漳州國(guó)企債務(wù)管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)漳州市國(guó)有企業(yè)債務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)舉債行為，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于漳州市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“市國(guó)資委”）監(jiān)管的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)及其下屬各級(jí)全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱“國(guó)有企業(yè)”）?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：國(guó)有企業(yè)債務(wù)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保債務(wù)的舉借、使用、償還等行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng)理念，充分評(píng)估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.穩(wěn)健發(fā)展原則：債務(wù)管理要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，避免過(guò)度負(fù)債對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成不利影響。4.統(tǒng)一管理原則：市國(guó)資委對(duì)國(guó)有企業(yè)債務(wù)實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)督管理，指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)建立健全債務(wù)管理制度，督促企業(yè)落實(shí)債務(wù)管理責(zé)任。債務(wù)舉借管理舉借審批1.國(guó)有企業(yè)舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)制定舉債計(jì)劃，明確舉債目的、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、資金來(lái)源、償債安排等內(nèi)容，并報(bào)市國(guó)資委審核。2.舉債計(jì)劃應(yīng)包括可行性研究報(bào)告，對(duì)舉債項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、償債能力等進(jìn)行全面分析評(píng)估。3.市國(guó)資委根據(jù)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，對(duì)舉債計(jì)劃進(jìn)行審核，必要時(shí)組織專家論證。審核通過(guò)后方可實(shí)施舉債行為。舉借方式1.國(guó)有企業(yè)舉借債務(wù)主要通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等合法合規(guī)方式進(jìn)行。2.發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家債券發(fā)行相關(guān)規(guī)定，按照法定程序辦理審批手續(xù)，并嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)。3.融資租賃應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開(kāi)原則，選擇具有合法資質(zhì)、信譽(yù)良好的融資租賃公司，確保融資租賃合同條款合法合規(guī)。資金用途1.國(guó)有企業(yè)舉借資金應(yīng)當(dāng)用于符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、技術(shù)改造等，不得用于非生產(chǎn)性支出和高風(fēng)險(xiǎn)投資。2.嚴(yán)禁將舉借資金用于國(guó)家法律法規(guī)禁止的項(xiàng)目，以及從事股票、期貨、金融衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)。債務(wù)資金使用管理資金使用計(jì)劃1.國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)舉債計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)際需求，制定詳細(xì)的債務(wù)資金使用計(jì)劃，明確資金使用進(jìn)度和用途。2.資金使用計(jì)劃應(yīng)報(bào)市國(guó)資委備案，確保資金使用與舉債目的相符，避免資金閑置或挪用。資金支付管理1.建立健全債務(wù)資金支付審批制度，嚴(yán)格按照合同約定和資金使用計(jì)劃支付資金。2.加強(qiáng)對(duì)資金支付環(huán)節(jié)的審核監(jiān)督，確保資金支付真實(shí)、合法、有效，防止資金浪費(fèi)和違規(guī)支出。資金使用監(jiān)督1.市國(guó)資委負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有企業(yè)債務(wù)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過(guò)程中的問(wèn)題。2.國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)監(jiān)督，建立健全資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)資金使用效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估，提高資金使用效益。債務(wù)償還管理償債計(jì)劃制定1.國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)債務(wù)規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)、資金來(lái)源等情況，制定切實(shí)可行的償債計(jì)劃，明確償債資金來(lái)源和還款時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.償債計(jì)劃應(yīng)報(bào)市國(guó)資委審核備案，確保償債資金落實(shí)到位，按時(shí)足額償還債務(wù)本息。償債資金來(lái)源1.國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為償債資金來(lái)源。通過(guò)加強(qiáng)成本控制、提高經(jīng)營(yíng)效益等方式，增強(qiáng)自身償債能力。2.當(dāng)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以償還債務(wù)時(shí)，可以通過(guò)處置資產(chǎn)、盤(pán)活存量資金、爭(zhēng)取政府支持等方式籌集償債資金。3.嚴(yán)禁通過(guò)新的舉債償還舊債，防止債務(wù)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。債務(wù)逾期處置1.如國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)逾期情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告，并采取有效措施妥善處置。2.制定債務(wù)逾期應(yīng)急預(yù)案，積極與債權(quán)人溝通協(xié)商，爭(zhēng)取展期、續(xù)貸等支持，避免債務(wù)違約對(duì)企業(yè)信用造成不良影響。3.對(duì)因債務(wù)逾期導(dǎo)致企業(yè)信用受損的，市國(guó)資委將視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的懲戒措施，督促企業(yè)加強(qiáng)債務(wù)管理，盡快化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示企業(yè)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.市國(guó)資委定期對(duì)國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估分析，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，指導(dǎo)企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.當(dāng)國(guó)有企業(yè)面臨債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，采取調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資產(chǎn)配置、加強(qiáng)成本控制、拓展融資渠道等措施，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，市國(guó)資委將加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)，必要時(shí)采取聯(lián)合處置措施，幫助企業(yè)化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)化方式開(kāi)展債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股等工作，優(yōu)化企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)，減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)。監(jiān)督管理與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.市國(guó)資委負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有企業(yè)債務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，每年定期開(kāi)展專項(xiàng)檢查，不定期進(jìn)行抽查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括債務(wù)舉借、使用、償還、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的制度執(zhí)行情況，以及相關(guān)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。3.國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合市國(guó)資委的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定，在債務(wù)管理工作中存在違規(guī)舉債、資金挪用、償債不力等行為的國(guó)有企業(yè)及其相關(guān)責(zé)任人，市國(guó)資委將視情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。2.建立國(guó)有企業(yè)債務(wù)管理工作問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)因債務(wù)管理不善導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或損失的，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。信息披露披露原則國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，定期向市國(guó)資委報(bào)送債務(wù)管理相關(guān)信息。披露內(nèi)容1.年度債務(wù)管理報(bào)告，包括舉債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、資金使用、償還情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.重大債務(wù)事項(xiàng)報(bào)告，如新增重大債務(wù)、債務(wù)逾期、債務(wù)重組等情況。3.其他需要披露的債務(wù)管理信息。披露方式國(guó)有企業(yè)應(yīng)通過(guò)書(shū)面報(bào)告、電子文檔等方式向市國(guó)資委報(bào)送債