第一章風(fēng)險管理導(dǎo)論

一、名詞解釋

1.風(fēng)險：指在給定的客觀情影下，在特定的期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異程度。

2.風(fēng)險管理：是經(jīng)濟單位通過對風(fēng)險的識別和衡量，采月合理的經(jīng)濟和技術(shù)手段對風(fēng)險加以處理，以

最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。

3.靜態(tài)風(fēng)險：指由于自然力的不規(guī)則作用，或者由于人們的錯誤或不當(dāng)行為而招致的風(fēng)險。

4.鈍粹風(fēng)險：指那些只有損失機會而沒有獲利可能的風(fēng)險，Q粹風(fēng)險的風(fēng)險事故發(fā)生，必定對當(dāng)事人

造成損失.

5.投機風(fēng)險：指那些既有損失可能也有獲利機會的風(fēng)險c

6.責(zé)任風(fēng)險：指由于社會個體（經(jīng)濟單位）的侵權(quán)行為造成他人財產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律負(fù)有

經(jīng)濟賠償責(zé)任，以及無法履行合同致使對方受損而應(yīng)負(fù)的合同責(zé)任，所形成的風(fēng)險。

二、試述風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、損失及其相互關(guān)系。

風(fēng)險因素是指促使或引起風(fēng)險事故發(fā)生的條件，以及風(fēng)險事故發(fā)生時，致使損失增加、擴大的條件。

風(fēng)險事故又稱風(fēng)險事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)

實性的媒介，也就是說風(fēng)險是通過風(fēng)險事故的發(fā)生來導(dǎo)致?lián)p失的。

損失是指非故意、非計劃、非預(yù)期、的經(jīng)濟價值減少的事實。

風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、損失三者之間的關(guān)系是，風(fēng)險因未引起風(fēng)險事故，風(fēng)險事故導(dǎo)致?lián)p失。

三、試述風(fēng)險的代價。

風(fēng)險的代價包括風(fēng)險事故的代價、風(fēng)險因素的代價、處理風(fēng)險的費用。

1.風(fēng)險事故的代價是指風(fēng)險發(fā)生所帶來的直接或間接的彳員失。

2.風(fēng)險因素的代價是指一種為防范風(fēng)險而付出的無形代價。

A）風(fēng)險因素所導(dǎo)致的社會生產(chǎn)力和社會個體福利水平的下降。

B）風(fēng)險因素所導(dǎo)致的社會資源分配的失衡。

3.處理風(fēng)險的費用，意識到自己面臨的風(fēng)險，經(jīng)濟單位就會采取各種措施，于是費用便產(chǎn)生。

四、試述風(fēng)險管理的作用。

1.對企業(yè)的貢獻(xiàn)

A）風(fēng)險管理有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定。

B）風(fēng)險管理有利于提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

a）直接貢獻(xiàn)：降低費用

b）間接貢獻(xiàn)：對于提高企業(yè)經(jīng)濟效益具有間接貢獻(xiàn)

i.有效的風(fēng)險管理會使企業(yè)上下獲得安全感，并增強擴展業(yè)務(wù)的信心。

ii.風(fēng)險管理有助于增加領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營管理決策的正確性。

iii.在決策從事某種業(yè)務(wù)時，如果能對其延粹風(fēng)險進行正確的處理，那末其業(yè)務(wù)經(jīng)營會變得更為明智

與有效。

第二章風(fēng)險管理計劃

一、試述風(fēng)險管理的總目標(biāo)：以最小的風(fēng)險管理成本獲得最大的安全保障。

二、試述風(fēng)險管理的損前目標(biāo)和損后目標(biāo)：

（一）損前目標(biāo)是指風(fēng)險事故發(fā)生之前，風(fēng)險管理應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)，它可以分為：

1.經(jīng)濟目標(biāo)：風(fēng)險管理必須經(jīng)濟合理，只有這樣，才可以保證其總目標(biāo)的實現(xiàn)。

2.安全系數(shù)目標(biāo)：是指將風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi)c

3.合法性目標(biāo)（底線）：企業(yè)不是獨立與社會的個體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。企業(yè)必須對

自己的每一項經(jīng)營行為、每一份合同都加以合法性的審視。

4.社會公眾責(zé)任目標(biāo)：當(dāng)一個企業(yè)遭受損失時，受損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權(quán)人、

客戶、消費者、勞動者，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟組織。

（二）損后目標(biāo)：損后目標(biāo)從最低的生存目標(biāo)到最高的持續(xù)增長的目標(biāo)，風(fēng)險管理成本也隨之不斷上

升。

1.生存目標(biāo)：當(dāng)企業(yè)發(fā)生重大損失后，它的首要目標(biāo)就是生存，因為只要生存下去就能有恢復(fù)發(fā)展的

希望。因此，損失后風(fēng)險管理第一目標(biāo)是生存。

2.持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)：持續(xù)經(jīng)營活動是指不因為損失事件的發(fā)生而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。企業(yè)的風(fēng)

