酒審批報(bào)備管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司酒審批報(bào)備管理，規(guī)范酒的采購、使用、銷售等行為，確保酒的管理符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，保障公司運(yùn)營安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及酒的審批報(bào)備管理活動，包括但不限于酒的采購申請、庫存管理、使用審批、銷售備案等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)酒類管理的法律法規(guī)，確保公司酒業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.規(guī)范操作原則：明確各環(huán)節(jié)審批報(bào)備流程，規(guī)范操作行為，提高管理效率。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)酒業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識別與防控，保障公司資產(chǎn)安全。4.監(jiān)督管理原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，對酒審批報(bào)備管理情況進(jìn)行有效監(jiān)督。二、酒的定義與分類（一）定義本辦法所指酒是指含有酒精成分的飲料，包括白酒、啤酒、葡萄酒、洋酒等各類酒類產(chǎn)品。（二）分類1.按用途分類招待用酒：用于公司商務(wù)接待、宴請等活動。禮品用酒：作為公司禮品贈送客戶、合作伙伴等。員工福利酒：發(fā)放給公司員工的福利性酒類產(chǎn)品。其他用途酒：如促銷活動用酒、內(nèi)部會議用酒等。2.按品牌與檔次分類高檔酒：單價(jià)較高，品牌知名度高，通常用于重要商務(wù)活動或高端客戶接待。中檔酒：價(jià)格適中，滿足一般商務(wù)接待和部分員工福利需求。低檔酒：價(jià)格相對較低，主要用于一般性活動或特定場景。三、采購審批報(bào)備（一）采購申請1.需求部門填寫申請表：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫《酒采購申請表》，詳細(xì)注明酒的種類、品牌、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對采購申請進(jìn)行審核，確認(rèn)申請的合理性與必要性，簽字后提交至采購部門。（二）采購部門審核1.市場調(diào)研：采購部門接到申請后，對市場上酒的供應(yīng)情況、價(jià)格走勢等進(jìn)行調(diào)研，選擇合適的供應(yīng)商。2.成本分析：進(jìn)行成本核算與分析，確保采購價(jià)格合理，符合公司成本控制要求。3.合規(guī)審查：審核采購申請是否符合公司規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)，對涉及特殊酒類（如進(jìn)口酒需審查進(jìn)口許可證等）的采購申請，確保手續(xù)齊全。審核通過后，提交至財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)部門審核1.預(yù)算審核：財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算，審核采購申請是否在預(yù)算范圍內(nèi)。2.資金安排：根據(jù)公司資金狀況，確定是否有足夠資金支持本次采購，并安排相應(yīng)資金。審核通過后，提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。（四）審批領(lǐng)導(dǎo)審批審批領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)采購申請的性質(zhì)、金額等因素進(jìn)行審批，審批通過后，采購部門方可進(jìn)行采購。（五）采購備案采購部門在采購?fù)瓿珊?，及時(shí)將采購情況（包括采購日期、供應(yīng)商、采購數(shù)量、采購金額等）進(jìn)行備案，填寫《酒采購備案表》，提交至相關(guān)管理部門存檔。四、庫存管理（一）庫存登記1.入庫登記：采購的酒到貨后，倉庫管理人員及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，核對酒的種類、品牌、數(shù)量、規(guī)格等與采購訂單一致后，辦理入庫手續(xù)，填寫《酒入庫登記表》，詳細(xì)記錄入庫日期、供應(yīng)商、入庫數(shù)量等信息。2.庫存臺賬建立：倉庫管理人員根據(jù)入庫情況，建立庫存臺賬，實(shí)時(shí)更新庫存數(shù)量、出入庫時(shí)間、存放位置等信息，確保庫存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰。（二）庫存盤點(diǎn)1.定期盤點(diǎn)：公司定期（每季度至少一次）對酒庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。2.盤點(diǎn)實(shí)施：盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對庫存酒進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄實(shí)際庫存數(shù)量，并與庫存臺賬進(jìn)行核對。3.差異處理：如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，及時(shí)查明原因，填寫《酒庫存差異報(bào)告》，說明差異情況及原因，提出處理建議。經(jīng)審批后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，確保庫存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（三）庫存安全管理1.