資產(chǎn)全量化管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的全量化管理，規(guī)范資產(chǎn)的配置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置，確保資產(chǎn)的集中管理與有效利用。2.量化管理原則。對資產(chǎn)進(jìn)行全面、細(xì)致的量化評估，明確資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息，為資產(chǎn)的管理決策提供科學(xué)依據(jù)。3.效益優(yōu)先原則。優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)效益的最大化，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。4.規(guī)范操作原則。嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)的管理流程，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。二、資產(chǎn)全量化管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)全量化管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實施。2.組織開展公司資產(chǎn)清查、盤點工作，核實資產(chǎn)數(shù)量、價值、使用狀況等信息，建立健全資產(chǎn)臺賬和數(shù)據(jù)庫。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的配置、調(diào)劑、處置等管理工作，根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)狀況，提出資產(chǎn)配置方案，辦理資產(chǎn)處置審批手續(xù)。4.對資產(chǎn)使用部門進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促資產(chǎn)使用部門做好資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)和安全管理工作。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動情況，定期編制資產(chǎn)財務(wù)報表。2.參與資產(chǎn)配置、處置等決策，提供資產(chǎn)價值評估和財務(wù)分析等專業(yè)意見，為資產(chǎn)管理決策提供支持。3.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用支出，監(jiān)督資產(chǎn)處置收入的上繳和使用情況。（三）資產(chǎn)使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用，制定并執(zhí)行本部門資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程。2.明確資產(chǎn)管理人員，落實資產(chǎn)使用責(zé)任，確保資產(chǎn)安全、完整、正常使用。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問題。4.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)配置申請，合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。三、資產(chǎn)全量化管理內(nèi)容（一）資產(chǎn)清查與登記1.定期開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，對資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等進(jìn)行詳細(xì)核實。清查范圍包括公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)。2.資產(chǎn)清查應(yīng)采用實地盤點、賬目核對等方法，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。3.建立資產(chǎn)登記制度，對每一項資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、購置時間、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。資產(chǎn)登記應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整，并實行動態(tài)管理。（二）資產(chǎn)配置管理1.資產(chǎn)配置應(yīng)遵循科學(xué)合理、節(jié)約高效的原則，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，綜合考慮資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用效益等因素，制定資產(chǎn)配置計劃。2.資產(chǎn)配置計劃應(yīng)明確資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格、購置時間等內(nèi)容，并報經(jīng)公司管理層審批后實施。3.新增資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行，優(yōu)先選擇通過政府采購、招標(biāo)等方式進(jìn)行購置，確保資產(chǎn)采購的公開、公平、公正。4.加強(qiáng)資產(chǎn)調(diào)劑管理，對于閑置或低效運(yùn)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)劑，提高資產(chǎn)的使用效率。資產(chǎn)調(diào)劑應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行，調(diào)劑雙方應(yīng)簽訂資產(chǎn)調(diào)劑協(xié)議，明確資產(chǎn)的權(quán)屬、使用期限、維護(hù)責(zé)任等事項。（三）資產(chǎn)使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用人員的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和安全管理工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.加強(qiáng)資產(chǎn)使用監(jiān)督檢查，資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。對因使用不當(dāng)、維護(hù)不善等原因造成資產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。4.建立資產(chǎn)使用績效評價制度，對資產(chǎn)使用部門和使用人員的資產(chǎn)使用效益進(jìn)行評價，評價結(jié)果作為資產(chǎn)配置、績效考核等的重要依據(jù)。（四）資產(chǎn)處置管理1.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行。資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。2.資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評估和審批。對于重大資產(chǎn)處置事項，應(yīng)組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行論證，提出處置方案，并報經(jīng)公司管理層審批。3.資產(chǎn)處置應(yīng)通過公開交易平臺進(jìn)行，如產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、拍賣機(jī)構(gòu)等，確保資產(chǎn)處置價格合理、交易過程合法合規(guī)。4.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理，不得截留、挪用。四、資產(chǎn)全量化管理流程（一）資產(chǎn)購置流程1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置理由等信息。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)購置的必要性、合理性、可行性等。審核通過后，報公司管理層審批。3.公司管理層審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。4.資產(chǎn)購置完成后，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門進(jìn)行驗收。驗收合格后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將資產(chǎn)登記入賬，并交付資產(chǎn)使用部門使用。（二）資產(chǎn)清查流程1.資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)清查計劃，明確清查范圍、清查時間、清查方法等內(nèi)容，并下達(dá)資產(chǎn)清查通知。2.資產(chǎn)使用部門按照資產(chǎn)清查通知要求，組織本部門資產(chǎn)管理人員對本部門資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，填寫資產(chǎn)清查盤點表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。3.資產(chǎn)管理部門對各部門資產(chǎn)清查盤點情況進(jìn)行匯總、審核，編制資產(chǎn)清查報告。資產(chǎn)清查報告應(yīng)包括資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在的問題及處理建議等內(nèi)容。4.公司管理層對資產(chǎn)清查報告進(jìn)行審議，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司管理層的處理意見，對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)進(jìn)行處理，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬和數(shù)據(jù)庫。（三）資產(chǎn)處置流程1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)資產(chǎn)使用狀況，提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、處置理由、處置方式等信息。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、合理性、合規(guī)性等。審核通過后，組織相關(guān)部門和專家對處置資產(chǎn)進(jìn)行評估，提出處置方案。3.處置方案報公司管理層審批。對于重大資產(chǎn)處置事項，應(yīng)報經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。4.公司管理層審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)處置。資產(chǎn)處置過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，將處置資產(chǎn)從資產(chǎn)臺賬和數(shù)據(jù)庫中刪除，并及時將資產(chǎn)處置收入上繳公司財務(wù)部門。五、資產(chǎn)全量化管理信息化建設(shè)（一）建立資產(chǎn)全量化管理信息系統(tǒng)1.利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立資產(chǎn)全量化管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。資產(chǎn)全量化管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)清查、登記、配置、使用、處置等各個環(huán)節(jié)，為資產(chǎn)管理提供便捷、高效的信息化手段。2.資產(chǎn)全量化管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息查詢、統(tǒng)計分析、預(yù)警提醒等功能，能夠及時準(zhǔn)確地提供資產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，為資產(chǎn)管理決策提供支持。（二）加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理1.建立健全資產(chǎn)全量化管理信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保資產(chǎn)信息的安全可靠。2.對信息系統(tǒng)操作人員進(jìn)行權(quán)限管理，嚴(yán)格控制用戶對資產(chǎn)信息的訪問權(quán)限，防止信息泄露和濫用。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，確保資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)的完整性和可恢復(fù)性。加強(qiáng)信息系統(tǒng)的維護(hù)和升級，及時處理系統(tǒng)故障和安全漏洞，保障信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。六、資產(chǎn)全量化管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)全量化管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置的合理性、資產(chǎn)使用的效益性、資產(chǎn)處置的合規(guī)性等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用過程中存在的問題。對違反資產(chǎn)管理制度的行為，應(yīng)責(zé)令限期整改，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。（二）績效考核1.建立資產(chǎn)全量化管理績效考核制度，將資產(chǎn)全量化管理工作納入公司績效考核體系，對資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)使用部門及相關(guān)人員進(jìn)行