中央企業(yè)票據(jù)管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)中央企業(yè)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)行為，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合中央企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)履行出資人職責(zé)的中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）?；驹瓌t1.合法性原則：企業(yè)票據(jù)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保票據(jù)行為合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)基于真實(shí)、合法的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，杜絕虛假票據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，保障企業(yè)資金安全，防范各類票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。4.規(guī)范操作原則：明確票據(jù)管理流程和崗位職責(zé)，規(guī)范票據(jù)的開(kāi)具、取得、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押、保管及到期兌付等操作。管理職責(zé)1.企業(yè)負(fù)責(zé)人職責(zé)：企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本企業(yè)票據(jù)管理工作負(fù)總責(zé)，應(yīng)當(dāng)重視票據(jù)管理，確保票據(jù)管理工作的有效開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)：企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)是票據(jù)管理的歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)制定和完善票據(jù)管理制度，組織實(shí)施票據(jù)管理工作，監(jiān)督檢查票據(jù)管理情況，協(xié)調(diào)解決票據(jù)管理中的問(wèn)題。3.業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)：企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)涉及本部門(mén)業(yè)務(wù)的票據(jù)的申請(qǐng)、使用、保管等工作，并配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好票據(jù)管理相關(guān)工作。4.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)職責(zé)：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。票據(jù)種類及適用范圍銀行匯票銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。適用于企業(yè)單位先收款后發(fā)貨或錢(qián)貨兩清的商品交易，單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。商業(yè)匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票適用于在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間，具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項(xiàng)結(jié)算。銀行本票銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票分為定額本票和不定額本票。定額本票面額為1000元、5000元、10000元和50000元。銀行本票適用于單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)的結(jié)算。支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。支票適用于單位和個(gè)人在同城范圍內(nèi)的各種款項(xiàng)結(jié)算。票據(jù)業(yè)務(wù)流程票據(jù)的開(kāi)具1.申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)票據(jù)開(kāi)具申請(qǐng)單，注明票據(jù)種類、金額、收款人等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。2.審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的票據(jù)開(kāi)具申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)的真實(shí)性、票據(jù)開(kāi)具的合規(guī)性等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)單上簽字蓋章。3.開(kāi)具：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核通過(guò)的申請(qǐng)單，按照規(guī)定的格式和要求開(kāi)具票據(jù)。開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確保票據(jù)要素齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清晰、印章齊全。4.交付：財(cái)務(wù)部門(mén)將開(kāi)具好的票據(jù)交付給業(yè)務(wù)部門(mén)，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)將票據(jù)送達(dá)收款人。票據(jù)的取得1.審查：企業(yè)在取得票據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行嚴(yán)格審查。審查內(nèi)容包括票據(jù)的格式、要素、印章、背書(shū)等是否符合規(guī)定，票據(jù)的來(lái)源是否合法，交易是否真實(shí)等。2.登記：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)取得的票據(jù)進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、出票日期、到期日、收款人、背書(shū)情況等。登記后，將票據(jù)妥善保管。票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)：企業(yè)因業(yè)務(wù)需要將票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單，注明背書(shū)轉(zhuǎn)讓的原因、被背書(shū)人等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。2.審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括背書(shū)轉(zhuǎn)讓的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)單上簽字蓋章。3.背書(shū)轉(zhuǎn)讓：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核通過(guò)的申請(qǐng)單，按照規(guī)定的格式和要求在票據(jù)背面進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓，并加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的名章。4.交付：財(cái)務(wù)部門(mén)將背書(shū)轉(zhuǎn)讓后的票據(jù)交付給被背書(shū)人。票據(jù)的貼現(xiàn)1.貼現(xiàn)申請(qǐng)：企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)需要將未到期的票據(jù)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)單，注明貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。2.審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的合規(guī)性等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)單上簽字蓋章。3.審批：企業(yè)負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批人對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，方可辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。4.