價(jià)，交貨期，運(yùn)輸方式及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)—總值—付款方法b.采購(gòu)定單中的有效簽名：采購(gòu)定單中授權(quán)的有效簽署處加蓋物業(yè)公司的合同專用章外，另需按物業(yè)公司規(guī)定的分級(jí)授權(quán)加簽，例如：—總值在100.00元人民幣以下，只需財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)—總值在100.00元人民幣以上，需要財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理或授權(quán)之付經(jīng)理簽字批準(zhǔn)9.2合同有關(guān)效勞性質(zhì)之要求，工程工程或高總值及數(shù)量大的物品之定購(gòu)，我們可以用采購(gòu)合同代替采購(gòu)定單，采購(gòu)合同是一份互相協(xié)定的有效法律文件，一經(jīng)簽署，雙方便要遵守合同上的細(xì)則。a.合同的目的：買賣雙方經(jīng)由合同來(lái)確認(rèn)雙方的責(zé)任，保障雙方利益合同經(jīng)雙方蓋章及簽署后，彼此各執(zhí)一份以作為憑證，完善合同的效力合同足以約束買賣雙方的行為，減少違約事件的發(fā)生，保障合同的有效執(zhí)行主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：b.工程合同細(xì)則應(yīng)詳細(xì)列明：—工作范圍－物料供給，安裝家私設(shè)備—規(guī)格，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法—其他費(fèi)用－雜項(xiàng)開(kāi)支，超時(shí)，利息，工人工資，保險(xiǎn)等的承當(dāng)—完成工期和工程進(jìn)度界定方法—延期完工之賠償—保養(yǎng)期及維修事項(xiàng)的規(guī)定—工程進(jìn)度款，保障金等的付款方法和規(guī)定c.物品或效勞性采購(gòu)合同細(xì)則應(yīng)列明：—詳細(xì)的采購(gòu)工程標(biāo)的質(zhì)量，規(guī)格，數(shù)量，包裝的規(guī)定—交貨期限，運(yùn)輸方法及交貨地點(diǎn)—付款細(xì)則和驗(yàn)收方法—維修保養(yǎng)方法及收費(fèi)—保證的年限—接受或拒絕貨品程度和處理方法—什么情形下可取消合同—合同的權(quán)利（違約賠償及其他權(quán)益保障）10.其他＝＝＝＝＝＝＝＝＝10.1采購(gòu)定單之跟蹤當(dāng)定單發(fā)出后，采購(gòu)部需跟催整個(gè)過(guò)程直至滿意收貨主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：以下情況乃采購(gòu)部需要跟催的：a.貨品未能依期交貨b.交貨數(shù)量或品質(zhì)與定單出入c.新聘的供給商或改變供給商d.唯一來(lái)源但有問(wèn)題的供給商e.供給商未能履行合同的責(zé)任10.2采購(gòu)定單的取消a.物業(yè)公司欲取消定單：如因某種原因欲取消已發(fā)出之定單，供給商可能提出取消的賠償，故采購(gòu)部必須預(yù)先提出有可能的問(wèn)題及可行解決方法給財(cái)務(wù)經(jīng)理決定解決方法。b.供給商欲取消定單：如供給商欲取消定單，采購(gòu)部必須能夠找到另一個(gè)供給商，并立即通知需求部門，為保障物業(yè)公司利益，供給商必須賠償物業(yè)公司人力，時(shí)間及其他經(jīng)濟(jì)損失。c.違反合同：合同上應(yīng)已載明詳細(xì)細(xì)則，若有違反，便應(yīng)依合同上所載作處理。10.3收貨收貨乃收貨組之責(zé)任，但采購(gòu)仍對(duì)貨品作出必要的檢查，以保障物業(yè)公司購(gòu)入適當(dāng)貨品，當(dāng)送到的貨品有問(wèn)題時(shí)，數(shù)量不符，品質(zhì)摻假，過(guò)時(shí)未到，采購(gòu)部便需被即時(shí)知會(huì)，以作進(jìn)一步行動(dòng)。