物資資產(chǎn)合并管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司物資資產(chǎn)的管理，優(yōu)化資源配置，提高物資資產(chǎn)的使用效益，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的物資資產(chǎn)合并管理工作。物資資產(chǎn)包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、原材料、庫(kù)存商品等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：對(duì)公司物資資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保物資資產(chǎn)的集中管理和有效利用。2.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的要求，規(guī)范物資資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、處置等操作流程，確保物資資產(chǎn)管理工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。3.效益優(yōu)先原則：以提高物資資產(chǎn)的使用效益為核心，優(yōu)化物資資產(chǎn)配置，降低物資采購(gòu)成本和庫(kù)存成本，減少物資浪費(fèi)和閑置，實(shí)現(xiàn)物資資產(chǎn)的保值增值。4.責(zé)任追究原則：明確物資資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，對(duì)因管理不善、違規(guī)操作等原因造成物資資產(chǎn)損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、管理職責(zé)（一）物資資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司物資資產(chǎn)合并管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)編制公司年度物資資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)審批后組織實(shí)施采購(gòu)工作。3.負(fù)責(zé)建立物資資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)物資資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。4.負(fù)責(zé)組織物資資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。5.負(fù)責(zé)物資資產(chǎn)的調(diào)劑、調(diào)撥、報(bào)廢等處置工作，按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。6.負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門物資資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)按照物資資產(chǎn)管理部門下達(dá)的采購(gòu)計(jì)劃，組織實(shí)施物資采購(gòu)工作。2.負(fù)責(zé)選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，并嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。4.負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)物資的到貨情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門物資資產(chǎn)的日常管理工作，指定專人負(fù)責(zé)物資資產(chǎn)的領(lǐng)用、保管和使用，確保物資資產(chǎn)的安全完整。2.負(fù)責(zé)編制本部門年度物資需求計(jì)劃，報(bào)物資資產(chǎn)管理部門審核。3.按照規(guī)定程序辦理物資資產(chǎn)的領(lǐng)用手續(xù)，合理使用物資資產(chǎn)，提高物資資產(chǎn)的使用效率。4.定期對(duì)本部門物資資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告物資資產(chǎn)管理部門。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定物資資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范物資資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算。2.負(fù)責(zé)審核物資資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同，控制物資采購(gòu)成本。3.負(fù)責(zé)對(duì)物資資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、攤銷、處置等進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。4.參與物資資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。三、物資資產(chǎn)采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃編制1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度物資需求計(jì)劃，報(bào)物資資產(chǎn)管理部門。2.物資資產(chǎn)管理部門對(duì)各使用部門上報(bào)的物資需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司庫(kù)存情況和資金狀況，編制公司年度物資資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.年度物資資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。經(jīng)審批后的采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如需調(diào)整，應(yīng)按照原審批程序辦理。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商選擇和評(píng)價(jià)機(jī)制，通過(guò)公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式，選擇合格的供應(yīng)商。2.對(duì)擬選擇的供應(yīng)商，采購(gòu)部門應(yīng)進(jìn)行實(shí)地考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等情況，并收集相關(guān)資料，建立供應(yīng)商檔案。3.采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)不合格供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行淘汰。（三）采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)部門應(yīng)在確定供應(yīng)商后，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核合同的付款方式、預(yù)算金額等條款，確保合同的合法性、合規(guī)性和合理性。3.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送物資資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門備案。（四）采購(gòu)執(zhí)行與驗(yàn)收1.采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同約定，及時(shí)組織物資采購(gòu)工作，確保采購(gòu)物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)通知物資資產(chǎn)管理部門、使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等方面。3.驗(yàn)收合格的物資，由物資資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如屬質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)要求供應(yīng)商負(fù)責(zé)退換貨或賠償損失。四、物資資產(chǎn)入庫(kù)管理（一）入庫(kù)手續(xù)辦理1.