專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，提高資金使用效益，確保專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目、部門(mén)及人員。專(zhuān)項(xiàng)資金是指公司為特定目的而設(shè)立的具有專(zhuān)門(mén)用途的資金，包括但不限于科研項(xiàng)目資金、技術(shù)改造資金、市場(chǎng)拓展資金等。（三）基本原則1.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：專(zhuān)項(xiàng)資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則：注重專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效益，確保資金投入能夠帶來(lái)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。3.規(guī)范管理原則：建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度，嚴(yán)格審批程序，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保專(zhuān)項(xiàng)資金管理規(guī)范、透明。4.公開(kāi)透明原則：專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況應(yīng)定期公開(kāi)，接受公司內(nèi)部及相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。二、專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)立與審批（一）設(shè)立條件1.符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。2.具有明確的項(xiàng)目目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃。3.具備相應(yīng)的資金來(lái)源和配套措施。4.預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益顯著。（二）申報(bào)程序1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目需求，填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目的背景、目標(biāo)、內(nèi)容、預(yù)算等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目的預(yù)算進(jìn)行初步審核，提出審核意見(jiàn)。4.公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)審，根據(jù)評(píng)審結(jié)果確定是否設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金及資金額度。（三）審批權(quán)限1.專(zhuān)項(xiàng)資金額度在[X]萬(wàn)元以下的，由公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.專(zhuān)項(xiàng)資金額度在[X]萬(wàn)元以上至[X]萬(wàn)元的，由公司總經(jīng)理審批。3.專(zhuān)項(xiàng)資金額度在[X]萬(wàn)元以上的，由公司董事會(huì)審批。三、專(zhuān)項(xiàng)資金的使用管理（一）預(yù)算管理1.專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和實(shí)際需求編制，做到科學(xué)合理、細(xì)化明確。2.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照原申報(bào)程序重新審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（二）支出范圍專(zhuān)項(xiàng)資金的支出范圍應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目申報(bào)時(shí)確定的用途執(zhí)行，主要包括以下方面：1.人員費(fèi)用：與項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的人員工資、獎(jiǎng)金、津貼等。2.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：購(gòu)置項(xiàng)目所需的儀器設(shè)備、辦公設(shè)備等。3.材料費(fèi)用：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中消耗的原材料、輔助材料等。4.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用：支付給外部機(jī)構(gòu)的測(cè)試、化驗(yàn)、加工等費(fèi)用。5.燃料動(dòng)力費(fèi)用：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中消耗的水、電、氣等費(fèi)用。6.差旅費(fèi)：與項(xiàng)目相關(guān)的出差費(fèi)用。7.會(huì)議費(fèi)：組織或參加與項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)議費(fèi)用。8.培訓(xùn)費(fèi)：為提高項(xiàng)目實(shí)施人員業(yè)務(wù)水平而發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用。9.其他費(fèi)用：與項(xiàng)目實(shí)施直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如專(zhuān)利申請(qǐng)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等。（三）支付管理1.專(zhuān)項(xiàng)資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，實(shí)行審批與支付分離。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況，填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付手續(xù)。3.支付憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁白條入賬。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立專(zhuān)項(xiàng)資金支付臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆資金的支付情況，確保資金流向清晰、可查。（四）合同管理1.涉及專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同應(yīng)包括項(xiàng)目名稱(chēng)、內(nèi)容、金額、付款方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等條款，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司要求。3.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門(mén)備案，作為資金支付和結(jié)算的依據(jù)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，確保合同的有效履行。四、專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用、預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格、支出是否合規(guī)等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.各部門(mén)應(yīng)配合審計(jì)部門(mén)的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、資金使用效率等方面。3.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為今后專(zhuān)項(xiàng)資金安排的重要依據(jù)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)較差的項(xiàng)目進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并減少或取消今后的專(zhuān)項(xiàng)資金安排。五、專(zhuān)項(xiàng)資金的驗(yàn)收與結(jié)算（一）驗(yàn)收條件1.項(xiàng)目已按照申報(bào)時(shí)確定的目標(biāo)和計(jì)劃完成。2.項(xiàng)目成果符合相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求。3.項(xiàng)目資金使用合規(guī)，無(wú)挪用、截留等情況。（二）驗(yàn)收程序1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)向公司提出驗(yàn)收申請(qǐng)，并提交項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、相關(guān)技術(shù)資料等驗(yàn)收材料。2.公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收組應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察、查閱資料、聽(tīng)取匯報(bào)等，形成驗(yàn)收意見(jiàn)。4.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，由公司出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收意見(jiàn)進(jìn)行整改，整改后重新申請(qǐng)驗(yàn)收。（三）結(jié)算管理1.項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理資金結(jié)算手續(xù)。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際支出情況，編制資金結(jié)算申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理結(jié)算手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定和驗(yàn)收結(jié)果，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行結(jié)算，多退少補(bǔ)。4.項(xiàng)目結(jié)算后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將專(zhuān)項(xiàng)資金賬戶(hù)余額清零，并對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金管理情況進(jìn)行總結(jié)分析。六、違規(guī)處理（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令改正，追回已撥資金，并視情節(jié)輕重，給予警告、通報(bào)批評(píng)等處分；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1.虛報(bào)項(xiàng)目，騙取專(zhuān)項(xiàng)資金的。2.擅自變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容、調(diào)整預(yù)算的。3.截留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金的。4.未按規(guī)定用途使用專(zhuān)項(xiàng)資金的。5.因管理不善，造成專(zhuān)項(xiàng)資金浪費(fèi)或損失