聯(lián)調(diào)中心經(jīng)費管理辦法一、總則（一）目的為了加強聯(lián)調(diào)中心經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，保障聯(lián)調(diào)中心各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合聯(lián)調(diào)中心實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于聯(lián)調(diào)中心及其所屬各部門的經(jīng)費管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則。嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則。堅持先預(yù)算、后支出，嚴格執(zhí)行預(yù)算，確保經(jīng)費支出不超預(yù)算。3.勤儉節(jié)約原則。樹立過緊日子思想，精打細算，節(jié)約開支，提高經(jīng)費使用效益。4.?？顚Ｓ迷瓌t。按照經(jīng)費用途?？顚Ｓ茫坏蒙米愿淖冇猛?。5.公開透明原則。經(jīng)費使用情況接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計，確保公開透明。二、經(jīng)費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門職責和工作任務(wù)，按照聯(lián)調(diào)中心年度工作計劃，編制本部門年度經(jīng)費預(yù)算。2.經(jīng)費預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)實際情況合理預(yù)計，支出預(yù)算應(yīng)按照經(jīng)費開支范圍和標準進行編制。3.各部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將本部門年度經(jīng)費預(yù)算報聯(lián)調(diào)中心財務(wù)部門審核匯總。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)聯(lián)調(diào)中心年度工作計劃和財務(wù)狀況，對各部門預(yù)算進行審核平衡，編制聯(lián)調(diào)中心年度經(jīng)費預(yù)算草案，報聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.聯(lián)調(diào)中心年度經(jīng)費預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實施，確保經(jīng)費支出與預(yù)算相符。2.財務(wù)部門應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.各部門應(yīng)嚴格控制經(jīng)費支出進度，不得隨意調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，各部門應(yīng)及時提出調(diào)整申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各部門調(diào)整申請，對調(diào)整事項進行審核，并報聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準的預(yù)算調(diào)整事項，應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算。三、經(jīng)費支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費。包括工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、住房公積金等。2.公用經(jīng)費。包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費、設(shè)備購置及維護費、物業(yè)管理費等。3.專項經(jīng)費。根據(jù)工作需要安排的專項工作經(jīng)費，如項目研發(fā)費、業(yè)務(wù)拓展費等。（二）支出標準1.人員經(jīng)費按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.公用經(jīng)費按照聯(lián)調(diào)中心制定的標準執(zhí)行。具體標準如下：辦公費。根據(jù)工作需要合理安排，不得超標準購置辦公用品。印刷費。嚴格控制印刷數(shù)量和質(zhì)量，降低印刷成本。郵電費。按照實際發(fā)生額報銷，不得超標準使用。差旅費。嚴格執(zhí)行差旅費管理辦法，控制出差人數(shù)和天數(shù)，節(jié)約差旅費支出。會議費。嚴格控制會議規(guī)模和次數(shù)，按照會議費管理辦法報銷會議費用。培訓費。按照培訓計劃和培訓標準報銷培訓費用。公務(wù)接待費。嚴格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定，控制接待標準和陪餐人數(shù)。公務(wù)用車運行維護費。按照公務(wù)用車管理規(guī)定，合理安排車輛使用，控制車輛運行費用。設(shè)備購置及維護費。按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定，購置設(shè)備應(yīng)履行審批手續(xù)，設(shè)備維護費應(yīng)按照實際發(fā)生額報銷。物業(yè)管理費。按照物業(yè)管理合同約定支付物業(yè)管理費用。（三）支出審批1.經(jīng)費支出應(yīng)按照審批權(quán)限進行審批。一般經(jīng)費支出由部門負責人審批；重大經(jīng)費支出由聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)費支出審批應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行。報銷人應(yīng)填寫報銷憑證，注明支出事由、金額、發(fā)票號碼等信息，并附相關(guān)證明材料。部門負責人應(yīng)審核支出的真實性、合理性和合法性，并簽署意見。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對報銷憑證進行審核，審核無誤后報聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準的報銷憑證，財務(wù)部門方可辦理報銷手續(xù)。（四）支出報銷1.報銷人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)。一般經(jīng)費支出應(yīng)在支出發(fā)生后一個月內(nèi)報銷；重大經(jīng)費支出應(yīng)在支出發(fā)生后及時報銷。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容應(yīng)與實際支出相符。如有虛假發(fā)票或不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。3.報銷人應(yīng)按照財務(wù)部門規(guī)定的報銷流程進行報銷。