物資到貨后，物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)，應(yīng)填寫物資入庫(kù)單，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫(kù)日期等信息。2.物資入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由物資資產(chǎn)管理部門留存，作為登記物資臺(tái)賬的依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為記賬憑證；一聯(lián)交采購(gòu)部門，作為采購(gòu)結(jié)算的依據(jù)。（二）物資保管1.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照物資的類別、性質(zhì)、用途等，分類存放物資，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。2.物資保管人員應(yīng)定期對(duì)物資進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保物資的安全完整。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告物資資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.對(duì)貴重物資、易燃易爆物資、有毒有害物資等，應(yīng)實(shí)行專人保管，并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。五、物資資產(chǎn)領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.使用部門因工作需要領(lǐng)用物資資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.物資領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由使用部門留存，作為領(lǐng)用物資的依據(jù)；一聯(lián)交物資資產(chǎn)管理部門，作為發(fā)放物資的依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為記賬憑證。（二）領(lǐng)用審批1.物資資產(chǎn)管理部門收到物資領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審核。對(duì)金額較大、數(shù)量較多的物資領(lǐng)用申請(qǐng)，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)審批同意的物資領(lǐng)用申請(qǐng)，物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理發(fā)放手續(xù)；對(duì)審批不同意的申請(qǐng)，應(yīng)向使用部門說(shuō)明原因。（三）物資發(fā)放1.物資保管人員應(yīng)根據(jù)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，按照“先進(jìn)先出、推陳出新”的原則，及時(shí)發(fā)放物資。發(fā)放物資時(shí)，應(yīng)在物資領(lǐng)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并登記物資臺(tái)賬。2.對(duì)實(shí)行限額領(lǐng)用的物資，物資保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照限額發(fā)放，不得超限額發(fā)放。對(duì)超限額領(lǐng)用的，應(yīng)要求使用部門說(shuō)明原因，并報(bào)物資資產(chǎn)管理部門審批。六、物資資產(chǎn)盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織物資資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行[X]次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)物資資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對(duì)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)如實(shí)記錄盤點(diǎn)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。2.對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)填寫物資盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表，詳細(xì)說(shuō)明原因，并提出處理意見。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制物資盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)盤盈的物資資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后入賬；對(duì)盤虧、毀損的物資資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。七、物資資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的物資資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的物資資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成毀損、報(bào)廢的物資資產(chǎn)。4.閑置、不需用的物資資產(chǎn)。5.其他需要處置的物資資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)已無(wú)法使用或無(wú)使用價(jià)值的物資資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢處理。報(bào)廢物資資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，審批通過(guò)后進(jìn)行處置。2.出售：對(duì)閑置、不需用的物資資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估后可進(jìn)行出售。出售物資資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行招標(biāo)、拍賣或掛牌交易，確保處置價(jià)格合理、公正。3.捐贈(zèng)：對(duì)符合條件的物資資產(chǎn)，可進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)物資資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。4.調(diào)劑：對(duì)公司內(nèi)部各部門之間閑置、不需用的物資資產(chǎn)，可進(jìn)行調(diào)劑使用。調(diào)劑物資資產(chǎn)應(yīng)填寫物資調(diào)劑申請(qǐng)表，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)物資資產(chǎn)管理部門審批。（三）處置程序1.物資使用部門或保管人員發(fā)現(xiàn)需要處置的物資資產(chǎn)后，應(yīng)填寫物資資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、處置方式等內(nèi)容，并提交物資資產(chǎn)管理部門。2.物資資產(chǎn)管理部門收到物資資產(chǎn)處置申請(qǐng)表后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定、評(píng)估，提出處置意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意的物資資產(chǎn)處置申請(qǐng)，物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的處置方式進(jìn)行處置，并及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。處置過(guò)程中，應(yīng)做好記錄，確保處置工作的公開、透明。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)物資資產(chǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物資資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況、物資資產(chǎn)的使用效益等方面。2.物資資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門物資資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)