現(xiàn)金使用管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金使用管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及現(xiàn)金的收付、保管等相關(guān)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢(qián)賬分管，相互制約，確?，F(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，合理控制現(xiàn)金庫(kù)存限額。4.規(guī)范現(xiàn)金收支流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。結(jié)算起點(diǎn)為[X]元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將各項(xiàng)現(xiàn)金收入足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.收取現(xiàn)金時(shí)，必須開(kāi)具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、日期等信息。3.現(xiàn)金收入應(yīng)由專人負(fù)責(zé)清點(diǎn)、核對(duì)，確?，F(xiàn)金金額準(zhǔn)確無(wú)誤。清點(diǎn)完畢后，應(yīng)在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并由收款人簽字確認(rèn)。4.對(duì)于收取的大額現(xiàn)金（金額超過(guò)[X]元），應(yīng)提前與銀行預(yù)約，確保繳存安全。（二）現(xiàn)金支出管理1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金。2.支付現(xiàn)金時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、接受單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素。3.現(xiàn)金支出審批流程應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行，各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性。4.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制付款憑證，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。付款憑證應(yīng)注明付款日期、付款金額、付款用途、收款人姓名等信息。5.對(duì)于支付的大額現(xiàn)金（金額超過(guò)[X]元），應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取必要的安全防范措施。四、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照公司35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。（二）出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額規(guī)定，不得擅自超限額留存現(xiàn)金。超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。（三）公司應(yīng)建立現(xiàn)金庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)制度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)，出納人員必須在場(chǎng)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，注明現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額、盤(pán)盈或盤(pán)虧金額及原因等信息。（四）如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)責(zé)令其賠償；屬于無(wú)法查明原因的現(xiàn)金溢余，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；屬于無(wú)法查明原因的現(xiàn)金短缺，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用。五、現(xiàn)金收付憑證管理（一）現(xiàn)金收付憑證包括收款憑證、付款憑證和原始憑證。收款憑證用于記錄現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，付款憑證用于記錄現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，原始憑證是證明現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的依據(jù)。（二）現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照編號(hào)順序連續(xù)使用，不得跳號(hào)、重號(hào)。（三）收款憑證和付款憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填制，確保信息完整、準(zhǔn)確。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得涂改、挖補(bǔ)。（四）現(xiàn)金收付憑證應(yīng)妥善保管，不得隨意銷(xiāo)毀。保管期限應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。六、現(xiàn)金監(jiān)督檢查（一）公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定范圍、現(xiàn)金庫(kù)存是否賬實(shí)相符、現(xiàn)金收付憑證是否合規(guī)等。（二）公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金使用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法