業(yè)務(wù)授權(quán)管理暫行辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司業(yè)務(wù)授權(quán)管理，明確授權(quán)范圍、權(quán)限和程序，確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、有序、高效進(jìn)行，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)以及全體員工在業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的授權(quán)管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：業(yè)務(wù)授權(quán)必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.權(quán)責(zé)對等原則：被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.適度授權(quán)原則：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)程度和管理需要，合理確定授權(quán)范圍和權(quán)限，避免過度授權(quán)或授權(quán)不足。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，對授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行全程監(jiān)督，確保權(quán)力正確行使。二、授權(quán)體系（一）授權(quán)主體與客體1.授權(quán)主體：公司董事會(huì)是業(yè)務(wù)授權(quán)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批重大業(yè)務(wù)授權(quán)事項(xiàng)?？偨?jīng)理在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，對公司日常業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行授權(quán)管理。2.授權(quán)客體：包括公司內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人，以及具體承辦業(yè)務(wù)的員工。（二）授權(quán)類型1.常規(guī)授權(quán)：指公司在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中，對一般性業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行的授權(quán)。常規(guī)授權(quán)通常以制度、流程、崗位職責(zé)等形式明確規(guī)定，適用于頻繁發(fā)生、性質(zhì)明確、風(fēng)險(xiǎn)較小的業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.特別授權(quán)：指公司對超出常規(guī)授權(quán)范圍的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、特定項(xiàng)目或特殊情況進(jìn)行的臨時(shí)性授權(quán)。特別授權(quán)應(yīng)根據(jù)具體情況，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審核后報(bào)董事會(huì)審批。三、授權(quán)范圍與權(quán)限（一）財(cái)務(wù)管理授權(quán)1.預(yù)算管理各部門負(fù)責(zé)人在公司年度預(yù)算范圍內(nèi)，有權(quán)審批本部門的費(fèi)用支出預(yù)算，但單項(xiàng)金額超過[X]元的支出需報(bào)上級主管審核。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總編制公司年度預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向總經(jīng)理匯報(bào)。2.資金管理公司資金實(shí)行集中管理，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一調(diào)度。未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何部門和個(gè)人不得擅自挪用、拆借資金。各部門因業(yè)務(wù)需要申請資金支付時(shí)，應(yīng)按照公司資金審批流程填寫申請單，注明用途、金額、支付方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。3.財(cái)務(wù)審批日常費(fèi)用報(bào)銷審批：員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定填寫報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票、憑證等資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理可根據(jù)實(shí)際情況，授予財(cái)務(wù)部門一定金額范圍內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷終審權(quán)。重大財(cái)務(wù)決策：涉及公司重大投資、融資、資產(chǎn)處置等財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)，需經(jīng)董事會(huì)審議通過，并按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行審批程序。（二）人力資源管理授權(quán)1.人員招聘與錄用人力資源部門負(fù)責(zé)制定公司年度招聘計(jì)劃，并組織實(shí)施招聘工作。各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出用人申請，經(jīng)人力資源部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，納入招聘計(jì)劃。招聘過程中，人力資源部門負(fù)責(zé)對應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、面試、筆試等環(huán)節(jié)的組織工作。錄用決策由用人部門負(fù)責(zé)人和人力資源部門共同做出，重要崗位人員的錄用需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.員工薪酬福利管理人力資源部門根據(jù)公司薪酬福利制度和績效考核結(jié)果，負(fù)責(zé)核算員工工資、獎(jiǎng)金、福利等薪酬待遇，并報(bào)總經(jīng)理審批后發(fā)放。薪酬調(diào)整、福利政策變更等重大事項(xiàng)，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過，并報(bào)董事會(huì)備案。3.員工培訓(xùn)與發(fā)展人力資源部門負(fù)責(zé)制定公司年度培訓(xùn)計(jì)劃，并組織實(shí)施各類培訓(xùn)活動(dòng)。各部門可根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出培訓(xùn)需求申請，經(jīng)人力資源部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，納入培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)，由各部門自行安排使用。超出預(yù)算的培訓(xùn)費(fèi)用，需報(bào)總經(jīng)理審批。（三）市場營銷管理授權(quán)1.