存放環(huán)境要求：倉庫應(yīng)具備適宜的存放條件，保持干燥、通風(fēng)、溫度適宜，避免酒類產(chǎn)品受陽光直射、潮濕、高溫等影響。2.防火防盜措施：倉庫配備必要的消防器材，制定防火防盜制度，加強(qiáng)安全管理，防止火災(zāi)、盜竊等事故發(fā)生。3.庫存監(jiān)控：安裝庫存監(jiān)控設(shè)備，實(shí)時(shí)監(jiān)控庫存區(qū)域情況，確保庫存安全。五、使用審批（一）招待用酒審批1.使用部門填寫申請表：需要使用招待用酒的部門，提前填寫《招待用酒申請表》，注明招待活動的時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)計(jì)參與人數(shù)、使用酒的種類與數(shù)量等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審批：部門負(fù)責(zé)人對招待用酒申請進(jìn)行審核，根據(jù)招待活動的性質(zhì)、規(guī)格等確定是否批準(zhǔn)及批準(zhǔn)的酒品檔次與數(shù)量，簽字后提交至行政部門。3.行政部門審核：行政部門審核招待活動的必要性與合規(guī)性，對申請的酒品數(shù)量進(jìn)行合理性審查，審核通過后提交至財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，審核申請是否在預(yù)算范圍內(nèi)，審核通過后提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。5.審批領(lǐng)導(dǎo)審批：審批領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定及實(shí)際情況進(jìn)行審批，審批通過后方可領(lǐng)用招待用酒。（二）禮品用酒審批1.使用部門填寫申請表：申請使用禮品用酒的部門，填寫《禮品用酒申請表》，詳細(xì)說明禮品贈送對象、原因、預(yù)計(jì)贈送時(shí)間、使用酒的種類與數(shù)量等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人審核禮品用酒申請的合理性與必要性，簽字后提交至行政部門。3.行政部門審核：行政部門審核禮品贈送的合規(guī)性及禮品檔次是否符合公司規(guī)定，審核通過后提交至財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司禮品費(fèi)用預(yù)算，審核申請是否在預(yù)算范圍內(nèi)，審核通過后提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。5.審批領(lǐng)導(dǎo)審批：審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，方可領(lǐng)用禮品用酒。（三）員工福利酒審批1.人力資源部門制定方案：人力資源部門根據(jù)公司福利政策，制定員工福利酒發(fā)放方案，明確發(fā)放范圍、標(biāo)準(zhǔn)、酒品選擇等內(nèi)容。2.方案審批：員工福利酒發(fā)放方案提交至公司管理層審批，審批通過后執(zhí)行。3.發(fā)放登記：人力資源部門負(fù)責(zé)員工福利酒的發(fā)放登記工作，記錄員工姓名、部門、領(lǐng)取酒品信息等，確保發(fā)放準(zhǔn)確無誤。（四）其他用途酒審批其他用途酒（如促銷活動用酒、內(nèi)部會議用酒等）的審批流程參照上述相關(guān)審批流程執(zhí)行，根據(jù)用途不同，由相應(yīng)責(zé)任部門負(fù)責(zé)填寫申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核，審批領(lǐng)導(dǎo)審批后使用。六、銷售備案（一）銷售申請1.銷售部門填寫申請表：公司如有酒銷售業(yè)務(wù)，銷售部門填寫《酒銷售申請表》，注明銷售酒的種類、品牌、數(shù)量、價(jià)格、銷售對象等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：銷售部門負(fù)責(zé)人對銷售申請進(jìn)行審核，確認(rèn)銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合理性，簽字后提交至財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)部門審核1.價(jià)格審核：財(cái)務(wù)部門審核銷售價(jià)格是否符合公司定價(jià)策略及市場行情，確保銷售價(jià)格合理。2.稅務(wù)處理審核：對銷售業(yè)務(wù)涉及的稅務(wù)處理進(jìn)行審核，確保稅務(wù)合規(guī)。審核通過后，提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。（三）審批領(lǐng)導(dǎo)審批審批領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)銷售申請情況進(jìn)行審批，審批通過后，銷售部門方可進(jìn)行銷售。（四）銷售備案銷售部門在銷售完成后，及時(shí)將銷售情況（包括銷售日期、銷售對象、銷售數(shù)量、銷售金額等）進(jìn)行備案，填寫《酒銷售備案表》，提交至相關(guān)管理部門存檔。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對酒審批報(bào)備管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購、庫存、使用、銷售等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、浪費(fèi)等問題。（二）日常檢查相關(guān)管理部門（如行政部門、財(cái)務(wù)部門等）定期對酒的管理情況進(jìn)行日常檢查，包括庫存盤點(diǎn)、使用審批執(zhí)行情況、采購備案與銷售備案情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。（三）