10.4檔案儲(chǔ)存要有完善的采購(gòu)資料，必須有完善之檔案儲(chǔ)存，這樣便有快捷之資料存查。主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：a.采購(gòu)部需存兩份采購(gòu)單，但檔案儲(chǔ)存編排便有不同之處一份是以順號(hào)碼方式排列，此檔案資料永遠(yuǎn)保存。另一份乃依據(jù)部門劃分，然后才依號(hào)碼排列，一切有關(guān)文件需要連同一起，此檔案保存三年后經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可消滅。b.供給商及出品資料：為方便隨時(shí)提供資料予部門參考，采購(gòu)部需將所有供給商目錄，小冊(cè)子儲(chǔ)入檔案?jìng)洳?。c.價(jià)目記錄：每類貨品備有一份詳細(xì)的采購(gòu)記錄，該記錄中將一切曾采購(gòu)的供給商，價(jià)目，采購(gòu)日期，折扣，數(shù)量清楚列明，以便日后作價(jià)格走勢(shì)分析或重購(gòu)時(shí)之存查。。d.存貨及用量記錄：此記錄乃由倉(cāng)務(wù)提供，采購(gòu)部可從報(bào)告中得知每月用量和存貨，該等資料對(duì)采購(gòu)部協(xié)助財(cái)務(wù)部預(yù)計(jì)未來(lái)用量以配合市場(chǎng)價(jià)，是很有幫助的。e.供給商記錄：中選擇供給商時(shí)，采購(gòu)部需考慮其過(guò)去表現(xiàn)，如交貨是否依時(shí)，效勞水準(zhǔn)，價(jià)格等，故此，此份記錄便是記錄供給商一切表現(xiàn)，方便采購(gòu)部作參考及評(píng)價(jià)。f.其他檔案：全物業(yè)公司有關(guān)技術(shù)性的圖紙樣本，印刷品等均需集中儲(chǔ)存妥當(dāng)，待有需要時(shí)翻查。注意：為防止資料之遺失，借出之資料必須登記及退還。主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：三．食品及飲料之采購(gòu)程序11.采購(gòu)申請(qǐng)及訂單＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝物業(yè)公司中的食品和飲料每天消耗量較大，其中有些食物可以存放較長(zhǎng)時(shí)間，但有些食物卻不能，例如罐頭和酒類，肉類和蔬菜兩者就不同，有些物料更是規(guī)定使用日期，所以，采購(gòu)部更需與廚務(wù)部，餐飲部和本錢會(huì)計(jì)部密切合作，作出適當(dāng)?shù)牟少?gòu)。因?yàn)槭澄镲嬃闲枰刻於加胁煌N類和數(shù)量的供給，其中各廚房的用料，因營(yíng)業(yè)情況比較復(fù)雜，申請(qǐng)購(gòu)置的手續(xù)也跟其他方法不同。a.倉(cāng)庫(kù)部需每天把表內(nèi)存貨報(bào)告一欄填好交回廚師長(zhǎng)根據(jù)倉(cāng)務(wù)部之資料，廚師長(zhǎng)再憑自己的經(jīng)驗(yàn)預(yù)測(cè)，菜牌之需求，填寫適當(dāng)之?dāng)?shù)量簽署購(gòu)貨表，并于指定日期前交回采購(gòu)部處理，采購(gòu)部收到每日市場(chǎng)購(gòu)貨表后把適當(dāng)?shù)墓┴浬毯蛢r(jià)格填上，并由采購(gòu)部經(jīng)理簽核，此表然后再經(jīng)廚師長(zhǎng)，餐廳經(jīng)理和采購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，采購(gòu)部便可以電話落單或直接到市場(chǎng)選購(gòu)。11.2雜貨雜貨之采購(gòu)申請(qǐng)需填寫每周雜貨訂貨表，（此表可作訂單使用）a.倉(cāng)務(wù)部需每周把入存貨表填好，交回廚師長(zhǎng)，主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：b.