合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)題庫及答案一、單項(xiàng)選擇題1.以下哪種行為不屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)行為？A.員工私自挪用客戶資金B(yǎng).企業(yè)按照法律法規(guī)要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表披露C.公司銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的金融產(chǎn)品D.員工泄露公司機(jī)密信息答案：B。解析：企業(yè)按照法律法規(guī)要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表披露是合規(guī)行為，而私自挪用客戶資金、銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的金融產(chǎn)品、泄露公司機(jī)密信息都違反了相關(guān)規(guī)定，屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)行為。2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別的主要目的是？A.找出可能導(dǎo)致合規(guī)問題的因素B.懲罰違規(guī)員工C.減少企業(yè)的業(yè)務(wù)活動D.提高企業(yè)的利潤答案：A。解析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別就是要找出可能引發(fā)合規(guī)問題的各種因素，以便提前采取措施進(jìn)行防范。懲罰違規(guī)員工是后續(xù)處理措施；減少企業(yè)業(yè)務(wù)活動不是識別風(fēng)險(xiǎn)的目的；提高企業(yè)利潤與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別的直接目的無關(guān)。3.以下哪個(gè)部門通常在企業(yè)合規(guī)管理中承擔(dān)首要責(zé)任？A.財(cái)務(wù)部B.合規(guī)部C.銷售部D.人力資源部答案：B。解析：合規(guī)部的主要職責(zé)就是負(fù)責(zé)企業(yè)的合規(guī)管理工作，承擔(dān)首要責(zé)任。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算等工作；銷售部主要負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售；人力資源部主要負(fù)責(zé)人事管理。4.企業(yè)合規(guī)管理體系的核心是？A.合規(guī)制度B.合規(guī)文化C.合規(guī)培訓(xùn)D.合規(guī)監(jiān)督答案：A。解析：合規(guī)制度是企業(yè)合規(guī)管理體系的核心，它明確了企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的合規(guī)要求和操作規(guī)范，為其他合規(guī)管理活動提供了依據(jù)。合規(guī)文化是一種氛圍和理念；合規(guī)培訓(xùn)是提升員工合規(guī)意識的手段；合規(guī)監(jiān)督是保障制度執(zhí)行的措施。5.對于新頒布的法律法規(guī)，企業(yè)合規(guī)部門首先應(yīng)該做的是？A.組織員工進(jìn)行培訓(xùn)B.評估其對企業(yè)的影響C.制定新的合規(guī)制度D.向管理層匯報(bào)答案：B。解析：新頒布的法律法規(guī)頒布后，合規(guī)部門首先要評估其對企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)和管理的影響，再根據(jù)評估結(jié)果組織培訓(xùn)、制定制度、向管理層匯報(bào)等后續(xù)工作。6.以下哪種情況屬于外部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源？A.企業(yè)內(nèi)部員工的違規(guī)操作B.競爭對手的不正當(dāng)競爭C.企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善D.員工合規(guī)意識淡薄答案：B。解析：競爭對手的不正當(dāng)競爭屬于外部因素帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)內(nèi)部員工的違規(guī)操作、內(nèi)部管理制度不完善、員工合規(guī)意識淡薄都屬于企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源。7.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估的頻率通常取決于？A.企業(yè)的規(guī)模B.法律法規(guī)的變化頻率C.企業(yè)的利潤情況D.員工的數(shù)量答案：B。解析：法律法規(guī)的變化頻率是決定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估頻率的重要因素。法律法規(guī)變化頻繁，企業(yè)就需要更頻繁地進(jìn)行評估以確保合規(guī)。企業(yè)規(guī)模、利潤情況和員工數(shù)量與評估頻率沒有直接的必然聯(lián)系。8.企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵在于？A.高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和推動B.員工的自我約束C.外部監(jiān)管的壓力D.合規(guī)部門的宣傳答案：A。解析：高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和推動是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵，只有高層重視并帶頭踐行合規(guī)理念，才能在企業(yè)中形成良好的合規(guī)文化氛圍。員工的自我約束是合規(guī)文化建設(shè)的結(jié)果體現(xiàn)；外部監(jiān)管壓力不是建設(shè)合規(guī)文化的關(guān)鍵；合規(guī)部門的宣傳是建設(shè)合規(guī)文化的手段之一。9.當(dāng)企業(yè)面臨重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先應(yīng)該采取的措施是？A.暫停相關(guān)業(yè)務(wù)活動B.追究相關(guān)人員責(zé)任C.向監(jiān)管部門報(bào)告D.制定整改計(jì)劃答案：A。解析：當(dāng)面臨重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先要暫停相關(guān)業(yè)務(wù)活動，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。追究相關(guān)人員責(zé)任、向監(jiān)管部門報(bào)告、制定整改計(jì)劃都是后續(xù)要進(jìn)行的工作。10.以下哪種文件通常不屬于企業(yè)合規(guī)制度的范疇？A.員工手冊B.財(cái)務(wù)管理制度C.產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃D.