稅務(wù)信息保護(hù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司稅務(wù)信息保護(hù)，防范稅務(wù)信息安全風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工在稅務(wù)信息收集、存儲(chǔ)、使用、傳輸、共享、銷毀等過(guò)程中的信息保護(hù)管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)信息安全標(biāo)準(zhǔn)，確保稅務(wù)信息處理活動(dòng)合法合規(guī)。2.最小化原則：僅收集、使用和存儲(chǔ)履行稅務(wù)職責(zé)所需的最小必要信息，避免過(guò)度收集和冗余存儲(chǔ)。3.保密性原則：采取有效措施確保稅務(wù)信息不被泄露、篡改或非法獲取，對(duì)涉及公司機(jī)密的稅務(wù)信息嚴(yán)格保密。4.完整性原則：保證稅務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和可用性，防止信息在處理過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤或丟失。5.可追溯性原則：對(duì)稅務(wù)信息處理活動(dòng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便在需要時(shí)能夠追溯信息的來(lái)源、去向和處理過(guò)程。二、稅務(wù)信息管理職責(zé)分工（一）稅務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司稅務(wù)信息管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行情況。2.組織開展稅務(wù)信息安全培訓(xùn)，提高員工稅務(wù)信息保護(hù)意識(shí)。3.審核公司各部門稅務(wù)信息處理活動(dòng)的合規(guī)性，對(duì)違規(guī)行為提出整改意見。4.負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)及其他相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，處理稅務(wù)信息相關(guān)事宜。（二）信息技術(shù)部門1.負(fù)責(zé)稅務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。2.實(shí)施稅務(wù)信息安全技術(shù)措施，如加密、訪問(wèn)控制、防火墻等，防止信息泄露和非法訪問(wèn)。3.定期對(duì)稅務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)修復(fù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。4.協(xié)助稅務(wù)管理部門進(jìn)行稅務(wù)信息備份與恢復(fù)工作，確保數(shù)據(jù)的完整性和可用性。（三）各業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門稅務(wù)信息的收集、整理和初步審核，確保信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.在稅務(wù)信息處理過(guò)程中，嚴(yán)格按照公司規(guī)定和本辦法要求操作，不得擅自泄露或篡改信息。3.配合稅務(wù)管理部門和信息技術(shù)部門開展稅務(wù)信息安全檢查和整改工作。（四）員工個(gè)人1.嚴(yán)格遵守公司稅務(wù)信息保護(hù)制度，妥善保管個(gè)人賬號(hào)和密碼，不得隨意透露給他人。2.在工作中，按照規(guī)定流程處理稅務(wù)信息，不得私自留存、傳播或利用稅務(wù)信息謀取私利。3.發(fā)現(xiàn)稅務(wù)信息安全問(wèn)題及時(shí)向所在部門或稅務(wù)管理部門報(bào)告。三、稅務(wù)信息收集與錄入（一）收集原則1.明確稅務(wù)信息收集的目的、范圍和方式，確保收集活動(dòng)合法合規(guī)且必要。2.遵循合法、正當(dāng)、必要的原則，征得信息主體同意（如適用），避免過(guò)度收集。（二）收集渠道1.稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)：通過(guò)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的申報(bào)系統(tǒng)對(duì)接，獲取必要的稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)。2.財(cái)務(wù)系統(tǒng)：從公司財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中提取與稅務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如收入、成本、費(fèi)用等。3.業(yè)務(wù)部門提供：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)稅務(wù)管理要求，提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的稅務(wù)相關(guān)信息，如合同信息、發(fā)票信息等。（三）信息錄入要求1.錄入人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，確保錄入信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.