上海海外資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)上海地區(qū)企業(yè)海外資金的管理，規(guī)范海外資金的運(yùn)作，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合上海地區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在上海注冊的各類企業(yè)及其設(shè)立的境外分支機(jī)構(gòu)、子公司等涉及海外資金管理的相關(guān)活動。基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及國際金融監(jiān)管要求，確保海外資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：將保障海外資金安全放在首位，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的穩(wěn)健運(yùn)作。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。4.透明性原則：建立健全海外資金管理的信息披露制度，確保資金運(yùn)作的透明度，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管。海外資金賬戶管理賬戶設(shè)立1.企業(yè)如需在境外設(shè)立資金賬戶，應(yīng)向所在地外匯管理部門提出申請，并提交相關(guān)材料，包括但不限于企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、境外投資項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、資金使用計(jì)劃等。2.外匯管理部門按照規(guī)定對申請材料進(jìn)行審核，審核通過后予以批準(zhǔn)，并頒發(fā)相關(guān)賬戶設(shè)立許可文件。3.企業(yè)應(yīng)在獲得許可文件后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，在境外指定銀行開立資金賬戶，并將開戶情況及時(shí)報(bào)告外匯管理部門和企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門。賬戶使用1.海外資金賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，不得擅自改變資金用途。2.企業(yè)應(yīng)建立健全海外資金賬戶收支管理制度，明確收支審批流程，確保資金收支的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.對于大額資金收支，應(yīng)實(shí)行集體決策，并按照規(guī)定及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告。賬戶變更與撤銷1.如海外資金賬戶信息發(fā)生變更，企業(yè)應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門辦理變更手續(xù)，并提交相關(guān)證明材料。2.如需撤銷海外資金賬戶，企業(yè)應(yīng)提前向外匯管理部門提出申請，并按照規(guī)定進(jìn)行賬戶清理和資金劃轉(zhuǎn)。在完成相關(guān)手續(xù)后，方可撤銷賬戶。海外資金收支管理收入管理1.企業(yè)海外資金收入主要包括境外投資收益、貿(mào)易出口收匯、勞務(wù)收入等。2.對于境外投資收益，企業(yè)應(yīng)按照投資協(xié)議和相關(guān)規(guī)定及時(shí)收取，并辦理相關(guān)入賬手續(xù)。3.貿(mào)易出口收匯應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，及時(shí)、足額收匯，并辦理核銷手續(xù)。4.勞務(wù)收入應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取，并按照規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納。支出管理1.海外資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金支出的合理性和必要性。2.支出范圍主要包括境外投資支出、貿(mào)易進(jìn)口付匯、勞務(wù)支出、日常運(yùn)營費(fèi)用等。3.對于境外投資支出，應(yīng)按照國家境外投資管理規(guī)定，辦理相關(guān)審批手續(xù)，并確保資金用于經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目。4.貿(mào)易進(jìn)口付匯應(yīng)按照合同約定和國家外匯管理規(guī)定，及時(shí)、足額支付，并辦理相關(guān)核銷手續(xù)。5.勞務(wù)支出應(yīng)按照合同約定支付，并確保支付對象的真實(shí)性和合法性。6.日常運(yùn)營費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制，按照企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行審批和核算。收支核算與報(bào)告1.企業(yè)應(yīng)建立健全海外資金收支核算制度，按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保收支數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。2.定期編制海外資金收支報(bào)告，向企業(yè)內(nèi)部管理層和相關(guān)部門匯報(bào)資金收支情況，包括收支金額、收支項(xiàng)目、資金流向等。3.按照外匯管理部門要求，定期報(bào)送海外資金收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表，及時(shí)反映企業(yè)海外資金的動態(tài)情況。海外資金投資管理投資決策1.企業(yè)應(yīng)建立健全海外資金投資決策機(jī)制，明確投資決策流程和責(zé)任主體。2.投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等。3.投資決策應(yīng)綜合考慮企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、資金狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，確保投資項(xiàng)目符合企業(yè)整體利益。投資運(yùn)作1.海外資金投資應(yīng)按照批準(zhǔn)的投資方案進(jìn)行運(yùn)作，不得擅自改變投資方向和投資金額。2.選擇具有良好信譽(yù)和專業(yè)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)作為投資管理人，簽訂規(guī)范的投資管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.加強(qiáng)對投資管理人的監(jiān)督和考核，定期評估投資績效，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資運(yùn)作中存在的問題。投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全海外資金投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對投資項(xiàng)目進(jìn)行全程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。2.針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如風(fēng)險(xiǎn)分散、套期保值、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。3.定期對投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和分析，及時(shí)調(diào)整投資策略，確保投資風(fēng)險(xiǎn)可控。外匯風(fēng)險(xiǎn)管理匯率風(fēng)險(xiǎn)管理1.密切關(guān)注國際外匯市場動態(tài)，分析匯率走勢，評估匯率波動對企業(yè)海外資金的影響。2.采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理工具和策略，如遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期權(quán)、貨幣互換等，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動帶來的損失。3.加強(qiáng)對匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制，建立匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理匯率異常波動情況。外匯資金流動性風(fēng)險(xiǎn)管理1.合理安排海外資金的流動性，確保企業(yè)在境外有足夠的資金滿足日常運(yùn)營和債務(wù)償還需求。2.建立外匯資金流動性監(jiān)測指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控外匯資金的流動性狀況，及時(shí)調(diào)整資金配置。3.制定外匯資金應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對突發(fā)的外匯資金流動性風(fēng)險(xiǎn)事件，確保企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對海外資金管理活動的日常監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對海外資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金收支、賬戶管理、投資運(yùn)作等是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.加強(qiáng)對海外分支機(jī)構(gòu)和子公司的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保其嚴(yán)格執(zhí)行本辦法及企業(yè)內(nèi)部相關(guān)規(guī)定。外部監(jiān)管1.積極配合外匯管理部門、稅務(wù)部門等相關(guān)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資料和信息。2.按照監(jiān)管要求，定期報(bào)送海外資金管理情況報(bào)告，接受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督。3.對于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的問題和整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)。信息披露與保密信息披露1.企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露海外資金管理情況，包括資金規(guī)模、收支情況、投資項(xiàng)目等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露重要信息。3.信息披露方式可采用企業(yè)年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)公告等形式，向投資者、債權(quán)人、社會公眾等披露海外資金管理信息。保密1.加強(qiáng)對海外資金管理信息的保密工作，明確保密責(zé)任和保密措施。2.涉及海外資金管理的內(nèi)部人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露企業(yè)海外資金管理的敏感信息。3.對于因工作需要知悉海外資金管理信息的外部機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)與其簽訂保密協(xié)議，明確保密義務(wù)和違約責(zé)任。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.明確違反本辦法的各類違規(guī)行為，包括但不限于未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立或變更海外資金賬戶、資金收支違規(guī)、投資運(yùn)作違規(guī)、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)?shù)取Ｌ幚泶胧?.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，企業(yè)應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即整改，并按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.對于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)