商業(yè)道德規(guī)范答案：C。解析：產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃主要是關(guān)于產(chǎn)品研發(fā)的安排和規(guī)劃，不屬于合規(guī)制度范疇。員工手冊、財(cái)務(wù)管理制度、商業(yè)道德規(guī)范都與企業(yè)的合規(guī)要求相關(guān)。二、多項(xiàng)選擇題1.企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括？A.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)B.監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)C.內(nèi)部制度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)D.道德合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCD。解析：企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)涵蓋法律方面（如違反法律法規(guī)）、監(jiān)管方面（不滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求）、內(nèi)部制度方面（違反企業(yè)自身制定的制度）以及道德方面（違背商業(yè)道德）等多種類型。2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別的方法有哪些？A.問卷調(diào)查法B.訪談法C.流程分析法D.案例分析法答案：ABCD。解析：問卷調(diào)查法可以廣泛收集員工對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知；訪談法可以深入了解相關(guān)人員的看法和經(jīng)驗(yàn)；流程分析法能找出業(yè)務(wù)流程中可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；案例分析法通過分析類似企業(yè)的合規(guī)案例來識別自身風(fēng)險(xiǎn)。3.企業(yè)合規(guī)管理的主要內(nèi)容包括？A.合規(guī)制度建設(shè)B.合規(guī)培訓(xùn)與教育C.合規(guī)監(jiān)督與檢查D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對答案：ABCD。解析：合規(guī)管理包括建立完善的合規(guī)制度，對員工進(jìn)行培訓(xùn)教育以提升合規(guī)意識，對企業(yè)活動進(jìn)行監(jiān)督檢查確保合規(guī)，以及對出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效應(yīng)對。4.以下哪些屬于合規(guī)監(jiān)督的方式？A.定期審計(jì)B.不定期抽查C.員工舉報(bào)D.外部監(jiān)管檢查答案：ABCD。解析：定期審計(jì)可以全面系統(tǒng)地檢查企業(yè)合規(guī)情況；不定期抽查能及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題；員工舉報(bào)是內(nèi)部監(jiān)督的重要途徑；外部監(jiān)管檢查也是一種有效的監(jiān)督方式。5.合規(guī)培訓(xùn)的對象包括？A.高層管理人員B.中層管理人員C.基層員工D.新入職員工答案：ABCD。解析：合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)覆蓋企業(yè)的各個(gè)層級，包括高層、中層、基層員工以及新入職員工，確保全體員工都具備合規(guī)意識和知識。6.企業(yè)合規(guī)文化的要素包括？A.合規(guī)價(jià)值觀B.合規(guī)行為準(zhǔn)則C.合規(guī)激勵(lì)機(jī)制D.合規(guī)溝通機(jī)制答案：ABCD。解析：合規(guī)價(jià)值觀是企業(yè)合規(guī)文化的核心；合規(guī)行為準(zhǔn)則明確了員工的行為規(guī)范；合規(guī)激勵(lì)機(jī)制可以鼓勵(lì)員工積極遵守合規(guī)要求；合規(guī)溝通機(jī)制有助于信息的傳遞和問題的解決。7.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估的步驟包括？A.確定評估范圍B.識別風(fēng)險(xiǎn)因素C.評估風(fēng)險(xiǎn)等級D.制定應(yīng)對措施答案：ABCD。解析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估首先要確定評估的范圍，然后識別可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，對風(fēng)險(xiǎn)的等級進(jìn)行評估，最后根據(jù)評估結(jié)果制定應(yīng)對措施。8.以下哪些行為可能引發(fā)企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？A.商業(yè)賄賂B.數(shù)據(jù)泄露C.稅務(wù)欺詐D.知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)答案：ABCD。解析：商業(yè)賄賂違反了反商業(yè)賄賂相關(guān)法律法規(guī)；數(shù)據(jù)泄露可能侵犯客戶隱私，違反數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)；稅務(wù)欺詐違反稅收法律法規(guī)；知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)違反知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)相關(guān)法律。9.企業(yè)合規(guī)部門與其他部門的關(guān)系應(yīng)該是？A.監(jiān)督與被監(jiān)督關(guān)系B.合作關(guān)系C.指導(dǎo)與被指導(dǎo)關(guān)系D.對立關(guān)系答案：ABC。解析：合規(guī)部門要對其他部門進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保其合規(guī)；同時(shí)要與其他部門合作，共同推動企業(yè)的合規(guī)管理；也會對其他部門進(jìn)行合規(guī)方面的指導(dǎo)。不是對立關(guān)系，而是為了企業(yè)整體利益共同協(xié)作。10.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的策略有哪些？A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)承受答案：ABCD。解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是避免從事可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的活動；風(fēng)險(xiǎn)降低是采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移如通過購買保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方；風(fēng)險(xiǎn)承受是在風(fēng)險(xiǎn)可接受的情況下選擇承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。