公司財務(wù)情況說明書長治市綠馨綠化工程有限公司財務(wù)情況分析說明書一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)16萬元，其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負(fù)債總額達(dá)2萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為12.5%，其中流動負(fù)債2萬元，占負(fù)債總額的100％，所有者權(quán)益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。二、企業(yè)經(jīng)營情況分析1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的66％。3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67％。4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33％。三、利潤實現(xiàn)和分配情況1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。2、全年上交所得稅1.7萬元。3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入1.2萬元。-1-四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。五、總結(jié)說明公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款；同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。二○一三年四月二十八日-2-第二篇：合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司財務(wù)情況說明書3100字合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司財務(wù)情況說明書20xx年度會計報表業(yè)已編制完畢，現(xiàn)就會計報表、財務(wù)狀況和有關(guān)建議說明如下：一、企業(yè)基本情況我公司是國有企業(yè)，現(xiàn)有職工135人，其中：一線生產(chǎn)工人110人，(一車間50人,二車間60人)；總經(jīng)理辦公室6人，銷售部10人，倉庫保管人員2人，財務(wù)科3人，采購部4人。有兩個生產(chǎn)車間，一生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)A產(chǎn)品，二生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)B和C兩種產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次性投入。20xx年全年實現(xiàn)銷售凈收入萬元，利稅多萬，上繳國家稅收多萬，取得了一定的成績，為社會做出了一定的貢獻(xiàn)。二、盈利及相關(guān)情況說明我公司共實現(xiàn)利稅萬元，其中投資分得稅后利潤萬元；按有關(guān)財務(wù)制度、稅法和公司法規(guī)定，實現(xiàn)利潤上交所得稅萬元；凈利潤中按10%提取法寶盈余公積元；按投資協(xié)議約定的30%比例D公司分配剩余凈利潤萬元，年末未分配利潤萬元。由于20xx年度進(jìn)行了機(jī)器設(shè)備的改造更新、接受C公司用設(shè)備投資，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，負(fù)債比期初有了大幅度提高，總資產(chǎn)增長達(dá)到了%，但由于投入的部分資產(chǎn)尚未發(fā)揮生產(chǎn)能力，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)緩慢，一年周轉(zhuǎn)不到一次，只有次，周轉(zhuǎn)一次需天。上述因素同時影響了企業(yè)流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，為了保證新增固定資產(chǎn)發(fā)揮正常使用，企業(yè)為此購進(jìn)了一批原材料待用，據(jù)計算流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)一次需天，一年只周轉(zhuǎn)了次。資本總額365萬元，其中國家法人股224萬元，占資本比重為61.37%，D公司96萬元，占資本比重26.3%，C公司45萬元占資本比重12.33%，國家法人股占主導(dǎo)地位，資本結(jié)構(gòu)基本合理。年終進(jìn)行了財產(chǎn)清查，對盤虧包裝箱四個、盤盈的丙材料及三江公司的應(yīng)收的賬款按財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行了相關(guān)處理，保證了企業(yè)的賬實基本相符。三、相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的說明及評價1、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%=÷=%，該指標(biāo)反映我公司資產(chǎn)總額中有的資產(chǎn)來源于負(fù)債，企業(yè)資產(chǎn)對權(quán)益的保障程度較高，沒有任何風(fēng)險。2、流動比率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債=÷=，從該指標(biāo)可以看出，我公司的財務(wù)狀況穩(wěn)定可靠，除了可滿足日常經(jīng)營的流動資金外，還有足夠的資金償還到期的債務(wù)，從會計報表可以看出，我公司僅貨幣資金余額可支付流動負(fù)債，這說明我公司的償債能力沒有任何風(fēng)險，日前國際通行的認(rèn)可比率為2：1為適宜比率，從我公司看已超出這一比率。