險管理者應(yīng)盡可能的在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)性。

3.獲得能力目標(biāo)：風(fēng)險管理者必須把損失控制在一定的范圍內(nèi)，在這個范圍內(nèi)企業(yè)的獲利能力不會低

于最低報酬率。

4.收益穩(wěn)定目標(biāo)：受益的穩(wěn)定性可以幫助企業(yè)樹立正常發(fā)展的良好形象，增強投資者的投資信心。

5.發(fā)展的目標(biāo)：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質(zhì)的產(chǎn)品，才能牢牢地吸引顧客。企業(yè)只有不斷地開

拓新市場，才能在市場上占據(jù)領(lǐng)先地位。

6.社會責(zé)任目標(biāo)：企業(yè)及時有效的處理風(fēng)險事故帶來的損失，減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減

輕對國家經(jīng)濟的影響，保護與企業(yè)相關(guān)的人員和經(jīng)濟組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，樹立良

好的社會形象。

三、試述企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險管理的關(guān)系：

（-）直線制組織結(jié)構(gòu)；由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。

在小型企業(yè)中，一般可設(shè)置少數(shù)專職人員負(fù)責(zé)風(fēng)險管理，廠長或經(jīng)理是風(fēng)險管理總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理企業(yè)

各類風(fēng)險。在這種情況下，風(fēng)險管理簡單明了，責(zé)權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于

領(lǐng)導(dǎo)的能力，對領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要求較高。無法處理復(fù)雜的風(fēng)險。

（二）職能制組織結(jié)構(gòu)：職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，同時還在企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機構(gòu)，

咨分管理職能下放到各職能機構(gòu)和專職人員手中。這些職能機構(gòu)和職能人員，在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)

向下級行政單住下達(dá)命令。在大中型企業(yè)中一般要專門設(shè)有風(fēng)險管理部門，并配備專職的風(fēng)險管理人員，

風(fēng)險管理部門有負(fù)責(zé)擬定有關(guān)風(fēng)險管理的計劃，從事風(fēng)險管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級下達(dá)命

令。這種情況由于使用里專業(yè)的人才，可是風(fēng)險管理水平提高。但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊

亂（三）直線-職能制組織結(jié)構(gòu)：企業(yè)按一定的標(biāo)準(zhǔn)進行劃分，建立起行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各級行政領(lǐng)導(dǎo)人，

統(tǒng)一管理本單位、本部門的行政工作，直接向其上級負(fù)責(zé)，耐下有指揮命令權(quán)。各級行政單位設(shè)置的職能

機構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對下級行政單位下達(dá)命令。在這產(chǎn)組織形態(tài)中，風(fēng)險管理部門作為企業(yè)職能部

門是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的，起著咨詢服務(wù)作用。它對下級無命令權(quán)，只是進行指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由

專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進行風(fēng)險處理。另一方面，由于相對集權(quán)整個企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)

T,進行生產(chǎn)經(jīng)營活動。因此這是一種企業(yè)普遍接受的形勢。

四、試述風(fēng)險管理的效績評定標(biāo)準(zhǔn)：

（一）結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)：年產(chǎn)量10萬噸

（二）行為定向標(biāo)準(zhǔn)：每天工作11個小時

五、試述企業(yè)風(fēng)險管理部門與其他部門之間的關(guān)系：

（一）會計部門：會計部門掌握著許多的會計信息，可以為風(fēng)險管理部門提供風(fēng)險分析資料，幫助風(fēng)

險經(jīng)理做出正確的決策。會計部門還可以通過在企業(yè)各部門之間分配風(fēng)險管理成本，幫助風(fēng)險經(jīng)理監(jiān)督風(fēng)

險計劃的執(zhí)行情況。但是會計部門自身也會產(chǎn)生值得注意的風(fēng)險。

（二）財務(wù)部門：財務(wù)部門是企業(yè)進行資金管理的部門，它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮最大

潛能，為企業(yè)創(chuàng)造最大的利潤。風(fēng)險管理決策的實施需要資金支持，所以需要財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門相

互合作。

（三）購銷部門：購銷部門常會使企業(yè)面臨風(fēng)險損失。風(fēng)險管理部門在進行損失控制時，需要購銷部

門的合作，以便分析識別損失原因，從而使損失降至最小。

（四）生產(chǎn)部門：生產(chǎn)部門在指導(dǎo)產(chǎn)品或提供勞務(wù)時，常會使生產(chǎn)或勞務(wù)工人盂授予工作相關(guān)的損害，

風(fēng)險管理人員應(yīng)幫助生產(chǎn)人員識別風(fēng)險，指導(dǎo)他們?nèi)绾畏乐?、避免風(fēng)險或為他們消除風(fēng)險。