報銷流程一般包括：報銷人填寫報銷憑證→部門負責人審核→財務(wù)部門審核→聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批→財務(wù)部門報銷。四、經(jīng)費報銷管理（一）報銷憑證1.經(jīng)費報銷必須提供合法有效的報銷憑證。報銷憑證包括發(fā)票、收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬憑證等。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，發(fā)票號碼應(yīng)連續(xù)，發(fā)票專用章應(yīng)加蓋清晰。3.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確。4.銀行轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)加蓋銀行印章，轉(zhuǎn)賬金額應(yīng)與報銷金額相符。（二）報銷流程1.報銷人應(yīng)按照財務(wù)部門規(guī)定的格式填寫報銷憑證，注明支出事由、金額、發(fā)票號碼等信息，并附相關(guān)證明材料。2.報銷人將報銷憑證提交所在部門負責人審核。部門負責人應(yīng)審核支出的真實性、合理性和合法性，并簽署意見。3.部門負責人審核通過后，報銷人將報銷憑證提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對報銷憑證進行審核，審核內(nèi)容包括：報銷憑證是否真實、合法、有效；支出是否符合經(jīng)費開支范圍和標準；報銷金額是否與發(fā)票金額相符等。審核無誤后，財務(wù)部門在報銷憑證上簽署意見。4.財務(wù)部門審核通過后，報銷憑證報聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)經(jīng)費預(yù)算和實際情況，對報銷憑證進行審批。審批通過后，聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)在報銷憑證上簽署意見。5.報銷憑證經(jīng)聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理報銷手續(xù)。報銷金額在規(guī)定限額以內(nèi)的，財務(wù)部門可以通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；報銷金額超過規(guī)定限額的，財務(wù)部門可以通過現(xiàn)金方式支付。（三）報銷時間1.報銷人應(yīng)在支出發(fā)生后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。如遇特殊情況需要延期報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門同意。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對報銷情況進行清理，對逾期未報銷的事項進行督促和催辦。五、經(jīng)費內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責分工1.聯(lián)調(diào)中心應(yīng)建立健全經(jīng)費內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責分工，確保經(jīng)費管理工作相互制約、相互監(jiān)督。2.經(jīng)費管理崗位主要包括：預(yù)算編制崗位、預(yù)算執(zhí)行崗位、經(jīng)費支出審批崗位、經(jīng)費報銷審核崗位、財務(wù)核算崗位等。各崗位應(yīng)明確職責，不得兼任。（二）授權(quán)審批控制1.聯(lián)調(diào)中心應(yīng)建立健全授權(quán)審批制度，明確經(jīng)費支出的審批權(quán)限和審批程序。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自審批經(jīng)費支出。2.經(jīng)費支出審批應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行。一般經(jīng)費支出由部門負責人審批；重大經(jīng)費支出由聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。（三）預(yù)算控制1.聯(lián)調(diào)中心應(yīng)加強預(yù)算控制，嚴格執(zhí)行預(yù)算，確保經(jīng)費支出不超預(yù)算。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實施，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報聯(lián)調(diào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）收支控制1.聯(lián)調(diào)中心應(yīng)加強收入管理，確保收入及時足額入賬。財務(wù)部門應(yīng)定期對收入情況進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題。2.聯(lián)調(diào)中心應(yīng)加強支出管理，嚴格控制支出范圍和標準，確保支出合法合規(guī)。財務(wù)部門應(yīng)定期對支出情況進行審計和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正支出管理中存在的問題。（五）票據(jù)與印章控制1.聯(lián)調(diào)中心應(yīng)加強票據(jù)管理，確保票據(jù)的真實性、合法性和有效性。財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)使用情況進行檢查和清理，及時發(fā)現(xiàn)和解決票據(jù)管理中存在的問題。2.聯(lián)調(diào)中心應(yīng)加強印章管理，確保印章的安全使用。印章使用應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行審批，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自使用印章。六、經(jīng)費監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.聯(lián)調(diào)中心應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對經(jīng)費管理工作的監(jiān)督檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費支出情況、經(jīng)費報銷情況等進行檢查和審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供有關(guān)資料和情況。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實。（二）外部審計1.聯(lián)調(diào)中心應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期接受外部審計機構(gòu)的審計。外部審計機構(gòu)應(yīng)按照審計準則和相關(guān)法律法規(guī)的要求