三、判斷題1.企業(yè)只要不違法，就不存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（×）解析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅包括法律風(fēng)險(xiǎn)，還包括監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部制度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。即使企業(yè)不違法，也可能違反監(jiān)管要求、內(nèi)部制度或商業(yè)道德，從而面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2.合規(guī)管理只是合規(guī)部門的事情，與其他部門無關(guān)。（×）解析：合規(guī)管理是企業(yè)全體員工和各個(gè)部門的共同責(zé)任。雖然合規(guī)部門承擔(dān)主要的管理職責(zé)，但其他部門也需要遵守合規(guī)要求，配合合規(guī)管理工作。3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別只需要關(guān)注外部因素，內(nèi)部因素對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)影響較小。（×）解析：內(nèi)部因素和外部因素都對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響。企業(yè)內(nèi)部員工的違規(guī)操作、管理制度不完善等內(nèi)部因素同樣可能引發(fā)嚴(yán)重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，因此合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別需要全面考慮內(nèi)外部因素。4.企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)只需要進(jìn)行宣傳教育，不需要建立激勵(lì)機(jī)制。（×）解析：企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)不僅需要宣傳教育來提升員工的合規(guī)意識，還需要建立激勵(lì)機(jī)制，對合規(guī)行為進(jìn)行獎勵(lì)，對違規(guī)行為進(jìn)行懲罰，這樣才能更好地推動合規(guī)文化的形成和發(fā)展。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估可以一次性完成，不需要定期進(jìn)行。（×）解析：由于法律法規(guī)不斷變化，企業(yè)業(yè)務(wù)也在不斷發(fā)展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也處于動態(tài)變化中。因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估需要定期進(jìn)行，以確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。6.只要制定了完善的合規(guī)制度，企業(yè)就不會出現(xiàn)合規(guī)問題。（×）解析：制定完善的合規(guī)制度只是合規(guī)管理的一部分，還需要確保制度的有效執(zhí)行和監(jiān)督。如果員工不遵守制度，或者缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，企業(yè)仍然可能出現(xiàn)合規(guī)問題。7.企業(yè)合規(guī)管理的目標(biāo)是避免所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（×）解析：企業(yè)不可能完全避免所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)是客觀存在且不斷變化的。合規(guī)管理的目標(biāo)是將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)，合理地應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。8.合規(guī)培訓(xùn)只需要針對新入職員工，老員工不需要再進(jìn)行培訓(xùn)。（×）解析：合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)該是持續(xù)的，不僅新入職員工需要了解合規(guī)知識，老員工也需要不斷更新知識，以適應(yīng)法律法規(guī)和企業(yè)合規(guī)要求的變化。9.外部監(jiān)管檢查是企業(yè)合規(guī)監(jiān)督的唯一方式。（×）解析：外部監(jiān)管檢查是一種重要的合規(guī)監(jiān)督方式，但不是唯一的。企業(yè)還可以通過內(nèi)部審計(jì)、定期檢查、員工舉報(bào)等多種方式進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督。10.企業(yè)發(fā)生合規(guī)問題后，只需要對違規(guī)員工進(jìn)行處罰，不需要進(jìn)行全面整改。（×）解析：企業(yè)發(fā)生合規(guī)問題后，不僅要對違規(guī)員工進(jìn)行處罰，還需要進(jìn)行全面整改，分析問題產(chǎn)生的原因，完善合規(guī)制度和流程，加強(qiáng)監(jiān)督和培訓(xùn)，以防止類似問題再次發(fā)生。四、簡答題1.簡述企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的含義及特點(diǎn)。含義：企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、內(nèi)部制度以及商業(yè)道德規(guī)范等，而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。特點(diǎn)：-廣泛性：涉及法律、監(jiān)管、內(nèi)部制度、道德等多個(gè)方面，貫穿企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)。-動態(tài)性：隨著法律法規(guī)的變化、企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展以及市場環(huán)境的改變而不斷變化。-復(fù)雜性：可能由多種因素相互作用引發(fā)，且風(fēng)險(xiǎn)之間可能相互關(guān)聯(lián)和影響。-潛在性：有些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可能在較長時(shí)間內(nèi)處于潛伏狀態(tài)，一旦爆發(fā)可能對企業(yè)造成嚴(yán)重影響。2.說明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別的重要性。