對(duì)錄入的稅務(wù)信息進(jìn)行嚴(yán)格審核，核對(duì)原始憑證與錄入數(shù)據(jù)的一致性，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)更正。3.建立信息錄入日志，記錄錄入時(shí)間、錄入人員、信息來(lái)源等詳細(xì)信息，以便追溯和查詢。四、稅務(wù)信息存儲(chǔ)與保管（一）存儲(chǔ)方式1.稅務(wù)信息應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的存儲(chǔ)設(shè)備上，如服務(wù)器、磁盤陣列等，并進(jìn)行定期備份。2.根據(jù)信息的敏感程度和重要性，采用不同級(jí)別的存儲(chǔ)加密措施，確保信息存儲(chǔ)安全。（二）存儲(chǔ)環(huán)境1.提供符合信息安全要求的存儲(chǔ)環(huán)境，具備防火、防潮、防盜、防雷等設(shè)施。2.對(duì)存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行定期維護(hù)和檢查，確保設(shè)備正常運(yùn)行，防止因設(shè)備故障導(dǎo)致信息丟失。（三）訪問(wèn)控制1.建立嚴(yán)格的訪問(wèn)控制機(jī)制，根據(jù)員工工作職責(zé)和權(quán)限，授予相應(yīng)的稅務(wù)信息訪問(wèn)權(quán)限。2.采用身份認(rèn)證、授權(quán)和審計(jì)等技術(shù)手段，對(duì)訪問(wèn)稅務(wù)信息的人員進(jìn)行身份驗(yàn)證和行為記錄，防止非法訪問(wèn)。（四）信息保管期限1.按照國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)部門要求，確定稅務(wù)信息的保管期限。2.在保管期限屆滿后，按照規(guī)定的程序和方式對(duì)稅務(wù)信息進(jìn)行銷毀處理，確保信息徹底刪除，防止信息泄露。五、稅務(wù)信息使用與共享（一）使用原則1.稅務(wù)信息僅用于公司內(nèi)部履行稅務(wù)職責(zé)、稅務(wù)申報(bào)、稅務(wù)籌劃等合法目的，不得用于其他未經(jīng)授權(quán)的用途。2.在使用稅務(wù)信息過(guò)程中，應(yīng)遵循最小化使用原則，確保信息使用的必要性和合理性。（二）內(nèi)部使用1.各部門因工作需要使用稅務(wù)信息時(shí)，應(yīng)填寫信息使用申請(qǐng)表，注明使用目的、使用范圍和使用期限等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交稅務(wù)管理部門審批。2.稅務(wù)管理部門對(duì)信息使用申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保申請(qǐng)用途合法合規(guī)且必要，審核通過(guò)后予以批準(zhǔn)，并記錄相關(guān)信息使用情況。（三）外部共享1.如因業(yè)務(wù)合作、稅務(wù)審計(jì)等原因需要向外部機(jī)構(gòu)共享稅務(wù)信息，必須事先獲得公司授權(quán)，并與外部機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.對(duì)外共享稅務(wù)信息時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制共享范圍和內(nèi)容，確保共享的信息是履行相關(guān)職責(zé)所需的最小必要信息。3.稅務(wù)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤外部機(jī)構(gòu)對(duì)共享稅務(wù)信息的使用情況，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用或泄露信息的情況，及時(shí)采取措施予以糾正，并追究相關(guān)方的責(zé)任。六、稅務(wù)信息傳輸與交換（一）傳輸方式1.稅務(wù)信息傳輸應(yīng)采用安全可靠的傳輸方式，如加密網(wǎng)絡(luò)傳輸、專用存儲(chǔ)介質(zhì)傳遞等，防止信息在傳輸過(guò)程中被竊取或篡改。2.對(duì)于通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)亩悇?wù)信息，應(yīng)采用加密技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密處理，確保傳輸信息的保密性和完整性。（二）傳輸安全1.在稅務(wù)信息傳輸前，對(duì)傳輸設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行安全檢查，確保傳輸環(huán)境安全可靠。2.建立傳輸日志，記錄傳輸時(shí)間、傳輸內(nèi)容、傳輸雙方等信息，以便對(duì)傳輸過(guò)程進(jìn)行追溯和審計(jì)。（三）信息交換規(guī)范1.與稅務(wù)機(jī)關(guān)及其他外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)信息交換時(shí)，應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和稅務(wù)部門規(guī)定的格式和流程。2.對(duì)交換的稅務(wù)信息進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性，防止因信息錯(cuò)誤或不完整導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、稅務(wù)信息安全審計(jì)與監(jiān)控（一）審計(jì)機(jī)制1.