（五）人事部門：人事部門與風(fēng)險管理部門共同設(shè)計，安排和管理展員福利計劃。此外人事部門還可

以幫助風(fēng)險管理部門分析處理企業(yè)的某些風(fēng)險。

六、風(fēng)險管理計劃書的作用：

風(fēng)險管理計劃書能將風(fēng)險管理目標(biāo)和要求傳達(dá)給企業(yè)的每一位員工。

風(fēng)險管理計劃書對于整個組織來說，可以建立整個風(fēng)險管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險管理部門責(zé)權(quán)地位，協(xié)

調(diào)企業(yè)各分支機構(gòu)，對風(fēng)險暴露單位的風(fēng)險級別評定，建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理信息系統(tǒng)。

第三章風(fēng)險識別

一、風(fēng)險識別的目的：

目的之一是為了便于實施風(fēng)險管理過程中的風(fēng)險衡量，風(fēng)險識別是風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)，也是進行風(fēng)險管

理決策的基礎(chǔ)，因此目的之二是為了選擇最佳的風(fēng)險處理方案。

二、如何理解感知風(fēng)險和分析風(fēng)險：

（一）感知風(fēng)險：即了客觀存在的各種風(fēng)險。

（二）分析風(fēng)險：即分析引起風(fēng)險事故的各種因素。

感知風(fēng)險與分析風(fēng)險是風(fēng)險識別的兩個階段，感知風(fēng)險是風(fēng)險識別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險是風(fēng)險識別的關(guān)

鍵。因為只有通過感知風(fēng)險，才能進一步在此基礎(chǔ)上進行分析，尋找可能導(dǎo)致風(fēng)險事故發(fā)生的各種因親，

為擬定風(fēng)險處理方案、進行風(fēng)險管理決策服務(wù)。

三、為什么說風(fēng)險識別是一項系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作？

風(fēng)險識別是一項系統(tǒng)性、掛續(xù)性、制度性的工作。

所謂系統(tǒng)性，是指風(fēng)險識別不能局限在某個部門，某個環(huán)節(jié)中，而要研究經(jīng)濟單位這樣一個完整系統(tǒng)

所具有的全部風(fēng)險。

所謂持續(xù)性，是因為世界總是在不斷變化之中的，任何事物都在變化，風(fēng)險的制和量都在變化，還可

能出現(xiàn)前所未有的風(fēng)險，若非連續(xù)的工作，實難發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟單位所面臨的潛在風(fēng)險。

制度性，是因為風(fēng)險管理作為一項科學(xué)的管理活動本身要有組織、有制度。

四、簡述下列幾種分析方法：流程圖分析法、投入產(chǎn)出分析法、保單對照法、事故分析法。

（-）流程圖分析法：將一個特殊活動過程連續(xù)生動地描述一幅流程圖，在辨別整個生產(chǎn)過程的關(guān)鍵

工序后進行風(fēng)險識別的方法。

（二）投入產(chǎn)出分析法：是通過分析企業(yè)內(nèi)各部門之間和企業(yè)與外部之間的商品和服務(wù)流量的關(guān)系，

來識別企業(yè)所面臨風(fēng)險的一種分析方法。

（三）保單對照法：是由保險公司將其現(xiàn)行出賣的保單種類與風(fēng)險分析調(diào)查表相結(jié)合，以問卷的形式

制成表，企業(yè)風(fēng)險管理人員依據(jù)此表格與企業(yè)已擁有的保單，加以對照比較分析的一種識別風(fēng)險的方法。

（四）事故分析法：是對可能以其損失的事故進行研究，并探究其原因和結(jié)果的一種方法。

五、風(fēng)險識別方法都存在一定的局限性（單獨使用）：

（一）任何一種方法不可能揭示出經(jīng)濟單位面臨的全部風(fēng)險，更不可能揭示導(dǎo)致風(fēng)險事故的所有因素，

因此必須根據(jù)經(jīng)濟單位的性質(zhì)、性質(zhì)以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。

（二）由于經(jīng)費的限制和不斷地增加工作會引起收益下降，風(fēng)險管理人員必須根據(jù)實際條件選擇效果

最優(yōu)的方法或方法組合。

（三）如前所述，風(fēng)險識別是一個連續(xù)不斷的過程，僅憑一兩次調(diào)查分析不能解決問題，許多復(fù)雜的

和潛在的風(fēng)險要經(jīng)過多次識別才能獲得較為準(zhǔn)確的答案。

六、感知風(fēng)險有哪些方法：財務(wù)報表分析法、流程圖分析法、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表（保單調(diào)查衰、保單對照表、

