礦井資產(chǎn)處置管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司礦井資產(chǎn)的處置管理，規(guī)范資產(chǎn)處置行為，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬礦井范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)處置活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：資產(chǎn)處置必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)相關(guān)規(guī)定，確保處置行為合法合規(guī)。2.公開(kāi)公正原則：資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行，確保處置過(guò)程透明，結(jié)果公正。3.效益最大化原則：通過(guò)合理處置資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值最大化，減少資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。4.妥善安置原則：在資產(chǎn)處置過(guò)程中，充分考慮員工的利益，妥善安置相關(guān)人員，維護(hù)公司穩(wěn)定。二、資產(chǎn)處置的范圍和條件（一）處置范圍1.閑置資產(chǎn)：長(zhǎng)期未使用或不再使用的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。2.報(bào)廢資產(chǎn)：已達(dá)到規(guī)定使用年限、損壞無(wú)法修復(fù)或技術(shù)落后被淘汰的資產(chǎn)。3.抵債資產(chǎn)：因債務(wù)糾紛取得的用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)：如因企業(yè)改制、重組、關(guān)停并轉(zhuǎn)等原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置條件1.閑置資產(chǎn)：連續(xù)停用一年以上且本企業(yè)不需用的資產(chǎn)；已超過(guò)規(guī)定使用年限，且技術(shù)性能落后、能耗高、效率低，經(jīng)濟(jì)效益差的資產(chǎn)；因企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向等原因不再使用的資產(chǎn)。2.報(bào)廢資產(chǎn)：已達(dá)到規(guī)定使用年限，且主要結(jié)構(gòu)和零部件已嚴(yán)重磨損，無(wú)法修復(fù)或修復(fù)后不經(jīng)濟(jì)的資產(chǎn)；因意外事故或自然災(zāi)害造成嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)；技術(shù)性能落后，能耗高，效率低，經(jīng)濟(jì)效益差，已被市場(chǎng)淘汰的資產(chǎn)。3.抵債資產(chǎn)：債務(wù)人無(wú)法以貨幣資金償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商一致或通過(guò)法律程序取得的用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)。三、資產(chǎn)處置的程序（一）資產(chǎn)清查1.各礦井應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等。2.清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)清查情況，包括資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損的原因及處理建議等。（二）提出處置申請(qǐng)1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，對(duì)符合處置條件的資產(chǎn)提出處置申請(qǐng)，填寫《礦井資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等內(nèi)容。2.申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，核實(shí)資產(chǎn)的賬面價(jià)值、已計(jì)提折舊、減值準(zhǔn)備等情況，計(jì)算資產(chǎn)處置損益。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果，簽署意見(jiàn)后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。（四）技術(shù)鑒定1.對(duì)于需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由設(shè)備管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，出具技術(shù)鑒定報(bào)告，說(shuō)明資產(chǎn)報(bào)廢的原因和依據(jù)。2.技術(shù)鑒定報(bào)告應(yīng)作為資產(chǎn)處置的重要依據(jù)之一。（五）審批1.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)處置申請(qǐng)、財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)和技術(shù)鑒定報(bào)告等，進(jìn)行審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)提交公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議。2.審批通過(guò)后，資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)入實(shí)施階段。（六）處置實(shí)施1.根據(jù)審批意見(jiàn)，資產(chǎn)處置部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施資產(chǎn)處置。2.對(duì)于公開(kāi)拍賣、招標(biāo)等方式處置的資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行操作，確保處置過(guò)程公開(kāi)、公正、公平。3.對(duì)于協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢拆除等方式處置的資產(chǎn)，應(yīng)簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保處置行為合法合規(guī)。（七）賬務(wù)處理1.資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值，確認(rèn)資產(chǎn)處置損益。2.賬務(wù)處理應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。（八）檔案管理1.