根據(jù)倉(cāng)務(wù)部之資料，廚師長(zhǎng)再把需求數(shù)量填上并交回采購(gòu)部，c.采購(gòu)部收到每周雜貨訂貨表后，把適合的供給商和價(jià)格填上，并由采購(gòu)部經(jīng)理簽署，如不采用雜貨訂貨表，可用采購(gòu)申請(qǐng)單代替，d.此表然后再經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采購(gòu)部便可以購(gòu)貨。每日市場(chǎng)訂貨表及每周雜貨表均一式四份：原稿－－收貨部第一副本－－采購(gòu)部第二副本－－本錢控制部第三副本－－廚務(wù)部12·選擇供貨商＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝大數(shù)量食物和飲料的購(gòu)置可采用合約形式，固定價(jià)格，并可確保貨源，采購(gòu)部，廚房，餐廳和本錢會(huì)計(jì)部，必須合作，進(jìn)行價(jià)格及質(zhì)量的比較，選定供給商。根本上采購(gòu)部應(yīng)邀請(qǐng)供貨商對(duì)物業(yè)公司經(jīng)常使用的餐飲用料提供每十日一次的報(bào)價(jià)，在綜合市場(chǎng)的價(jià)格后與各供貨商確定固定的十日供給價(jià)，在此確認(rèn)期內(nèi)供給商將按此固定價(jià)格提供物業(yè)公司所需的物料。采購(gòu)部應(yīng)與廚房，本錢控制，每十日進(jìn)行一次市場(chǎng)調(diào)查，用以檢查前十日的定價(jià)和對(duì)未來(lái)十日的定價(jià)的參考，主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：每次市場(chǎng)調(diào)查所得的價(jià)格資料應(yīng)編成報(bào)表，連同供給商的報(bào)價(jià)，附在每期的十日議價(jià)單的后面存檔備查，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理簽署后，此十日定價(jià)單應(yīng)發(fā)給收貨部，本錢控制部和餐廳。對(duì)供給商的選擇，除考慮其價(jià)格是否合理外，亦可考慮到供給能力，和購(gòu)貨水平的穩(wěn)定性，下面幾點(diǎn)必須注意的比較方面：a.哪一家供給商的價(jià)格最低b.哪一家供給商的質(zhì)量最高c.哪一家有提供相同水平的供貨經(jīng)驗(yàn)四．小額現(xiàn)金購(gòu)置當(dāng)物品的價(jià)格是低于議定的小額現(xiàn)金零用數(shù)量時(shí)，(RMB100,00），各部門主管可自行先購(gòu)，但必須先查看貨倉(cāng)是否有存貨或代用品。當(dāng)贖回現(xiàn)金時(shí)必須填寫零用金單，連同發(fā)票一起交回財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，取回現(xiàn)金。五．采購(gòu)的德行因采購(gòu)部是直接與供給商接觸的部門，故其所聘用的職員必須有老實(shí)，不偏私之作風(fēng)，才可成功地處理其工作，為防止舞弊，除物業(yè)公司訂立的員工守則內(nèi)之有關(guān)規(guī)定外，以下各項(xiàng)規(guī)定采購(gòu)部職員亦應(yīng)嚴(yán)格遵守：嚴(yán)禁職員將物業(yè)公司資料或供給商資料外泄，以保供給商之間的公平竟?fàn)帯?.嚴(yán)禁職員收取供給商提供的任何利益3.職員嚴(yán)禁與供給商除在公事聯(lián)絡(luò)外有任何私人（除正常社交活動(dòng)外）往來(lái)4.職員需以公正的態(tài)度，客觀地處理每次選擇5.職員除獲物業(yè)公司批準(zhǔn)外，不得兼任其他任何職務(wù)，6.職員在任職期間，禁止經(jīng)營(yíng)或以任何形式參與經(jīng)營(yíng)牟利或牟利之商業(yè)活動(dòng)7.職員應(yīng)主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門聯(lián)系，密切配合營(yíng)業(yè)運(yùn)作，要主動(dòng)尋找貨源8.