資產(chǎn)-損失分析法）、投入產(chǎn)出分析法。

分析風(fēng)險有哪些方法：風(fēng)險清單分析法、威脅分析法、事故樹分析法、風(fēng)險因素分析法。

第四章企業(yè)風(fēng)險分析

一、企業(yè)的財產(chǎn)權(quán)利主要有那幾種：

（-）抵押權(quán)：企業(yè)可能因貸款或賒銷等原因產(chǎn)生債權(quán)，企業(yè)如果就某一債權(quán)和債務(wù)人簽訂了抵押合

同，那么它就擁有因抵押合同產(chǎn)生的抵押權(quán)，企業(yè)有權(quán)依法因該抵押物折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價

款優(yōu)先受償。

（二）質(zhì)權(quán)：動產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人獲第三人將其動產(chǎn)移交企業(yè)占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)

人不履行債務(wù)時，企業(yè)有權(quán)依法以該動產(chǎn)折價或以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

（三）留置權(quán)：我國《擔(dān)保法》規(guī)定，因保管合同、運輸合同、加工承攬合同發(fā)生的債券，債務(wù)人不

履行債務(wù)的，債權(quán)人有留置權(quán)。

二、企業(yè)在責(zé)任訴訟案中可以運用哪些理由進行抗辯：

（一）根本沒有責(zé)任。企業(yè)必須證明自己有受害方所受彳員失無關(guān)，但這往往比較困難。

（二）自擔(dān)風(fēng)險。企業(yè)若能證明受害方已經(jīng)認(rèn)識到某項活動所包含的風(fēng)險卻仍然參與此項活動，因之

造成的損失，企業(yè)可以免責(zé)。

（三）受害方有過失。企業(yè)以此理由進行辯護，如果成功，則可以避免賠償或至少可以減少賠償金額，

這種情況較多地出現(xiàn)在交通事故中。

（四）最后明顯機會原則。指的是原告雖然有過失，但只要它能證明企業(yè)方有最后的明顯機會去避免

事故的發(fā)生，但卻沒有利用這一機會，那么可從企業(yè)處獲得賠償。

三、財產(chǎn)損失的原因：

（一）火災(zāi)：由于失去控制的異常性燃燒而造成財產(chǎn)損失或人身傷亡的意外事故。

（二）爆炸：物體在瞬間發(fā)生分解或燃燒時排出大量氣體，對其周圍環(huán)境或容器造成強大壓力所發(fā)生

的爆破現(xiàn)象。

（三）雷電：是指發(fā)生在積云中的放電、雷鳴現(xiàn)象。

（四）洪水：指大量的降雨在短時間內(nèi)匯集河槽而形成的特大徑流。

（五）地震：由于地殼變動引起的災(zāi)難。

（六）盜竊：分為內(nèi)盜和外盜兩種。

1.外盜：指企業(yè)外部人員對企業(yè)財產(chǎn)的盜竊?？梢酝ㄟ^提高警惕，加強防范措施來減少。

2.內(nèi)盜：指企業(yè)內(nèi)部展員或與外部人人內(nèi)外勾結(jié)進行的盜竊。

四、財產(chǎn)損失的形式：

（一）按財產(chǎn)性質(zhì)分：不動產(chǎn)損失、動產(chǎn)損失。

（二）按損失原因分：火災(zāi)損失、爆炸損失、颶風(fēng)損失…。

（三）按是直接的還是間接的分：直接損失、間接損失（間接財產(chǎn)損失、收入損失、費用損失、責(zé)任

損失

（四）按財產(chǎn)權(quán)益分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失…。

（五）按是否通過保險得到補償：可保損失、不可保損失。

五、風(fēng)險損失評估的方法：

（一）財產(chǎn)直接損失評估：

1.重置成本法：是指按被評估財產(chǎn)現(xiàn)時重置全價扣除損耗或貶值來確定倍評估財產(chǎn)價值的一種方法。

2,現(xiàn)行市價法：通過調(diào)查市場上與被評估財產(chǎn)相同或類似的財產(chǎn)價格，據(jù)以確定財產(chǎn)評估價值的方法。

3.收益現(xiàn)值法：企業(yè)的某些財產(chǎn)，能在未來相當(dāng)長的時期內(nèi)獲取收益，因此這些財產(chǎn)的價值，可以用

他們未來收益的現(xiàn)值表示。

（二）財產(chǎn)間接損失評估

1.收益減少：企業(yè)財產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的塌失了對財產(chǎn)的使用，使收益減少。

2.額外費用增加：企業(yè)財產(chǎn)損毀后，為恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，必定要發(fā)生一些額外費用或支出。

六、財產(chǎn)間接損失評估；

（一）收益減少：企業(yè)財產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的損失了對財產(chǎn)的使用，使收益減少。

1.營業(yè)中斷損失：指企業(yè)財產(chǎn)遭受直接損失后不能繼續(xù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，在恢復(fù)正產(chǎn)之前所蒙受的收