資產(chǎn)處置過(guò)程中形成的各類文件、資料，包括資產(chǎn)處置申請(qǐng)表、財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)、技術(shù)鑒定報(bào)告、處置協(xié)議、拍賣成交確認(rèn)書(shū)等，應(yīng)及時(shí)整理歸檔。2.檔案管理部門應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)處置檔案進(jìn)行妥善保管，確保檔案資料完整、安全。四、資產(chǎn)處置的方式（一）公開(kāi)拍賣1.對(duì)于價(jià)值較大、市場(chǎng)需求較廣的資產(chǎn)，應(yīng)采用公開(kāi)拍賣的方式進(jìn)行處置。2.公開(kāi)拍賣應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行，按照拍賣程序組織實(shí)施。拍賣公告應(yīng)在相關(guān)媒體上發(fā)布，廣泛征集競(jìng)買人。3.拍賣成交后，應(yīng)簽訂拍賣成交確認(rèn)書(shū)，買受人應(yīng)按照約定支付拍賣價(jià)款。（二）招標(biāo)1.對(duì)于特定用途的資產(chǎn)或批量處置的資產(chǎn)，可采用招標(biāo)的方式進(jìn)行處置。2.招標(biāo)應(yīng)制定詳細(xì)的招標(biāo)文件，明確招標(biāo)要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。招標(biāo)公告應(yīng)在相關(guān)媒體上發(fā)布，吸引潛在投標(biāo)人參與投標(biāo)。3.評(píng)標(biāo)應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確定中標(biāo)人。中標(biāo)人應(yīng)按照約定簽訂合同，履行合同義務(wù)。（三）協(xié)議轉(zhuǎn)讓1.對(duì)于不適合公開(kāi)拍賣或招標(biāo)的資產(chǎn)，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行處置。2.協(xié)議轉(zhuǎn)讓應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，征求相關(guān)部門和員工的意見(jiàn)。公示無(wú)異議后，按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。3.協(xié)議轉(zhuǎn)讓應(yīng)簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式、資產(chǎn)交付等事項(xiàng)。轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)按照市場(chǎng)公允價(jià)值確定，確保資產(chǎn)價(jià)值合理。（四）報(bào)廢拆除1.對(duì)于已報(bào)廢的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢拆除，防止資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。2.報(bào)廢拆除應(yīng)制定詳細(xì)的拆除方案，確保拆除過(guò)程安全、環(huán)保。拆除后的資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如變賣、回收等。（五）其他方式1.除上述處置方式外，資產(chǎn)處置還可采用捐贈(zèng)、抵債等其他方式。2.采用其他方式處置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行操作，確保處置行為合法合規(guī)。五、資產(chǎn)處置的評(píng)估（一）評(píng)估范圍1.對(duì)于價(jià)值較大、影響重大的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。2.資產(chǎn)評(píng)估范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。（二）評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇1.資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備良好的信譽(yù)和專業(yè)能力，能夠獨(dú)立、客觀、公正地開(kāi)展評(píng)估工作。2.公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等方式選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)。評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，確保評(píng)估結(jié)果的可信度。（三）評(píng)估方法1.資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和評(píng)估目的，選擇合適的評(píng)估方法。常用的評(píng)估方法包括市場(chǎng)法、收益法、成本法等。2.評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)在評(píng)估報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明評(píng)估方法的選擇依據(jù)和評(píng)估過(guò)程，確保評(píng)估結(jié)果合理、準(zhǔn)確。（四）評(píng)估報(bào)告1.評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括評(píng)估目的、評(píng)估范圍、評(píng)估方法、評(píng)估結(jié)果等內(nèi)容。2.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是資產(chǎn)處置的重要依據(jù)之一，公司應(yīng)認(rèn)真審核評(píng)估報(bào)告，確保評(píng)估結(jié)果符合公司實(shí)際情況和市場(chǎng)公允價(jià)值。六、資產(chǎn)處置的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)處置情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)處置程序是否合規(guī)、處置方式是否恰當(dāng)、處置價(jià)格是否合理等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供資產(chǎn)處置相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部機(jī)構(gòu)提出的監(jiān)督檢查意見(jiàn)和建議，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改，確保資產(chǎn)處置行為合法合規(guī)。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于在資產(chǎn)處置過(guò)程中違反法律法規(guī)和公司規(guī)定，