貼現(xiàn)辦理：財(cái)務(wù)部門(mén)與銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)所得款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)足額存入企業(yè)銀行賬戶。票據(jù)的質(zhì)押1.質(zhì)押申請(qǐng)：企業(yè)因業(yè)務(wù)需要將票據(jù)質(zhì)押的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)票據(jù)質(zhì)押申請(qǐng)單，注明質(zhì)押金額、質(zhì)押期限、質(zhì)權(quán)人等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。2.審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的票據(jù)質(zhì)押申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性，質(zhì)押業(yè)務(wù)的合規(guī)性等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)單上簽字蓋章。3.審批：企業(yè)負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批人對(duì)票據(jù)質(zhì)押申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，方可辦理質(zhì)押業(yè)務(wù)。4.質(zhì)押辦理：財(cái)務(wù)部門(mén)與質(zhì)權(quán)人簽訂質(zhì)押協(xié)議，辦理票據(jù)質(zhì)押手續(xù)。質(zhì)押票據(jù)應(yīng)當(dāng)妥善保管，確保質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)。票據(jù)的保管1.專人保管：企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管，票據(jù)保管人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉票據(jù)管理規(guī)定。2.專柜存放：票據(jù)應(yīng)當(dāng)存放在專用的保險(xiǎn)柜或票據(jù)庫(kù)中，實(shí)行專柜存放，確保票據(jù)的安全。3.定期盤(pán)點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、數(shù)量等信息，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)當(dāng)記錄在案，并由盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。4.掛失止付：如果票據(jù)不慎遺失或被盜，企業(yè)應(yīng)當(dāng)立即向票據(jù)支付地的基層人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟，并向開(kāi)戶銀行辦理掛失止付手續(xù)，防止票據(jù)被冒領(lǐng)。票據(jù)的到期兌付1.到期提示：票據(jù)保管人員應(yīng)當(dāng)在票據(jù)到期前一定時(shí)間內(nèi)，提示業(yè)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備辦理到期兌付手續(xù)。2.兌付申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)票據(jù)到期情況，填寫(xiě)票據(jù)到期兌付申請(qǐng)單，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、到期日等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。3.審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)提交的票據(jù)到期兌付申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性，到期兌付業(yè)務(wù)的合規(guī)性等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)單上簽字蓋章。4.兌付辦理：財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的程序和要求辦理票據(jù)到期兌付手續(xù)，確保票據(jù)款項(xiàng)及時(shí)足額到賬。票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)市場(chǎng)利率波動(dòng)可能導(dǎo)致企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押等業(yè)務(wù)的收益受到影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)承兌人或付款人可能出現(xiàn)信用違約，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法按時(shí)足額收回票據(jù)款項(xiàng)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，如票據(jù)開(kāi)具、取得、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押、保管及到期兌付等環(huán)節(jié)，可能因人為失誤、制度漏洞等原因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)。4.法律風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)較多，如企業(yè)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)理解不準(zhǔn)確或執(zhí)行不到位，可能引發(fā)法律糾紛。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)可包括市場(chǎng)利率波動(dòng)幅度、承兌人或付款人的信用評(píng)級(jí)、票據(jù)業(yè)務(wù)操作合規(guī)性等。2.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，至少每年進(jìn)行一次全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施。風(fēng)險(xiǎn)控制1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制：企業(yè)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注票據(jù)市場(chǎng)利率變化，合理安排票據(jù)業(yè)務(wù)，優(yōu)化票據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)對(duì)票據(jù)承兌人或付款人的信用管理，建立信用評(píng)級(jí)制度，對(duì)信用狀況不佳的承兌人或付款人謹(jǐn)慎開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)。在票據(jù)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，要求承兌人或付款人提供足額的擔(dān)?；虮ＷC金。3.操作風(fēng)險(xiǎn)控制：完善票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程的監(jiān)督和檢查，確保操作規(guī)范、準(zhǔn)確。加強(qiáng)對(duì)票據(jù)保管人員的培訓(xùn)和管理，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。4.法律風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保企業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)要求。在票據(jù)業(yè)務(wù)合同簽訂過(guò)程中，嚴(yán)格審查合同條款，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。聘請(qǐng)專業(yè)法律顧問(wèn)，為企業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)提供法律咨詢和服務(wù)。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.外部監(jiān)督：企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供票據(jù)管理相關(guān)資料，配合做好監(jiān)督檢查工作。責(zé)任追究1.對(duì)違反票據(jù)管理制度行為的處理：企業(yè)工作人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；給企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：未經(jīng)授權(quán)擅自開(kāi)具、取得、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押票據(jù)的；偽造、變?cè)炱?/p>