貸款轉(zhuǎn)讓核銷管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司貸款轉(zhuǎn)讓核銷行為，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各類貸款業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)讓與核銷管理，包括但不限于對公貸款、個(gè)人貸款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則貸款轉(zhuǎn)讓核銷活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在貸款轉(zhuǎn)讓與核銷過程中，要充分評估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全。3.真實(shí)準(zhǔn)確原則貸款轉(zhuǎn)讓核銷業(yè)務(wù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)和信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映貸款資產(chǎn)的實(shí)際狀況。4.審慎操作原則秉持審慎態(tài)度開展貸款轉(zhuǎn)讓核銷工作，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都經(jīng)過嚴(yán)格審核和審批，避免隨意性和盲目性。二、貸款轉(zhuǎn)讓管理（一）轉(zhuǎn)讓定義貸款轉(zhuǎn)讓是指公司將擁有的貸款債權(quán)，按照一定的條件和方式，轉(zhuǎn)移給其他金融機(jī)構(gòu)或第三方的行為。（二）轉(zhuǎn)讓條件1.貸款已正常分類，不存在逾期、呆滯、呆賬等不良情況。但在某些特殊情況下，經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評估和審批，存在一定風(fēng)險(xiǎn)的貸款也可在采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。2.貸款合同履行情況良好，借款人未出現(xiàn)重大違約行為。3.轉(zhuǎn)讓的貸款債權(quán)清晰，不存在權(quán)屬爭議或法律糾紛。4.符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管部門關(guān)于貸款轉(zhuǎn)讓的其他規(guī)定。（三）轉(zhuǎn)讓流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整需求等，提出貸款轉(zhuǎn)讓申請，詳細(xì)說明轉(zhuǎn)讓貸款的基本情況、轉(zhuǎn)讓原因、受讓方意向等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)管理部門對擬轉(zhuǎn)讓貸款進(jìn)行盡職調(diào)查，包括借款人經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力、貸款擔(dān)保情況等，評估貸款風(fēng)險(xiǎn)，形成盡職調(diào)查報(bào)告。3.風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)管理部門會同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，對貸款轉(zhuǎn)讓可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施和建議。4.審批決策公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起部門申請、盡職調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估意見等，進(jìn)行綜合審議和審批決策。審批通過后，授權(quán)業(yè)務(wù)部門與受讓方開展談判。5.合同簽訂業(yè)務(wù)部門與受讓方就貸款轉(zhuǎn)讓事宜進(jìn)行談判，達(dá)成一致意見后，簽訂貸款轉(zhuǎn)讓合同。合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、支付方式、債權(quán)交割時(shí)間等條款。6.債權(quán)交割按照貸款轉(zhuǎn)讓合同約定的時(shí)間和方式，辦理債權(quán)交割手續(xù)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)確保受讓方取得完整、合法、有效的貸款債權(quán)，并將相關(guān)資料移交受讓方。7.后續(xù)管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對已轉(zhuǎn)讓貸款進(jìn)行后續(xù)跟蹤管理，及時(shí)了解受讓方處置貸款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。（四）轉(zhuǎn)讓價(jià)格確定1.參考市場價(jià)格綜合考慮市場同類貸款的轉(zhuǎn)讓價(jià)格、市場利率水平、貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，參考市場行情確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格。2.成本加成法以貸款的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，加上一定的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和交易成本等確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、預(yù)期損失等因素進(jìn)行評估確定。3.現(xiàn)金流折現(xiàn)法對貸款未來現(xiàn)金流進(jìn)行折現(xiàn)，根據(jù)折現(xiàn)后的價(jià)值確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格。在運(yùn)用現(xiàn)金流折現(xiàn)法時(shí)，要充分考慮貸款剩余期限、預(yù)計(jì)還款現(xiàn)金流、折現(xiàn)率等因素。三、貸款核銷管理（一）核銷定義貸款核銷是指公司按照規(guī)定程序?qū)σ汛_認(rèn)為呆賬的貸款進(jìn)行賬務(wù)核銷的行為。（二）核銷條件1.借款人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款。2.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或全部貸款，經(jīng)確認(rèn)后可核銷。3.借款人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)清算后，仍未能還清的貸款。4.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無法收回的貸款。