市場推廣市場營銷部門負(fù)責(zé)制定公司市場推廣策略和年度營銷計(jì)劃，并組織實(shí)施各類市場推廣活動(dòng)。在預(yù)算范圍內(nèi)，市場營銷部門有權(quán)自主選擇廣告投放渠道、合作媒體等，并簽訂相關(guān)合作協(xié)議。對于重大市場推廣項(xiàng)目或涉及金額較大的合作事項(xiàng)，需報(bào)總經(jīng)理審批。2.銷售業(yè)務(wù)銷售人員在授權(quán)范圍內(nèi)，有權(quán)與客戶洽談業(yè)務(wù)、簽訂銷售合同，但合同金額超過[X]元的需報(bào)上級主管審核。銷售部門負(fù)責(zé)對銷售合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和管理，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。對于重大銷售合同的變更、解除等事項(xiàng)，需報(bào)總經(jīng)理審批。（四）采購管理授權(quán)1.采購計(jì)劃各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求制定采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)采購部門匯總。采購部門根據(jù)公司庫存情況、采購周期等因素，對采購計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度采購預(yù)算，并報(bào)總經(jīng)理審批。2.采購執(zhí)行采購人員在授權(quán)范圍內(nèi)，有權(quán)選擇合格的供應(yīng)商、簽訂采購合同，但合同金額超過[X]元的需報(bào)上級主管審核。采購過程中，采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司采購管理制度的規(guī)定，對采購物資的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行嚴(yán)格把控。對于重大采購項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行招標(biāo)、評標(biāo)等工作。3.采購付款采購物資到貨驗(yàn)收合格后，采購部門應(yīng)及時(shí)辦理付款手續(xù)。付款申請單經(jīng)采購人員、倉庫管理人員、財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理可根據(jù)實(shí)際情況，授予財(cái)務(wù)部門一定金額范圍內(nèi)的采購付款終審權(quán)。（五）項(xiàng)目管理授權(quán)1.項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目發(fā)起部門應(yīng)填寫項(xiàng)目立項(xiàng)申請表，詳細(xì)說明項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容、預(yù)算、進(jìn)度計(jì)劃等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。重大項(xiàng)目需報(bào)董事會(huì)備案。2.項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)實(shí)施項(xiàng)目，協(xié)調(diào)各方資源，確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利進(jìn)行。項(xiàng)目實(shí)施過程中，如需對項(xiàng)目計(jì)劃、預(yù)算等進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)及時(shí)報(bào)上級主管審批。3.項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目發(fā)起部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門簽字確認(rèn)后，報(bào)總經(jīng)理審批。重大項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果需報(bào)董事會(huì)備案。四、授權(quán)程序（一）授權(quán)申請1.被授權(quán)人或授權(quán)事項(xiàng)承辦部門如需獲得授權(quán)，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)授權(quán)申請表》，詳細(xì)說明授權(quán)事項(xiàng)的內(nèi)容、范圍、權(quán)限、期限等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.《業(yè)務(wù)授權(quán)申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）授權(quán)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)授權(quán)申請的內(nèi)容和相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行審核并簽署意見。對于重大授權(quán)事項(xiàng)，需報(bào)總經(jīng)理或董事會(huì)審批。2.總經(jīng)理或董事會(huì)根據(jù)授權(quán)審批原則和實(shí)際情況，對授權(quán)申請進(jìn)行審批，并做出授權(quán)決定。（三）授權(quán)發(fā)布1.經(jīng)審批通過的授權(quán)事項(xiàng)，由公司辦公室負(fù)責(zé)以正式文件的形式發(fā)布授權(quán)通知，明確授權(quán)主體、客體、授權(quán)范圍、權(quán)限、期限等內(nèi)容。2.授權(quán)通知應(yīng)發(fā)送至相關(guān)部門和人員，并在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，確保全體員工知曉授權(quán)情況。（四）授權(quán)變更與終止1.在授權(quán)期限內(nèi)，如因業(yè)務(wù)發(fā)展、政策調(diào)整等原因需要變更授權(quán)范圍、權(quán)限或期限的，被授權(quán)人或授權(quán)事項(xiàng)承辦部門應(yīng)重新填寫《業(yè)務(wù)授權(quán)申請表》，按照授權(quán)申請程序辦理變更手續(xù)。2.授權(quán)期限屆滿或授權(quán)事項(xiàng)完成后，授權(quán)自動(dòng)終止。如需繼續(xù)授權(quán)，應(yīng)重新辦理授權(quán)手續(xù)。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全業(yè)務(wù)授權(quán)監(jiān)督機(jī)制，通過內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)檢查等部門的協(xié)同工作，對授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況、權(quán)限行使的合規(guī)性、業(yè)務(wù)流程的遵循情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評價(jià)1.人力資源部門負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)授權(quán)考核評價(jià)指標(biāo)體系，對被授權(quán)人的授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。考核評價(jià)結(jié)果作為員工績效評估、薪酬調(diào)整、晉升等的重要依據(jù)。2.考核評價(jià)指標(biāo)主要包括授權(quán)事項(xiàng)完成情況