入損失。

1）假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營沒有中斷，本可以獲得的凈利澗。

2）營業(yè)中斷后，仍然繼續(xù)發(fā)生的費用。如：員工的工資、貸款利息等。

2.連帶營業(yè)中斷損失：如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過分依賴于一個或若干個原料供應(yīng)商或客戶，那么一旦這

些原料供應(yīng)商或客戶發(fā)生某些意外，導(dǎo)致正常的生產(chǎn)經(jīng)營受阻，竟會連帶影響企業(yè)等產(chǎn)或銷售。

3.產(chǎn)成品利泗損失：如果企業(yè)的產(chǎn)成品在風(fēng)險事故中遭受損失，直接損失是產(chǎn)品的成本，間接損失是

企業(yè)銷售掉這些產(chǎn)成品可以獲得的利澗，商業(yè)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)不同，期待售商品受損而導(dǎo)致的利泗損失，

已包括在經(jīng)營中斷損失中，其可能的間接損失是由于在營業(yè)中斷期間，資金周轉(zhuǎn)受阻，實際損失中超過商

品成本加一次銷售的利泗的那部分損失。

4.應(yīng)收賬款減少損失：企業(yè)意外事故的發(fā)生，可能使一些應(yīng)收賬款的會計記錄與重要憑證損毀，導(dǎo)致

企業(yè)收債困難，甚至根本收不回貸款。包括：

1）債務(wù)人拒絕償還的貸款。2）應(yīng)收賬款延遲收回情況下企業(yè)的貸款利息。

3）重建記錄費用與增加的收賑費用。

5.租金收入：企業(yè)出租的房屋因損毀而無法繼續(xù)出租時，企業(yè)承受租金收入損失，即使在租約中規(guī)定

預(yù)付租金，只也只能減少有限租期內(nèi)的部分損失。

（二）額外費用增加：

1.租賃價值損失：企業(yè)在房屋受損后，在重建期間要另租房屋，所付租金為租賃價值，其損失金額內(nèi)

還需減去租賃期間所不必開支的費用。

2.租權(quán)利益損失：承租人因租賃期間租賃價值的上漲，對超出租金的那部分價值的利益，如果房屋發(fā)

生損毀，這部分利益就喪失了。

3.超額費用：某些特殊企業(yè)如報業(yè)、儲蓄所等，一旦發(fā)生意外事故，使生產(chǎn)經(jīng)營中斷，會使客戶紛紛

特向他處，及時恢復(fù)了生產(chǎn)經(jīng)營，也難以達(dá)到損失前的水平，導(dǎo)致此營業(yè)中斷更大的損失，或者企業(yè)出于

維護自身形象或保持良好信譽的考慮，都會不惜一切代價保持繼續(xù)營業(yè)，因此會產(chǎn)生一些超額費用。

七、企業(yè)主要的責(zé)任風(fēng)險：

（一）雇主風(fēng)險：減少雇主風(fēng)險的方法：

1.保證工作環(huán)境的安全。2.提供合格的機械設(shè)備與工具。

3.提供安全防護的設(shè)施，制定安全操作制度。4.保證員工具備相應(yīng)的上崗能力。

（二）產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險：一方面，企業(yè)因過失或無過失而侵犯了顧客正當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)權(quán)與人身權(quán)，應(yīng)負(fù)民事

賠償責(zé)任。另一方面，如果顧客因購買使用企業(yè)的產(chǎn)品而遭受人身、財產(chǎn)損害的，企業(yè)就違反了關(guān)于產(chǎn)品

安全的暗示保證。

（三）企業(yè)責(zé)任風(fēng)險：專業(yè)人員為顧客提供勞務(wù)也要做到不損害它們的正當(dāng)權(quán)益。

（四）汽車費任風(fēng)險：多采用保險方法處理汽車責(zé)任風(fēng)險。

八、企業(yè)人身風(fēng)險管理的重要性：

（-）穩(wěn)定員工隊伍，吸引高素質(zhì)人才，增強企業(yè)凝聚力。

（二）鼓舞士氣，其高工作效率。

（三）執(zhí)行了有關(guān)企業(yè)安全生產(chǎn)與福利保障的法律法規(guī)，并享受了員工福利計劃中的稅收優(yōu)惠。

（四）形成企業(yè)良好的公眾形象。

九、企業(yè)人身風(fēng)險損失形態(tài)：

（一）死亡：（二）疾病：

（三）工傷：員工在工作時間內(nèi)引發(fā)生各種意外或因職業(yè)病造成的人員傷亡事故的總稱。

1.人為因素2.物的因素3.環(huán)境因素4.管理因素

（四）年老：主要指的是養(yǎng)老的問題、員工老粉化的問題

第五章風(fēng)險控制

一、風(fēng)險控制的概念及種類：

風(fēng)險控制是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)所在的風(fēng)險因素，積極采取控制技術(shù)，以消