3、速動比率速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債=÷=，速動比率更加證實了我公司的短期償債能力較強(qiáng)，按國際通行的認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)，速成動比率應(yīng)以1為最佳，但我廠突破了這一財務(wù)指標(biāo)，雖然說明了我公司的財務(wù)償債能力強(qiáng)，但同時也反映了我公司擁有的貨幣資金多，僅貨幣資金就可償付流動負(fù)債，資金閑置，沒有充分發(fā)揮資金的使用效率。4、負(fù)債與權(quán)益比率負(fù)債與權(quán)益比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%=÷×100%=%，這一指標(biāo)主要是反映企業(yè)投資者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度，該項指標(biāo)從財務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)健程度以及自有資金對償債風(fēng)險的承受能力的反映，上述指標(biāo)揭示表明了我公司償債能力較強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度較高，沒有財務(wù)風(fēng)險。5、已獲利息倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息支出=÷1.9=倍。該指標(biāo)反映了我公司長期償債能力極強(qiáng)，它是我公司擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營對處舉債的前項依據(jù)，這一指標(biāo)揭示了我公司生產(chǎn)的產(chǎn)品對社會貢獻(xiàn)率高的，獲利能夠及時償付到期債務(wù)。6、長期資產(chǎn)適合率長期資產(chǎn)適合率是企業(yè)所有者權(quán)益與長期負(fù)債之各與固定資產(chǎn)加長期投資之各的比率，它是從資源配置結(jié)構(gòu)方面反映企業(yè)的償債能力的，從我公司該項指標(biāo)的計算看：長期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益+長期負(fù)債）÷（固定資產(chǎn)+長期投資）=（+180.5）÷（292.7+40.5）=，該項指標(biāo)基本說明我公司沒有擠占流動資金搞建設(shè)，沒有盲目投資的現(xiàn)象。7、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，是一定時期內(nèi)主營業(yè)務(wù)收入凈額與平均應(yīng)收賬款余額的比率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額÷平均應(yīng)收賬款余額=÷=（次），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷=（天），說明我公司應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度快，避免和減少了壞賬發(fā)生。8、成本費用利潤率成本費用利潤率是利潤與費用之間的百分比，它反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的耗費與獲得的收益關(guān)系。其計算公式是成本費用利潤率=利潤÷（成本+費用）×100%，為了正確的反映這一指標(biāo)我廠采用營業(yè)成本費用利潤率來給予評價。營業(yè)成本費用利潤率=營業(yè)利潤÷（營業(yè)成本+費用）×100%=÷（+）×100%=%。該項指標(biāo)說明我公司所耗與所得的比例較好，也就是較小的成本耗費取得了較大的收益，它同時也反映了我公司在增收節(jié)支方面取得了較好的效益。9、凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率是凈利潤與平均凈資產(chǎn)的百分比，÷=%，該指標(biāo)反映我公司凈資產(chǎn)收益率較高，表明自有資本獲取收益的能力較強(qiáng)，運營效益較好，對企業(yè)投資者、債權(quán)人有保障程度。10、資本保值增值率資本保值增值率是指企業(yè)本年末所有者權(quán)益與年初所有者權(quán)益的比率，它表示企業(yè)當(dāng)年資本在自身努力下的培養(yǎng)變動情況，該指標(biāo)越高表明企業(yè)的資本保全狀況好企業(yè)發(fā)展后勁強(qiáng)，÷=%，指標(biāo)增長速度較大,雖有C公司的投資45萬元,同時也反映了我公司在市場上能夠取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。考核和評價企業(yè)的指標(biāo)還很多，不能一一例舉，但從上述的各項指標(biāo)中我們不難看出，在20xx年度的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理上我公司廣大職工付出了艱辛的勞動，取得的指標(biāo)在同行中處于領(lǐng)先地位。四、幾點建議20xx年我公司雖然取得了可喜成績，但也應(yīng)該清醒的看到，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，替代品出現(xiàn)向我們提出了尖銳的挑戰(zhàn)，為此要：1、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，我公司雖然占有一定的市場份額，但銷售額不大，只有444萬元，人均只有3.28萬元，與先進(jìn)行業(yè)相比還有一定的差距,因此在擴(kuò)大固定資產(chǎn)的同時要盡快抓好工程建設(shè)，使工程早日完工投產(chǎn)，對已經(jīng)交付使用的設(shè)備，應(yīng)盡快投入使用，發(fā)揮資產(chǎn)的真正效用，為企業(yè)創(chuàng)造更大的效益。2、研制新產(chǎn)，搶占市場。我公司日前生產(chǎn)的主要是A、B、C三種產(chǎn)品，雖然日前銷路看好，但我們要審時度勢，牢記發(fā)展是硬道理，如果僅抓現(xiàn)有產(chǎn)品，當(dāng)市場發(fā)生轉(zhuǎn)變時，我們將猝不急防，后果不堪設(shè)想。3、搞好職工教育，提高職工素質(zhì)。隨著科