個人外匯管理辦法規(guī)定一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范個人外匯管理，便利個人外匯收支，促進(jìn)國際收支平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個人與境外個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。境外個人是指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。（三）基本原則個人外匯管理遵循便利化與防風(fēng)險并重的原則。一方面，簡化和規(guī)范個人外匯業(yè)務(wù)辦理流程，提高外匯管理效率，為個人提供更加便捷的外匯服務(wù)；另一方面，加強(qiáng)對個人外匯收支的監(jiān)測與管理，防范跨境資金流動風(fēng)險，維護(hù)國家金融安全。二、經(jīng)常項目個人外匯管理（一）個人外匯儲蓄賬戶1.開戶境內(nèi)個人和境外個人均可憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。2.收支管理個人外匯儲蓄賬戶內(nèi)的外匯可以自由存取，外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲蓄賬戶，當(dāng)日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。3.賬戶資金劃轉(zhuǎn)個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理。直系親屬指父母、子女、配偶。境內(nèi)個人和境外個人外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。（二）個人外匯結(jié)算賬戶1.開戶條件個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶按照規(guī)定可以開立個人外匯結(jié)算賬戶，用于辦理經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支。個人外匯結(jié)算賬戶的開戶主體為個人對外貿(mào)易經(jīng)營者和個體工商戶，開戶時應(yīng)提供相關(guān)證明材料，如營業(yè)執(zhí)照等。2.收支管理個人外匯結(jié)算賬戶的收支范圍為經(jīng)營性外匯收支。個人外匯結(jié)算賬戶可以辦理跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等項下外匯收付。個人辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報按機(jī)構(gòu)管理。3.與儲蓄賬戶的區(qū)別個人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶的主要區(qū)別在于賬戶性質(zhì)和收支范圍。外匯儲蓄賬戶主要用于非經(jīng)營性外匯收支，而外匯結(jié)算賬戶主要用于經(jīng)營性外匯收支。外匯結(jié)算賬戶的開戶主體和管理要求與外匯儲蓄賬戶有所不同。（三）經(jīng)常項目外匯收支1.外匯收入境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下外匯收入，可憑本人有效身份證件在銀行辦理；經(jīng)常項目項下外匯收入如需結(jié)匯，對于等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過等值5萬美元的，應(yīng)向銀行提供真實(shí)、合法、有效的證明材料，銀行審核后辦理。境外個人經(jīng)常項目項下外匯收入，在境內(nèi)銀行開立外匯儲蓄賬戶的，可憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理；如需結(jié)匯，對于等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過等值5萬美元的，按照國家外匯管理規(guī)定辦理。2.外匯支出境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性外匯支出，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯支出，按照國家外匯管理規(guī)定辦理。境外個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性外匯支出，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。境外個人經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯支出，按照國家外匯管理規(guī)定辦理。3.服務(wù)貿(mào)易外匯收支境內(nèi)個人和境外個人辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)按照國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易外匯管理的相關(guān)規(guī)定辦理。銀行應(yīng)按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”的原則，對服務(wù)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核，確保交易背景真實(shí)、合規(guī)。三、資本項目個人外匯管理（一）個人境外直接投資1.政策規(guī)定境內(nèi)個人可以使用自有外匯資金、人民幣購匯以及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)個人進(jìn)行境外直接投資，應(yīng)按規(guī)定通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理，并向所在地外匯局報送相關(guān)信息。2.投資范圍境內(nèi)個人境外直接投資的范圍包括但不限于在境外設(shè)立或并購企業(yè)、購買境外房地產(chǎn)等。境內(nèi)個人進(jìn)行境外直接投資應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定，不得投資于禁止類項目。3.管理要求境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)個人辦理境外直接投資外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照外匯管理規(guī)定對投資資金來源、投資項目真實(shí)性等進(jìn)行審核，并履行相應(yīng)的登記備案手續(xù)。外匯局對境內(nèi)個人境外直接投資實(shí)施事后監(jiān)管，對違反規(guī)定的行為依法進(jìn)行處罰。（二）個人對外擔(dān)保1.擔(dān)保規(guī)定境內(nèi)個人可以為境外機(jī)構(gòu)或個人提供擔(dān)保，但應(yīng)符合國家外匯管理規(guī)定。境內(nèi)個人提供對外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局申請辦理對外擔(dān)保登記。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)個人不得為境外機(jī)構(gòu)或個人提供對外擔(dān)保。2.擔(dān)保范圍境內(nèi)個人對外擔(dān)保的范圍包括但不限于借款擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、補(bǔ)償貿(mào)易項下的擔(dān)保等。境內(nèi)個人提供對外擔(dān)保應(yīng)確保擔(dān)保項下的交易真實(shí)、合法、合規(guī)，不得為逃避外匯管理規(guī)定的交易提供擔(dān)保。3.管理要求外匯局對境內(nèi)個人對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，對違反規(guī)定的行為依法進(jìn)行處罰。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)個人辦理對外擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照外匯管理規(guī)定對擔(dān)保主體資格、擔(dān)保交易真實(shí)性等進(jìn)行審核，并履行相應(yīng)的登記備案手續(xù)。（三）其他資本項目外匯收支1.境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃、認(rèn)股期權(quán)計劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定辦理。境內(nèi)個人應(yīng)通過所屬境內(nèi)公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請辦理相關(guān)外匯登記、資金劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯等手續(xù)。2.境外個人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定辦理。境外個人購買境內(nèi)商品房，應(yīng)符合自用原則，其外匯資金來源應(yīng)合法合規(guī)。境外個人通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)外匯登記手續(xù)。四、個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理（一）個人外匯賬戶管理1.賬戶分類個人外匯賬戶按主體類別分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)分為外匯儲蓄賬戶、外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶。2.開戶管理銀行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定為個人辦理外匯賬戶開戶手續(xù)，并對個人提交的開戶申請材料進(jìn)行審核。個人外匯賬戶的開戶信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整地錄入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)。3.賬戶變更與撤銷個人外匯賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)及時到銀行辦理變更手續(xù)。個人不再使用外匯賬戶時，應(yīng)到銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)。銀行應(yīng)按照外匯管理規(guī)定對個人外匯賬戶的變更與撤銷進(jìn)行審核，并及時更新外匯賬戶管理信息系統(tǒng)中的相關(guān)信息。（二）外幣現(xiàn)鈔管理1.外幣現(xiàn)鈔存入個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。2.外幣現(xiàn)鈔提取個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。3.外幣現(xiàn)鈔攜帶出境個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)規(guī)定。根據(jù)《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》，個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出境，超過等值5000美元的，應(yīng)向海關(guān)書面申報；攜帶外幣現(xiàn)鈔入境時，超過等值5000美元的，應(yīng)向海關(guān)提交銀行原存款證明。五、監(jiān)督管理（一）外匯局監(jiān)管職責(zé)外匯局負(fù)責(zé)對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，依法對個人外匯收支、外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔等進(jìn)行檢查和監(jiān)測。外匯局可以通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，對個人外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）銀行管理責(zé)任銀行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定，認(rèn)真履行對個人外匯業(yè)務(wù)的審核、登記、備案等職責(zé)，確保個人外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。銀行應(yīng)建立健全個人外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對個人外匯業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)和管理