建立稅務(wù)信息安全審計(jì)制度，定期對(duì)公司稅務(wù)信息處理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.審計(jì)內(nèi)容包括稅務(wù)信息的收集、存儲(chǔ)、使用、傳輸、共享、銷毀等各個(gè)環(huán)節(jié)，以及信息系統(tǒng)的安全配置、訪問(wèn)控制、數(shù)據(jù)備份等情況。（二）監(jiān)控措施1.利用信息技術(shù)手段對(duì)稅務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常行為和安全事件。2.監(jiān)控內(nèi)容包括系統(tǒng)登錄情況、數(shù)據(jù)訪問(wèn)記錄、操作日志等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常情況進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和調(diào)查處理。（三）審計(jì)與監(jiān)控結(jié)果處理1.對(duì)審計(jì)和監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到徹底解決。2.定期對(duì)審計(jì)和監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，查找信息安全管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取針對(duì)性措施加以改進(jìn)，不斷完善公司稅務(wù)信息保護(hù)體系。八、稅務(wù)信息安全應(yīng)急管理（一）應(yīng)急預(yù)案制定1.制定稅務(wù)信息安全應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程、責(zé)任分工和資源保障等內(nèi)容，確保在發(fā)生信息安全事件時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期進(jìn)行演練和修訂，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和信息安全形勢(shì)的變化。（二）應(yīng)急處置流程1.信息安全事件發(fā)生后，發(fā)現(xiàn)人員應(yīng)立即向所在部門報(bào)告，部門負(fù)責(zé)人及時(shí)通知稅務(wù)管理部門和信息技術(shù)部門。2.稅務(wù)管理部門和信息技術(shù)部門迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，組織開展應(yīng)急處置工作，采取措施防止事件擴(kuò)大，保護(hù)稅務(wù)信息安全。3.對(duì)事件進(jìn)行調(diào)查分析，查明原因和影響范圍，及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取相應(yīng)的整改措施。（三）事后恢復(fù)與總結(jié)1.事件處置完畢后，及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)信息系統(tǒng)的恢復(fù)和數(shù)據(jù)重建工作，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的完整性。2.對(duì)事件進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，分析事件發(fā)生的原因、過(guò)程和教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，完善信息安全管理體系。九、培訓(xùn)與教育（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.制定稅務(wù)信息保護(hù)培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織員工參加培訓(xùn)，提高員工的稅務(wù)信息保護(hù)意識(shí)和技能。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括稅務(wù)信息保護(hù)法律法規(guī)、公司稅務(wù)信息管理制度、信息安全技術(shù)知識(shí)等。（二）培訓(xùn)方式1.采用多種培訓(xùn)方式，如內(nèi)部培訓(xùn)課程、在線學(xué)習(xí)平臺(tái)、案例分析、模擬演練等，以提高培訓(xùn)效果。2.針對(duì)不同崗位和職責(zé)的員工，設(shè)置個(gè)性化的培訓(xùn)內(nèi)容，確保培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)用性。（三）教育宣傳1.通過(guò)內(nèi)部刊物、宣傳欄、郵件等渠道，宣傳稅務(wù)信息保護(hù)的重要性和相關(guān)知識(shí)，營(yíng)造良好的信息安全文化氛圍。2.定期發(fā)布稅務(wù)信息保護(hù)提示和案例，提醒員工注意信息安全風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)員工的自我保護(hù)意識(shí)。十、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.稅務(wù)管理部門定期對(duì)公司各部門稅務(wù)信息保護(hù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)對(duì)稅務(wù)信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定。（二）考核機(jī)制1.建立稅務(wù)信息保護(hù)工作