事業(yè)單位流動(dòng)資產(chǎn)管理XX,aclicktounlimitedpossibilities電話：400-677-5005匯報(bào)人：XX目錄01流動(dòng)資產(chǎn)概述02流動(dòng)資產(chǎn)管理原則03流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估04流動(dòng)資產(chǎn)的控制05流動(dòng)資產(chǎn)的運(yùn)用06流動(dòng)資產(chǎn)管理案例分析流動(dòng)資產(chǎn)概述PARTONE流動(dòng)資產(chǎn)定義如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收款項(xiàng)等。包括內(nèi)容流動(dòng)資產(chǎn)指單位短期內(nèi)可變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)。定義概述流動(dòng)資產(chǎn)分類(lèi)存貨04應(yīng)收款項(xiàng)03短期投資02貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款等如國(guó)債、有價(jià)證券含應(yīng)收賬款、預(yù)付款等如辦公用品、原材料01流動(dòng)資產(chǎn)特點(diǎn)01周轉(zhuǎn)速度快流動(dòng)資產(chǎn)在短期內(nèi)可變現(xiàn)或耗用，周轉(zhuǎn)速度快。02形態(tài)多樣化流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等多種形態(tài)。03波動(dòng)性大流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量易受內(nèi)外部因素影響，波動(dòng)性較大。流動(dòng)資產(chǎn)管理原則PARTTWO安全性原則確保流動(dòng)資金安全無(wú)損，防范丟失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)。資金安全首要01建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)潛在的資金安全風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制02流動(dòng)性原則資金快速周轉(zhuǎn)確保資金能迅速流通，滿足短期負(fù)債及運(yùn)營(yíng)需求。預(yù)防資金閑置合理規(guī)劃，避免資金過(guò)度集中或閑置，提高資金使用效率。效益性原則優(yōu)化資源配置，降低成本，提升資金使用效率。經(jīng)濟(jì)效益確保資產(chǎn)使用符合社會(huì)規(guī)劃，滿足公共服務(wù)需求。社會(huì)效益流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估PARTTHREE評(píng)估方法按賬面價(jià)值評(píng)估，適用于價(jià)格穩(wěn)定資產(chǎn)。歷史成本法按現(xiàn)行重置成本評(píng)估，適用于價(jià)格波動(dòng)大資產(chǎn)。重置成本法評(píng)估流程選準(zhǔn)評(píng)估時(shí)間點(diǎn)，確保評(píng)估價(jià)值準(zhǔn)確。確定評(píng)估基準(zhǔn)勘察資產(chǎn)權(quán)屬，制定評(píng)估方案，提高評(píng)估效率?，F(xiàn)場(chǎng)勘察制定方案根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)選評(píng)估方法，出具專(zhuān)業(yè)評(píng)估報(bào)告。選擇方法出具報(bào)告評(píng)估注意事項(xiàng)月末季末為宜，確保評(píng)估準(zhǔn)確。選準(zhǔn)基準(zhǔn)日據(jù)資產(chǎn)特性選重置成本法或現(xiàn)行市價(jià)法。合理選擇方法采用ABC分類(lèi)法，提高評(píng)估效率。分類(lèi)清查盤(pán)點(diǎn)010203流動(dòng)資產(chǎn)的控制PARTFOUR內(nèi)部控制制度01明確職責(zé)分工確保各部門(mén)職責(zé)明確，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。02規(guī)范流程管理制定流動(dòng)資產(chǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)流程，確保每一步操作都有章可循。風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別流動(dòng)資產(chǎn)中潛在風(fēng)險(xiǎn)，如壞賬、存貨貶值等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)督與審計(jì)01內(nèi)部審計(jì)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保流動(dòng)資產(chǎn)使用合規(guī)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題。02外部監(jiān)督接受上級(jí)部門(mén)及第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，增強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理的透明度和公信力。流動(dòng)資產(chǎn)的運(yùn)用PARTFIVE短期投資管理挑選適合單位的短期理財(cái)產(chǎn)品，確保資金安全與收益最大化。選擇理財(cái)產(chǎn)品01采用分散投資方式，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高整體資金運(yùn)用效率。分散投資策略02應(yīng)收賬款管理01及時(shí)催收賬款建立催收機(jī)制，確保應(yīng)收賬款及時(shí)回收，減少壞賬損失。02信用政策制定根據(jù)客戶信用狀況，制定合理的信用政策，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。存貨管理合理控制存貨數(shù)量，避免積壓，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。優(yōu)化庫(kù)存水平01實(shí)施定期盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理存貨差異，確保賬實(shí)相符。定期盤(pán)點(diǎn)清查02流動(dòng)資產(chǎn)管理案例分析PARTSIX成功案例分享通過(guò)健全內(nèi)控，提高流動(dòng)資產(chǎn)使用效率。高校資產(chǎn)管理依據(jù)新制度，規(guī)范固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心管理采用信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)全過(guò)程管理。廣西某單位管理常見(jiàn)問(wèn)題剖析銀行存款管理不當(dāng)資金未及時(shí)清理上繳，降低安全管理水平?，F(xiàn)金管理不嚴(yán)未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算，增大安全風(fēng)險(xiǎn)。0102改進(jìn)措施建議建立健全流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)使用、調(diào)配有章可循。完善管理制度01加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)與使用部門(mén)間的信息共享