5.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的貸款。6.貸款逾期（含展期后）超過一定期限（如[X]年），經(jīng)追索確實(shí)無法收回的貸款。7.符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他條件的貸款。（三）核銷流程1.申報(bào)業(yè)務(wù)部門對符合核銷條件的貸款，填寫貸款核銷申報(bào)審批表，詳細(xì)說明貸款基本情況、形成呆賬原因、采取的催收措施及結(jié)果等，并提交相關(guān)證明材料，如法院判決書、死亡證明、破產(chǎn)清算報(bào)告等，向風(fēng)險(xiǎn)管理部門申報(bào)。2.初審風(fēng)險(xiǎn)管理部門對業(yè)務(wù)部門申報(bào)的貸款核銷材料進(jìn)行初審，核實(shí)貸款情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，評估呆賬認(rèn)定依據(jù)是否充分，形成初審意見。3.盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)管理部門對擬核銷貸款進(jìn)行盡職調(diào)查，包括對借款人、擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)狀況、經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，了解是否存在潛在還款能力或可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，形成盡職調(diào)查報(bào)告。4.風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)管理部門會同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，對貸款核銷可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，如對財(cái)務(wù)狀況的影響、稅收政策變化等，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施和建議。5.審批決策公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)部門申報(bào)、初審意見、盡職調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估意見等，進(jìn)行綜合審議和審批決策。審批通過后，授權(quán)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)核銷處理。6.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)定，對已批準(zhǔn)核銷的貸款進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的資產(chǎn)科目，同時(shí)將核銷貸款在表外進(jìn)行登記管理。7.檔案管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將貸款核銷過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行整理歸檔，妥善保管，以備后續(xù)查閱和審計(jì)檢查。（四）核銷后的管理1.繼續(xù)追索已核銷貸款并不免除公司對借款人及擔(dān)保人的追索權(quán)。公司應(yīng)繼續(xù)對已核銷貸款進(jìn)行跟蹤管理，發(fā)現(xiàn)借款人或擔(dān)保人有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)時(shí)，及時(shí)向法院申請恢復(fù)執(zhí)行程序，依法進(jìn)行追償。2.資產(chǎn)保全對于已核銷貸款涉及的抵押物、質(zhì)押物等擔(dān)保資產(chǎn)，要加強(qiáng)管理和保全，確保資產(chǎn)安全。在符合法律法規(guī)規(guī)定的情況下，適時(shí)處置擔(dān)保資產(chǎn)，以減少損失。3.統(tǒng)計(jì)分析財(cái)務(wù)部門定期對貸款核銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，包括核銷貸款的金額、筆數(shù)、分布情況、核銷原因等，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理和決策提供數(shù)據(jù)支持。四、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對貸款轉(zhuǎn)讓核銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性、數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對貸款轉(zhuǎn)讓核銷業(yè)務(wù)進(jìn)行日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和管理，定期對業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行評估分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提出預(yù)警。（二）外部監(jiān)督積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送貸款轉(zhuǎn)讓核銷業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，確保公司業(yè)務(wù)活動符合監(jiān)管要求。五、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任認(rèn)定1.在貸款轉(zhuǎn)讓核銷過程中，如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員存在違反法律法規(guī)、公司規(guī)章制度，導(dǎo)致貸款轉(zhuǎn)讓核銷業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或損失的行為，予以責(zé)任認(rèn)定。2.責(zé)任認(rèn)定應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、后果等因素，綜合判斷相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任程度。（二）責(zé)任追究方式1.對于輕微違規(guī)行為，給予警告、批評教育等處理。2.對于一般違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予扣發(fā)績效獎(jiǎng)金、降職、降薪等處理。3.對于嚴(yán)重違規(guī)行為，導(dǎo)致公司重大損失或造成惡