it固定資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司IT固定資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有IT固定資產(chǎn)的管理，包括但不限于計(jì)算機(jī)設(shè)備、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、辦公自動(dòng)化設(shè)備等。（三）定義1.IT固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定），并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)原值：指購置或建造某項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出。3.固定資產(chǎn)凈值：指固定資產(chǎn)原值減去已計(jì)提折舊后的余額。（四）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理：公司IT固定資產(chǎn)管理工作在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由相關(guān)部門歸口管理，明確各部門職責(zé)，確保管理工作的有效開展。2.分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人：按照固定資產(chǎn)的使用部門和管理環(huán)節(jié)，將管理責(zé)任落實(shí)到具體部門和個(gè)人，做到誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)。3.優(yōu)化配置、提高效益：合理配置IT固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。4.規(guī)范核算、如實(shí)反映：按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)IT固定資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范核算，如實(shí)反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司IT固定資產(chǎn)管理制度和核算辦法，組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)IT固定資產(chǎn)的價(jià)值核算，計(jì)提折舊，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)審核IT固定資產(chǎn)的購置、處置等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。2.行政部負(fù)責(zé)制定IT固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和年度購置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。負(fù)責(zé)IT固定資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配等日常管理工作。負(fù)責(zé)建立IT固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的購置、使用、轉(zhuǎn)移、處置等情況。負(fù)責(zé)組織IT固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門IT固定資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。負(fù)責(zé)提出本部門IT固定資產(chǎn)的購置、更新、報(bào)廢等申請(qǐng)，配合行政部做好資產(chǎn)的調(diào)配和處置工作。負(fù)責(zé)對(duì)本部門員工進(jìn)行IT固定資產(chǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)和教育，提高員工的資產(chǎn)管理意識(shí)。三、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)工作需要，于每年年底前向行政部提交下一年度IT固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。購置計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.行政部對(duì)各部門提交的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和資金狀況，編制公司年度IT固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的年度IT固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，由行政部負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購。采購前，應(yīng)按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，辦理采購審批手續(xù)。2.采購金額在規(guī)定限額以下的，由行政部負(fù)責(zé)人審批；采購金額超過規(guī)定限額的，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）采購實(shí)施1.行政部應(yīng)按照采購審批意見，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司采購管理規(guī)定，確保采購活動(dòng)的合法性、合規(guī)性。2.采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保采購資產(chǎn)符合公司要求。（四）驗(yàn)收與入庫1.IT固定資產(chǎn)到貨后，行政部應(yīng)組織使用部門、財(cái)務(wù)部等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、外觀等，確保資產(chǎn)符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的IT固定資產(chǎn)，由行政部辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將資產(chǎn)移交使用部門。入庫單應(yīng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息。四、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.使用部門應(yīng)按照IT固定資產(chǎn)的使用說明和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或拆卸、改裝資產(chǎn)。2.使用部門應(yīng)建立IT固定資產(chǎn)使用臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用人員、使用地點(diǎn)等信息。3.IT固定資產(chǎn)如需跨部門調(diào)配，使用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)行政部審核后辦理調(diào)配手續(xù)。資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表應(yīng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門、調(diào)配原因等信息。（二）維護(hù)管理1.使用部門應(yīng)定期對(duì)IT固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。維護(hù)保養(yǎng)工作可根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和使用情況，自行組織或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.行政部應(yīng)建立IT固定資產(chǎn)維護(hù)檔案，記錄資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況，包括維護(hù)時(shí)間、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)人員等信息。3.對(duì)于出現(xiàn)故障的IT固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫維修申請(qǐng)表，報(bào)行政部安排維修。維修申請(qǐng)表應(yīng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、故障現(xiàn)象、維修要求等信息。4.行政部應(yīng)選擇具有資質(zhì)的維修單位進(jìn)行維修，維修費(fèi)用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核和報(bào)銷。維修后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)恢復(fù)正常運(yùn)行。五、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.行政部應(yīng)每年制定IT固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法和人員等。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.清查盤點(diǎn)范圍包括公司內(nèi)所有IT固定資產(chǎn)，清查盤點(diǎn)時(shí)間一般為每年年底。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.行政部組織相關(guān)人員對(duì)IT固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，使用部門應(yīng)積極配合。清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)逐一核對(duì)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用狀態(tài)等信息，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，行政部應(yīng)填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、盤盈盤虧原因等信息。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.行政部根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括清查盤點(diǎn)的基本情況、盤盈盤虧資產(chǎn)的情況及原因分析、處理意見等內(nèi)容。2.對(duì)于盤盈資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格入賬；對(duì)于盤虧資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于不可抗力等原因造成的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定進(jìn)行核銷。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的IT固定資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的IT固定資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞且無法修復(fù)的IT固定資產(chǎn)。4.其他原因需要處置的IT固定資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于符合報(bào)廢條件的IT固定資產(chǎn)，由使用部門填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，經(jīng)行政部、財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，行政部負(fù)責(zé)組織報(bào)廢資產(chǎn)的清理和處置工作。2.出售：對(duì)于仍有使用價(jià)值的IT固定資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行出售。出售前，應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行評(píng)估和定價(jià)，選擇合適的交易方式進(jìn)行出售。出售收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部。3.捐贈(zèng)：對(duì)于閑置或不再使用的IT固定資產(chǎn)，在不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)前，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并確保捐贈(zèng)資產(chǎn)符合受贈(zèng)方的要求。（三）處置審批1.IT固定資產(chǎn)處置金額在規(guī)定限額以下的，由行政部負(fù)責(zé)人審批；處置金額超過規(guī)定限額的，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.處置審批時(shí)，應(yīng)提交資產(chǎn)處置申請(qǐng)表、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料，說明資產(chǎn)處置的原因、方式、價(jià)格等情況。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)審批同意處置的IT固定資產(chǎn)，行政部應(yīng)按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行集中清理，出售資產(chǎn)應(yīng)簽訂出售合同，捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理捐贈(zèng)手續(xù)。2.處置過程中，應(yīng)做好記錄，填寫資產(chǎn)處置登記表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置方式、處置時(shí)間、處置收入等信息。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置審批意見和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。七、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立IT固定資產(chǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)IT固定資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、處置等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.行政部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，對(duì)IT固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）檢查內(nèi)容1.IT固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的操作規(guī)范情況。3.資產(chǎn)臺(tái)賬、檔案等資料的建立和管理情況。4.資產(chǎn)使用效益情況。（三）問題處理1.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知