上海老樹資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)上海老樹資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于上海老樹資產(chǎn)管理有限公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)所擁有的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全完整原則：保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，確保資產(chǎn)的完整性。3.效益優(yōu)先原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.分類管理原則：根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，實(shí)行分類管理，提高管理效率。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、核算、統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)管理工作。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、維修、處置等日常管理工作。4.負(fù)責(zé)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)分析資產(chǎn)使用效益，提出改進(jìn)建議。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，正確反映資產(chǎn)的價(jià)值和增減變動(dòng)情況。3.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)手續(xù)合規(guī)。4.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表，提供資產(chǎn)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全。2.負(fù)責(zé)提出資產(chǎn)購置、維修等需求，配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.負(fù)責(zé)對資產(chǎn)使用效益進(jìn)行分析，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。（四）管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批資產(chǎn)管理的重大事項(xiàng)，如資產(chǎn)購置、處置、重組等。2.負(fù)責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。三、資產(chǎn)分類管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的界定標(biāo)準(zhǔn)：使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.固定資產(chǎn)的購置：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出購置申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、管理層審批后，由采購部門統(tǒng)一采購。購置固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.固定資產(chǎn)的驗(yàn)收：固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同使用部門、財(cái)務(wù)部門等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫手續(xù)。4.固定資產(chǎn)的保管：固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人保管，建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用部門、保管人等信息。保管人應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)安全。5.固定資產(chǎn)的領(lǐng)用：使用部門因工作需要領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、資產(chǎn)管理部門審批后，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用人員應(yīng)在固定資產(chǎn)卡片上簽字確認(rèn)。6.固定資產(chǎn)的維修：固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行維修，維修費(fèi)用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。7.固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)：資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少一次。清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制清查盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行說明，并提出處理意見。8.固定資產(chǎn)的處置：固定資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等原因需要處置時(shí)，使用部門應(yīng)提出處置申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、評估機(jī)構(gòu)評估、管理層審批后，按照規(guī)定程序進(jìn)行處置。處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金管理：包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。貨幣資金應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保資金安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款管理：銷售部門應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)催收貨款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對逾期賬款應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收。3.存貨管理：存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。采購部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定存貨采購數(shù)量，避免積壓。倉庫應(yīng)建立存貨臺賬，詳細(xì)記錄存貨的收發(fā)存情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)的界定：包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。2.無形資產(chǎn)的購置：無形資產(chǎn)的購置應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。購置無形資產(chǎn)的費(fèi)用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資本化或費(fèi)用化處理。3.無形資產(chǎn)的攤銷：無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行攤銷，攤銷費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對無形資產(chǎn)的攤銷情況進(jìn)行核對，確保攤銷金額準(zhǔn)確無誤。4.無形資產(chǎn)的處置：無形資產(chǎn)因轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等原因需要處置時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和處置。處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。四、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)管理層審批后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等信息。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)結(jié)束后，清查盤點(diǎn)人員應(yīng)編制清查盤點(diǎn)報(bào)告，對清查盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)和分析。清查盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的基本情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。清查盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)管理層審批后存檔。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置原則資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、程序合規(guī)。（二）處置方式資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。（三）處置程序1.使用部門提出處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性等。3.財(cái)務(wù)部門對處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行核對，計(jì)算處置損益。4.評估機(jī)構(gòu)對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定資產(chǎn)處置價(jià)格。5.管理層對處置申請進(jìn)行審批，審批通過后按照規(guī)定程序進(jìn)行處置。6.處置資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同或協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。六、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別結(jié)果，對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如定性分析、定量分析等。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對針對不同等級的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。七、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。（二）考核評價(jià)公