除風(fēng)險因素或減少風(fēng)險因素的危害性。風(fēng)險控制有以下方法：

（一）風(fēng)險避免（二）損失控制（三）非保險轉(zhuǎn)移-控制型（四）隔離

二、簡述多米諾骨牌理論：

該理論認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視人為因素管理，即加強安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識，以杜

絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為。

三、比較風(fēng)險避免、損失預(yù)防和損失抑制：

（一）風(fēng)險避免不需要其他技術(shù)輔助，后兩者都是損失控制方法。

（二）損失減少重點是減少損失發(fā)生的可能性。（三）損失抑制重點是減少損失的程度。

四、如何進行風(fēng)險控制的成本與效益分析：

（一）先要找出風(fēng)險控制的成本。（二）在找出風(fēng)險控制的效益。（三）適用預(yù)期值和貼現(xiàn)值進

行分析。

五、試述安全教育的內(nèi)容：

（-）安全法制數(shù)育。經(jīng)濟單位要貫徹安全法規(guī)，要結(jié)合本單位實際制定出更為詳細(xì)的規(guī)定。

（二）安全知識教育。經(jīng)濟單位要從理論上對員工進行教育，從而提高執(zhí)行制度的自覺性。

（三）安全技能教育。通過實踐訓(xùn)練以掌握各種技能、技巧。

（四）安全態(tài)度教育。要使員工樹立正確的安全態(tài)度是極為重要的。

六、試述風(fēng)險避免的適用性：適合采用風(fēng)險避免的情況有以下兩種：

（一）某種特定風(fēng)險所導(dǎo)致的損失概率和損失程度相當(dāng)大。

（二）應(yīng)用其他風(fēng)險處理技術(shù)的成本超過其產(chǎn)生的效益C

七、試述風(fēng)險隔離的特點：

（一）風(fēng)險隔離分為分割自復(fù)制。分隔就是將經(jīng)濟單位面臨損失的風(fēng)險單位分離，而不是經(jīng)他們集中

在都可能遭受同樣損失的同一個地點。分散就是通過加大風(fēng)險單位的數(shù)量，將特定風(fēng)險在更大的樣本空間

里進行分散，以此來減少單位的損失。復(fù)制是指在設(shè)置一份經(jīng)濟單位艘游的財產(chǎn)或設(shè)備作為儲備，這些復(fù)

制品只有在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下才可以被使用。

（二）分割和復(fù)制的特點：

1.分割和復(fù)制不像其他損失抑制措施那樣力圖減少風(fēng)險單位本身損失的嚴(yán)重性，而在于減少總體損失

的程度。

2.分割和復(fù)制減少的是一次獨立風(fēng)險事故的損失，但同時增加了風(fēng)險單位，也就會影響風(fēng)險事故或損

失發(fā)生的概率。

3.復(fù)制風(fēng)險單位可以減少平均或預(yù)期的年度損失。

4.分割風(fēng)險單位能不能減少平均預(yù)期損失，更大程度上取決于分割風(fēng)險單位減少損失程度是否比降低

風(fēng)險事故或損失發(fā)生概率來得更重要。

八、風(fēng)險轉(zhuǎn)移的含義和方法：

（一）風(fēng)險轉(zhuǎn)移包括兩方面的含義：

1.風(fēng)險的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移2.風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移

（二）風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法：出售、分包、約定免責(zé)。

九、損失控制的定義和分類：

（一）損失控制是指企業(yè)對不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)

生的程度來達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。

（二）損失控制的分類：

1.依據(jù)目的不同可以分為損失預(yù)防和損失抑制。

2.按照所采取措施的性質(zhì)分為工程法和行為法。

按照執(zhí)行時間分為損失發(fā)生前、損失發(fā)生時、損失發(fā)生后。

第六章風(fēng)險的財務(wù)處理

一、試述財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的優(yōu)缺點：

（一）優(yōu)點：

1.財務(wù)型非風(fēng)險轉(zhuǎn)移方法所能處理的風(fēng)險，既可以是純粹風(fēng)險，也可以是投機風(fēng)險，既有可保風(fēng)險，

可又不可保風(fēng)險。這種方法所使用的對象是比較廣泛的。

2.財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的具體操作措施靈活多樣.

