費用性領(lǐng)料管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司費用性領(lǐng)料的管理，規(guī)范領(lǐng)料行為，提高物料使用效率，降低成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及費用性領(lǐng)料的部門和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保費用性領(lǐng)料活動合法合規(guī)。2.準確性原則：領(lǐng)料信息應準確無誤，包括物料名稱、規(guī)格、數(shù)量等，避免因信息錯誤導致的浪費和成本增加。3.效益性原則：以提高物料使用效益為核心，優(yōu)化領(lǐng)料流程，減少不必要的損耗，實現(xiàn)資源的合理配置。4.責任明確原則：明確各部門和人員在費用性領(lǐng)料過程中的職責，做到責任到人，便于監(jiān)督和考核。二、費用性領(lǐng)料的定義與范圍（一）定義費用性領(lǐng)料是指公司因生產(chǎn)經(jīng)營活動需要，從倉庫領(lǐng)用的用于非直接生產(chǎn)產(chǎn)品的物料，這些物料的消耗將計入當期費用。（二）范圍1.辦公用品：如文具、紙張、文件夾等。2.勞保用品：安全帽、手套、工作服等。3.維修材料：用于設(shè)備維修、保養(yǎng)的各類零部件、耗材等。4.辦公設(shè)備耗材：打印機墨盒、硒鼓、復印機紙張等。5.其他費用性物料：經(jīng)公司認定屬于費用性領(lǐng)料范疇的其他物料。三、職責分工（一）需求部門1.根據(jù)實際工作需要，提前提交費用性領(lǐng)料申請，明確領(lǐng)料的物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.對領(lǐng)用的物料進行合理使用和管理，避免浪費和丟失。3.配合倉庫管理部門進行物料的盤點和核對工作。（二）倉庫管理部門1.負責費用性領(lǐng)料的庫存管理，確保物料的安全、完整和賬實相符。2.根據(jù)審批后的領(lǐng)料申請，及時、準確地發(fā)放物料，并做好發(fā)放記錄。3.定期對庫存物料進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存異常情況。（三）采購部門1.根據(jù)費用性領(lǐng)料的需求和庫存情況，及時采購所需物料，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物料的質(zhì)量和價格合理。3.負責采購物料的到貨驗收工作，對不合格物料及時辦理退換貨手續(xù)。（四）財務部門1.負責費用性領(lǐng)料的賬務處理，按照相關(guān)會計準則和公司財務制度，準確記錄領(lǐng)料成本。2.對費用性領(lǐng)料的合理性、合規(guī)性進行審核，監(jiān)督各部門的領(lǐng)料行為。3.定期對費用性領(lǐng)料情況進行分析，為公司成本控制提供數(shù)據(jù)支持。（五）審批部門根據(jù)公司授權(quán)，對費用性領(lǐng)料申請進行審批，確保領(lǐng)料申請符合公司規(guī)定和業(yè)務需求。四、領(lǐng)料流程（一）申請1.需求部門根據(jù)工作需要，填寫《費用性領(lǐng)料申請表》，詳細注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計領(lǐng)用時間等信息。2.將申請表提交至部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)實際情況對申請的必要性和合理性進行審核，并簽字確認。（二）審批1.部門負責人審核通過后，將申請表提交至審批部門進行審批。審批部門應按照公司規(guī)定的審批權(quán)限和流程進行審批，審批通過后簽字確認。2.對于金額較大或特殊的費用性領(lǐng)料申請，需經(jīng)公司高層領(lǐng)導審批。（三）發(fā)放1.倉庫管理部門收到經(jīng)審批后的《費用性領(lǐng)料申請表》后，根據(jù)申請表上的信息進行物料發(fā)放。2.發(fā)放物料時，倉庫管理人員應與領(lǐng)料人員當面核對物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保準確無誤。3.領(lǐng)料人員在領(lǐng)取物料后，應在《費用性領(lǐng)料申請表》上簽字確認，倉庫管理人員同時在物料發(fā)放記錄上做好登記。（四）記賬1.財務部門根據(jù)倉庫管理部門提供的物料發(fā)放記錄，及時進行賬務處理，將領(lǐng)料成本計入當期費用。2.財務部門應定期與倉庫管理部門核對領(lǐng)料賬目，確保賬賬相符。五、庫存管理（一）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期對費用性領(lǐng)料庫存進行盤點，盤點周期根據(jù)公司實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次。2.盤點時，倉庫管理人員應認真核對庫存物料的實際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，同時檢查物料的質(zhì)量狀況。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，倉庫管理部門應及時查明原因，并填寫《庫存盤點報告》，報相關(guān)部門審批后進行處理。（二）庫存預警1.倉庫管理部門應根據(jù)費用性領(lǐng)料的歷史數(shù)據(jù)和實際需求情況，設(shè)定合理的庫存預警指標。2.當庫存物料數(shù)量低于預警指標時，倉庫管理部門應及時通知采購部門進行補貨，以確保生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行。（三）庫存安全1.倉庫管理部門應加強對費用性領(lǐng)料庫存的安全管理，采取必要的防火、防盜、防潮、防蟲等措施，確保物料的質(zhì)量不受影響。2.倉庫管理人員應定期對庫存物料進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，避免造成損失。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對費用性領(lǐng)料管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查領(lǐng)料流程的執(zhí)行情況、庫存管理情況、賬務處理情況等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）考核評價1.人力資源部門應將費用性領(lǐng)料管理納入部門和個人的績效考核體系，制定相應的考核指標和評分標準。2.考核指標應包括領(lǐng)料申請的準確性、及時性，物料的使用效率、浪費情況，庫存管理的規(guī)范性等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對存在問題的部門和個人進行批評和處罰。七、罰則（一）對需求部門的處罰1.若需求部門提交的領(lǐng)料申請信息不準確、不完整，導致物料浪費或庫存積壓，給予部門負責人警告處分，并責令其整改。2.因需求部門原因造成物料丟失或損壞的，由需求部門負責賠償相應損失，并視情節(jié)輕重給予部門負責人和相關(guān)責任人相應的經(jīng)濟處罰。（二）對倉庫管理部門的處罰1.倉庫管理部門未按照規(guī)定發(fā)放物料，導致物料發(fā)放錯誤或延誤，給予倉庫管理人員警告處分，并責令其改正。2.若倉庫管理部門庫存管理不善，造成物料丟失、損壞或賬實不符，給予倉庫負責人相應的經(jīng)濟處罰，并視情節(jié)輕重給予警告至記過處分。（三）對采購部門的處罰1.采購部門未及時采購所需物料，影響生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行的，給予采購部門負責人警告處分，并責令其采取措施解決問題。2.因采購部門原因采購到質(zhì)量不合格的物料，導致公司遭受損失的，由采購部門負責賠償損失，并視情節(jié)輕重給予采購部門負責人和相關(guān)責任人相應的經(jīng)濟處罰和紀律處分。（四）對財務部門的處罰1.財務部門若賬務處理錯誤或不及時，影響公司財務數(shù)據(jù)準確性的，給予財務