-提前防范風(fēng)險(xiǎn)：通過識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以提前發(fā)現(xiàn)潛在的問題，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范，避免風(fēng)險(xiǎn)演變成實(shí)際的損失。-優(yōu)化資源配置：有助于企業(yè)明確重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理分配資源，提高合規(guī)管理的效率和效果。-保障企業(yè)運(yùn)營：確保企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和內(nèi)部制度要求，保障企業(yè)的正常運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展。-提升企業(yè)聲譽(yù)：及時(shí)識別和處理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可以避免企業(yè)因違規(guī)行為而遭受聲譽(yù)損失，維護(hù)企業(yè)的良好形象。3.闡述企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的意義。-增強(qiáng)員工合規(guī)意識：使員工從內(nèi)心認(rèn)同合規(guī)理念，自覺遵守合規(guī)要求，減少違規(guī)行為的發(fā)生。-營造良好企業(yè)氛圍：形成一種人人合規(guī)的文化氛圍，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的和諧與合作。-提升企業(yè)競爭力：合規(guī)的企業(yè)更容易獲得客戶、合作伙伴和投資者的信任，有助于提升企業(yè)的市場競爭力。-保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展：合規(guī)文化建設(shè)可以幫助企業(yè)避免重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。4.簡述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估的流程。-確定評估范圍：明確評估所涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門、流程等。-收集信息：通過多種方式收集與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，如法律法規(guī)、內(nèi)部制度、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。-識別風(fēng)險(xiǎn)因素：運(yùn)用各種方法找出可能導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的因素。-評估風(fēng)險(xiǎn)等級：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級劃分。-形成評估總結(jié)評估結(jié)果，提出建議和措施。-跟蹤與反饋：對評估中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤，確保整改措施的落實(shí)，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行反饋和調(diào)整。5.企業(yè)在應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以采取哪些具體措施？-風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于高風(fēng)險(xiǎn)且無法有效控制的活動，選擇避免開展。-風(fēng)險(xiǎn)降低：通過完善制度、加強(qiáng)培訓(xùn)、優(yōu)化流程等方式降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。-風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：如購買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)協(xié)議等，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。-風(fēng)險(xiǎn)承受：對于一些風(fēng)險(xiǎn)較小、可以接受的情況，選擇自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但要做好監(jiān)控和應(yīng)對準(zhǔn)備。-建立應(yīng)急機(jī)制：制定應(yīng)急預(yù)案，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速采取措施，減少損失。-加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)：與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴等保持良好的溝通，及時(shí)了解相關(guān)信息，共同應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。五、案例分析題案例：某金融公司在開展業(yè)務(wù)過程中，為了追求業(yè)績，鼓勵(lì)員工向客戶推銷高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品，而沒有充分向客戶揭示產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，公司內(nèi)部存在員工私自代客戶操作賬戶的情況。后來，部分客戶因?yàn)橥顿Y損失而向監(jiān)管部門投訴，監(jiān)管部門對該公司進(jìn)行了調(diào)查，并對其作出了嚴(yán)厲的處罰。問題：1.請分析該公司存在哪些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？-銷售合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：公司鼓勵(lì)員工向客戶推銷高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品卻未充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，違反了金融產(chǎn)品銷售的適當(dāng)性原則和信息披露要求。-操作合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：員工私自代客戶操作賬戶，違反了金融行業(yè)關(guān)于客戶賬戶操作的相關(guān)規(guī)定。2.該公司的合規(guī)管理存在哪些問題？-合規(guī)制度不完善：沒有明確規(guī)定銷售過程中的風(fēng)險(xiǎn)揭示要求和禁止員工代客操作賬戶等內(nèi)容。-合規(guī)培訓(xùn)不足：員工缺乏對合規(guī)要求的認(rèn)識，才會出現(xiàn)代客操作等違規(guī)行為。-合規(guī)監(jiān)督缺失：公司未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止員工的違規(guī)行為，說明內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全。-業(yè)績導(dǎo)向不合理：過于追求業(yè)績而忽