要確立貨比三家的精神，即使是緊俏商品，除確屬獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的情況外，亦應(yīng)設(shè)法多找貨源比較主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：9.要對(duì)本身的工作有投入感，盡量做到對(duì)各項(xiàng)物料的來(lái)源和價(jià)格，心中有數(shù)，在工作上要注意快速，準(zhǔn)確，節(jié)約，高質(zhì)量的辦事方向，以最低本錢，購(gòu)入最高質(zhì)量的物料，所以事前的市場(chǎng)資料應(yīng)有充分的掌握，10.對(duì)客商和物業(yè)公司的員工要保持友善和禮貌的態(tài)度，公正廉明地完成每一項(xiàng)采購(gòu)任務(wù)。六．系統(tǒng)采購(gòu)作業(yè)流程采購(gòu)部的事物管理工作由采購(gòu)經(jīng)理負(fù)責(zé)，采購(gòu)經(jīng)理向財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，其職責(zé)包括：1.組織采購(gòu)部人員進(jìn)行采購(gòu)工作，統(tǒng)一采購(gòu)管理2.進(jìn)行市場(chǎng)信息調(diào)查，編制物價(jià)報(bào)告3.控制采購(gòu)行為，控制物料本錢，節(jié)約資金支出4.協(xié)助存貨管理，防止庫(kù)存積壓5.分析進(jìn)貨傾向，穩(wěn)定貨源供給，6.協(xié)調(diào)質(zhì)量控制，平衡物料比重，7.調(diào)查同行作業(yè)傾向，支持廚房超前導(dǎo)向作業(yè)，8.研究業(yè)務(wù)改進(jìn)，提高作業(yè)效益。為了使采購(gòu)部經(jīng)理能順利執(zhí)行以上8項(xiàng)指標(biāo)：采購(gòu)經(jīng)理享有以下的工作職權(quán)：1.接受及辦理行政辦及財(cái)務(wù)審批同意的采購(gòu)申請(qǐng)單的采購(gòu)工作2.拒絕及退回不符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)單3.拒絕未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)要求4.核查采購(gòu)申請(qǐng)單，進(jìn)行采購(gòu)，報(bào)價(jià)工作，選擇及建議選定供貨商5.在獲得財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能簽訂采購(gòu)合同及采購(gòu)確認(rèn)文件6.安排采購(gòu)人員的采購(gòu)工作7.督導(dǎo)并評(píng)估采購(gòu)人員的工作表現(xiàn)8.嚴(yán)格要求采購(gòu)人員遵守物業(yè)公司各項(xiàng)規(guī)章制度及采購(gòu)紀(jì)律9.控制及檢查采購(gòu)物料的質(zhì)量，數(shù)量10.拒絕接受不符合采購(gòu)訂單或其他采購(gòu)文件指定標(biāo)準(zhǔn)的物料采購(gòu)部的人員編制結(jié)構(gòu)采購(gòu)部經(jīng)理食品采購(gòu) 物品采購(gòu)采購(gòu)部的工作流程：市場(chǎng)資料搜集：應(yīng)盡可能在平時(shí)多做市場(chǎng)調(diào)查，掌握市場(chǎng)信息，對(duì)物業(yè)公司的各種物料事先掌握最新資料和供貨渠道及價(jià)格，防止在使用部門提出要求前方才開(kāi)始尋找貨源和有關(guān)資料的被動(dòng)情況。資料管理：所有的市場(chǎng)供貨資料，訂貨文件，采購(gòu)記錄等應(yīng)集中由專人管理，防止造成分散，脫節(jié)，無(wú)法跟查，從而導(dǎo)致工作出現(xiàn)漏單，重復(fù)或中途擱置等情況。采購(gòu)申請(qǐng)單的收單記錄：所有各部門送交的采購(gòu)單應(yīng)統(tǒng)一交由專人辦理登記后，再交專人具體辦理詢價(jià)，議價(jià)，采購(gòu)等具體工作。