3.財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移的直接成本較低。與保險轉(zhuǎn)移相比，所需費用總是低于購買保險的保險費。

4.有利于促進全社會控制風(fēng)險、減少風(fēng)險。一般而言，把潛在損失轉(zhuǎn)移給那些能夠更好的進行損失控

制的人，會降低損失概率與損失程度。

（二）缺點：

1.法律和清理的雙重限制：

2.合同條文理解的差異可能引起起一些問題。

3.轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定的代價。受讓人不會無代價地接受轉(zhuǎn)移，總是要求轉(zhuǎn)讓人在某些方面作出讓步。

4.受讓人有時無力承擔(dān)所轉(zhuǎn)移的損失責(zé)任。

二、風(fēng)險自留的本質(zhì)及主要措施；

風(fēng)險自留又叫風(fēng)險承擔(dān)，是指經(jīng)濟單位自己承擔(dān)有風(fēng)險事故所造成損失。其實在在于，當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)

生并造成一定的損失之后，經(jīng)濟單位通過內(nèi)部資金的融通來彌補所遭受的損失。主要措施有：

（一）將損失攤?cè)虢?jīng)營成本。是指在風(fēng)險事故發(fā)生時，經(jīng)濟單位把意外的損失計入當(dāng)期損益，即吸收

于短期的現(xiàn)金流通之中。

（二）建立意外損失基金，又成自?；鸹驊?yīng)急基金，是經(jīng)濟單位基于對所面臨風(fēng)險的識別和衡量，

并根據(jù)其本身的財務(wù)能力，預(yù)先提取，用以補償風(fēng)險事故所至損失的一種基金。

（三）借款用以補償風(fēng)險損失。在風(fēng)險事故發(fā)生后，經(jīng)濟單位通過接待籌借資金以補償風(fēng)險事故所造

成損失。

（四）自負(fù)額保險。

三、自保的優(yōu)缺點：

（一）優(yōu)點：

1.承保彈性增加。自保公司經(jīng)營靈活，可以盡量適應(yīng)企業(yè)的需要。

2.保險成本降低。通過專業(yè)自保可以降低企業(yè)風(fēng)險管理的成本。

3.租稅負(fù)擔(dān)減輕

4.損失控制加強。專業(yè)自保公司可以利用專業(yè)自保公司的人才和管理技術(shù)，為企業(yè)開展各種預(yù)防工作，

從而有效地控制風(fēng)險損失。

5.自保與再保險結(jié)合。自保公司可以進入再保險市場，經(jīng)風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移和分散。

（二）缺點：

1.業(yè)務(wù)量有限。

2.風(fēng)險品質(zhì)較差。專業(yè)自保公司所承擔(dān)的業(yè)務(wù)，多數(shù)是財產(chǎn)風(fēng)險以及在傳統(tǒng)保險市場上難以獲得保障

的責(zé)任風(fēng)險，這風(fēng)險有時相當(dāng)集中，損失頻率高損失幅度大，賠償時間可能拖得很久，因此經(jīng)營起來難度

較大。

3.組織規(guī)模簡陋。自保公司規(guī)模較小，組織機構(gòu)也比較簡單。

4.財務(wù)基礎(chǔ)脆弱。由于資本金較小，財務(wù)基礎(chǔ)脆弱，業(yè)務(wù)發(fā)展也受此限制。

四、財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險處理的方式：

（一）中和。是指將損失機會與獲利機會平衡的一種方去，通常被用于處理投機風(fēng)險。

（二）免責(zé)約定。是指合同的一方通過合同條款，對合同中發(fā)生的對他人人身傷害和財產(chǎn)損失的責(zé)任

轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)，即通過主要針對其他事項的合同中的條款來實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

（三）保證書。是指由保證人對被保證人因其行為不忠實或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損

失予以賠償?shù)囊环N書面合同。保證的目的在于擔(dān)保被保證人耐權(quán)利人的忠實和有義務(wù)的旅行，否則由保證

人賠償損失。

（四）公司化。企業(yè)通過發(fā)行股票，將企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給多數(shù)股東承擔(dān)。

五、風(fēng)險轉(zhuǎn)移與非風(fēng)險轉(zhuǎn)移的關(guān)系。

（一）聯(lián)系：風(fēng)險轉(zhuǎn)移和非風(fēng)險轉(zhuǎn)移同屬財務(wù)型風(fēng)險處理技術(shù)。

（二）區(qū)別：

1.保險轉(zhuǎn)移的受讓人是保險人。非保險轉(zhuǎn)移則是其他經(jīng)濟單位。

2.保險轉(zhuǎn)移的受讓人有一是地接受大量的風(fēng)險單位，進行與之相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險分析。非保險轉(zhuǎn)移的受讓

人不能這樣做。

3.保險轉(zhuǎn)移通過專門的契約保險合同來實現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移,非保險轉(zhuǎn)移是附屬于其他的契約來完成風(fēng)險

