財政資存放管理辦法總則目的與依據(jù)為了規(guī)范財政資金存放管理，提高財政資金使用效益，防范資金存放風險，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政專戶管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本地區(qū)各級財政部門及所屬預(yù)算單位的財政資金存放管理活動?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：財政資金存放管理應(yīng)當嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保資金安全。2.效益優(yōu)先原則：在確保資金安全的前提下，充分考慮資金存放的效益，提高資金使用效率。3.公開透明原則：財政資金存放管理應(yīng)當公開、公平、公正，接受社會監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t：財政資金應(yīng)當按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。資金存放銀行的選擇銀行選擇條件1.依法合規(guī)經(jīng)營：銀行應(yīng)當依法設(shè)立并取得金融業(yè)務(wù)許可證，遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.財務(wù)狀況良好：銀行應(yīng)當具有良好的財務(wù)狀況，資本充足率、不良貸款率等指標符合監(jiān)管要求。3.經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良：銀行應(yīng)當具有較強的盈利能力和市場競爭力，近三年經(jīng)營業(yè)績良好。4.內(nèi)部控制健全：銀行應(yīng)當具有健全的內(nèi)部控制制度，能夠有效防范金融風險。5.服務(wù)水平較高：銀行應(yīng)當具有較高的服務(wù)水平，能夠為財政部門及所屬預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)。銀行選擇方式1.招標方式：對于財政資金存放規(guī)模較大的項目，應(yīng)當采用招標方式選擇資金存放銀行。招標應(yīng)當按照公開、公平、公正的原則進行，嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和招標程序。2.競爭性談判方式：對于財政資金存放規(guī)模較小的項目，或者因特殊情況不適合采用招標方式的項目，可以采用競爭性談判方式選擇資金存放銀行。競爭性談判應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)和程序進行，確保談判過程的公平、公正。3.單一來源方式：對于因特殊原因只能由特定銀行提供金融服務(wù)的項目，可以采用單一來源方式選擇資金存放銀行。單一來源方式應(yīng)當嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和程序進行審批，確保選擇過程的合規(guī)性。銀行選擇程序1.制定方案：財政部門應(yīng)當根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合實際情況，制定資金存放銀行選擇方案。選擇方案應(yīng)當明確選擇方式、選擇條件、選擇程序等內(nèi)容。2.發(fā)布公告：財政部門應(yīng)當通過本地區(qū)政府網(wǎng)站、財政部門網(wǎng)站等渠道發(fā)布資金存放銀行選擇公告。公告應(yīng)當包括選擇項目的基本情況、選擇方式、選擇條件、報名時間、報名方式等內(nèi)容。3.報名受理：財政部門應(yīng)當受理符合條件的銀行報名申請，并對報名銀行的資格進行審查。審查內(nèi)容包括銀行的營業(yè)執(zhí)照、金融業(yè)務(wù)許可證、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制等情況。4.組織評審：財政部門應(yīng)當按照選擇方案規(guī)定的選擇方式和程序，組織對報名銀行進行評審。評審內(nèi)容包括銀行的服務(wù)方案、利率水平、風險防控措施等情況。5.確定銀行：財政部門應(yīng)當根據(jù)評審結(jié)果，確定資金存放銀行，并簽訂資金存放協(xié)議。資金存放協(xié)議應(yīng)當明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資金存放金額、存放期限、利率水平、資金支付方式、賬戶管理要求、風險防控措施等內(nèi)容。資金存放管理賬戶管理1.賬戶開設(shè)：財政部門及所屬預(yù)算單位應(yīng)當按照國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律的要求，開設(shè)財政資金存放賬戶。賬戶開設(shè)應(yīng)當經(jīng)過財政部門審批，并報上級財政部門備案。2.賬戶變更：財政資金存放賬戶發(fā)生變更的，應(yīng)當按照規(guī)定程序辦理變更手續(xù)，并報上級財政部門備案。3.賬戶撤銷：財政資金存放賬戶不再使用的，應(yīng)當按照規(guī)定程序辦理撤銷手續(xù)，并報上級財政部門備案。資金存放1.存放期限：財政資金存放期限應(yīng)當根據(jù)資金性質(zhì)、使用計劃等因素合理確定。存放期限一般不超過一年，確需超過一年的，應(yīng)當報上級財政部門批準。2.存放利率：財政資金存放利率應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對于采用招標方式選擇資金存放銀行的項目，存放利率應(yīng)當根據(jù)市場行情和銀行報價合理確定。3.資金支付：財政部門及所屬預(yù)算單位應(yīng)當按照資金存放協(xié)議的約定，及時、足額支付資金。資金支付應(yīng)當通過財政資金存放賬戶進行，不得另設(shè)其他賬戶。監(jiān)督檢查1.定期檢查：財政部門應(yīng)當定期對財政資金存放管理情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括銀行選擇程序的合規(guī)性、資金存放協(xié)議的履行情況、賬戶管理情況、資金支付情況等。2.專項檢查：財政部門應(yīng)當根據(jù)工作需要，對財政資金存放管理中的重點問題進行專項檢查。專項檢查應(yīng)當制定檢查方案，明確檢查內(nèi)容、檢查方式、檢查時間等。3.違規(guī)處理：對于違反本辦法規(guī)定的單位和個人，財政部門應(yīng)當按照國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律的要求，責令其限期改正，并依法追究相關(guān)責任人員的責任。風險管理風險評估1.風險識別：財政部門應(yīng)當對財政資金存放管理中的風險進行識別，包括信用風險、市場風險、操作風險等。2.風險評估：財政部門應(yīng)當對識別出的風險進行評估，確定風險等級和風險程度。3.風險應(yīng)對：財政部門應(yīng)當根據(jù)風險評估結(jié)果，制定風險應(yīng)對措施，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險接受等。內(nèi)部控制1.制度建設(shè)：財政部門應(yīng)當建立健全財政資金存放管理內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，規(guī)范資金存放管理流程。2.流程控制：財政部門應(yīng)當對資金存放管理流程進行控制，包括銀行選擇、賬戶管理、資金存放、資金支付等環(huán)節(jié)。3.監(jiān)督檢查：財政部門應(yīng)當加強對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。應(yīng)急處置1.應(yīng)急預(yù)案：財政部門應(yīng)當制定財政資金存放管理應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機構(gòu)、職責分工、處置程序等。2.應(yīng)急演練：財政部門應(yīng)當定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)急處置能力。3.應(yīng)急處置：在發(fā)生財政資金存放管理風險事件時，財政部門應(yīng)當按照應(yīng)急預(yù)案的要求，及時、有效地進行應(yīng)急處置，最大限度地減少損失。信息披露披露內(nèi)容1.銀行選擇情況：財政部門應(yīng)當披露資金存放銀行的選擇方式、選擇條件、選擇程序、中標銀行等情況。2.資金存放情況：財政部門應(yīng)當披露財政資金的存放金額、存放期限、存放利率等情況。3.監(jiān)督檢查情況：財政部門應(yīng)當披露對財政資金存放管理的監(jiān)督檢查情況，包括檢查發(fā)現(xiàn)的問題、整改情況等。披露方式1.政府網(wǎng)站：財政部門應(yīng)當通過本地區(qū)政