定價(jià)和建議供貨商：在完成詢價(jià)和議價(jià)工作后，應(yīng)進(jìn)行比較報(bào)價(jià)，決定選擇供貨商，完成采購(gòu)申請(qǐng)單內(nèi)需要填寫的各項(xiàng)物料的資料，交送財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。訂貨單和合同的發(fā)出：在采購(gòu)申請(qǐng)單獲得必需的批準(zhǔn)簽署后，將送回采購(gòu)部，并按以下部門分發(fā)；首聯(lián)－－收貨部二聯(lián)－－采購(gòu)部三聯(lián)－－會(huì)計(jì)部四聯(lián)－－申請(qǐng)部門主題：采購(gòu)制度及程序生效日期：其中的三聯(lián)和四聯(lián)應(yīng)在完成登記后即時(shí)發(fā)給會(huì)計(jì)部和申請(qǐng)部門，首聯(lián)及二聯(lián)則交采購(gòu)部經(jīng)理進(jìn)行分派，按每張采購(gòu)申請(qǐng)單的性質(zhì)，制作采購(gòu)訂貨單（一般市場(chǎng)和百貨工程）和采購(gòu)定單（進(jìn)口，或大批量訂貨，或?qū)Ψ讲唤邮苡嗀浐贤瑔挝坏亩ㄙ?gòu)）或采購(gòu)合同。在完成采購(gòu)訂貨單，采購(gòu)定單，或合同后，首聯(lián)和前述三種定購(gòu)文件的其中一種副本應(yīng)即時(shí)交到收貨部，作為收貨授權(quán)文件，有關(guān)的定購(gòu)文件的其他副聯(lián)亦應(yīng)交給采購(gòu)部存檔備查。到貨核查：收貨組在每日完成收貨工作后應(yīng)將收貨記錄和相關(guān)的采購(gòu)申請(qǐng)單首聯(lián)和有關(guān)訂貨文件在送本錢控制組前先交到采購(gòu)部進(jìn)行核查。經(jīng)采購(gòu)部核查加簽后的收貨記錄等文件應(yīng)即時(shí)送給本錢控制辦理入帳。訂貨單和合同的核查：采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)到貨情況檢查每張采購(gòu)定單和合同的執(zhí)行情況，并在該訂貨文件確已完成后在該訂貨文件上加蓋“完成〞字樣的印章，以資分辨完成及未完成的采購(gòu)事項(xiàng)的跟進(jìn)，已完成的訂貨文件應(yīng)按供給商區(qū)分存檔備查。跟進(jìn)采購(gòu)：采購(gòu)部應(yīng)對(duì)經(jīng)辦的工作養(yǎng)成凡事跟催跟辦的習(xí)慣，不可找籍口放緩，拖遲，放棄，或以任何理由不予跟催，在確實(shí)有困難時(shí)應(yīng)即時(shí)向上一級(jí)主管人員請(qǐng)示，要清楚認(rèn)識(shí)到拖延任何一項(xiàng)采購(gòu)要求都可能令物業(yè)公司蒙受不可估測(cè)的損失或在運(yùn)轉(zhuǎn)上靈。進(jìn)口物料的采購(gòu)；按物業(yè)公司規(guī)定，所有的進(jìn)口物料的采購(gòu)必須通過(guò)正常渠道按有關(guān)的正式手續(xù)去進(jìn)行。根據(jù)現(xiàn)行的采購(gòu)政策，只有在國(guó)內(nèi)確實(shí)無(wú)法購(gòu)置的工程，或國(guó)內(nèi)未有可接受的代用品，或在國(guó)內(nèi)購(gòu)置的價(jià)格高于國(guó)外時(shí)方可辦理進(jìn)口采購(gòu)，所有進(jìn)口采購(gòu)的辦理由采購(gòu)部經(jīng)理執(zhí)行，其程序如下：1.當(dāng)采購(gòu)工程無(wú)法在國(guó)內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)時(shí)，即轉(zhuǎn)為國(guó)外采購(gòu)，制作“采購(gòu)申請(qǐng)單變更事項(xiàng)通知單〞，正本通知申請(qǐng)部門，報(bào)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)以后將采購(gòu)申請(qǐng)