的轉(zhuǎn)移。

六、風(fēng)險的非保險轉(zhuǎn)移的適用條件：

（一）轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失必須能夠明確的劃分C

（二）受讓人應(yīng)當(dāng)有能力并愿意承受適當(dāng)?shù)呢攧?wù)責(zé)任。

（三）這種方法對于轉(zhuǎn)讓人和受讓人雙方，應(yīng)該都是有益的。

七、將損火攤?cè)虢?jīng)營成本的優(yōu)缺點；

（―）缺點：

1.企業(yè)在財務(wù)上對風(fēng)險損失進行補償?shù)哪芰Τ３Ｊ艿较拗啤?/p>

2.風(fēng)險事故發(fā)生后所作的補償，必然導(dǎo)致企業(yè)流動資金減少，而這可能使企業(yè)外部條件出現(xiàn)不利情況。

（二）優(yōu)點：

1.風(fēng)險自留方式在損失前不發(fā)生任何費用，直到損失實際發(fā)生后才有現(xiàn)金支付。

2.損失發(fā)生后，風(fēng)險補償費用僅限于支付實際損失額。

3.風(fēng)險的代價被列入預(yù)算后，自然就被列為經(jīng)濟單位的預(yù)算控制對象，自動地受到預(yù)算控制制度的監(jiān)

督

八、建立意外損失基金與將損失直接押入經(jīng)營成本的區(qū)電：

從風(fēng)險損失產(chǎn)生的背景看，建立意外損失基金指損失發(fā)生之前的措施，損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本僅指發(fā)

生時或者發(fā)生以后將損失攤?cè)氤杀尽?/p>

從采取措施的性質(zhì)看，建立意外損失基金是對風(fēng)險損失進行補償?shù)挠媱澊胧?，損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本

是對損失進行補償?shù)膶嵤┐胧?/p>

建立意外損失基金往往是在損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本無法實施，或者有許多限制時而進行的預(yù)先計劃。

一般認(rèn)為，建立意外損失基金的做法比損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本更容易，更能解決問題。

九、建立意外損失基金與保險的區(qū)別：

（-）保險是集合眾多同類風(fēng)險單位分擔(dān)損失的一種風(fēng)險處理方法，其性質(zhì)是風(fēng)險結(jié)合與轉(zhuǎn)移技術(shù)，

但建立意外損失基金則屬于企業(yè)本身單獨承擔(dān)風(fēng)險的一種技術(shù)。

（二）經(jīng)濟單位參加保險，在事故發(fā)生時可隨時獲得補償，但建立意外損失基金在基金積累形成之前

發(fā)生事故則無法獲得充分的補償。

（三）經(jīng)濟單位參加保險，在保險責(zé)任終止后其已付保險費不能返還，但建立意外損失基金剩余財產(chǎn)

仍屬企業(yè)所有。

十、建立意外損失基金的優(yōu)缺點：

（―）優(yōu)點：

1.節(jié)省保險費。

2.促進企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定。建立意外損失基金可以增強企業(yè)補償風(fēng)險損失的能力，彌補將損失直接攤?cè)虢?jīng)

營成本的不足。

3.資金投資可以獲利。經(jīng)濟單位可以利用建立意外損失基金進行獲利投資。

4.道德風(fēng)險減少。建立意外損失基金是企業(yè)內(nèi)部自設(shè)的，自留自用，道德風(fēng)險因此減少。

5.理賠迅速。

（二）缺點：

1.基金規(guī)模的限制。建立意外損失基金的規(guī)模受到企業(yè)年凈現(xiàn)金流動情況的限制。

2.可能發(fā)生財務(wù)調(diào)度困難。在基金積累之初可能發(fā)生超過其積累基金額的損失，要用其他的資金來予

以彌補，這樣會造成財務(wù)調(diào)節(jié)上的困難。

3.風(fēng)險單位數(shù)目有限。大數(shù)法則不能發(fā)生作用，風(fēng)險損失預(yù)測比較困難，要借用保險公司的一些做法

或者得到他們的幫助。

4.稅法方面的不利。建立意外損失基金的來源只能是稅后利泗，但保費卻是可以免稅的，企業(yè)內(nèi)部意

外損失基金的分?jǐn)傤~提取常常得不到任何稅賦的減免。

第七章風(fēng)險的保險轉(zhuǎn)移

一、理想的可保風(fēng)險的構(gòu)成要件？為什么投機風(fēng)險不是可保風(fēng)險？

（一）可保風(fēng)險的構(gòu)成要件：

1.風(fēng)險是純粹風(fēng)險，而不是投機風(fēng)險。

2.風(fēng)向事故的發(fā)生時意外的，但風(fēng)險損失本身是可以確定的。

3.經(jīng)濟可行性。風(fēng)險損失幅度不能太大，也不能太小。

4.要有大量獨立的同質(zhì)風(fēng)險單位存在。

（二）投機風(fēng)險是無法保險的，因為：

1.投機風(fēng)險有獲利的可能，因而是風(fēng)險損失的預(yù)測變得困難。

2.投機風(fēng)險有時表現(xiàn)為基本風(fēng)險，其風(fēng)險損失為一般商業(yè)保險所不能承擔(dān)。

3.投機風(fēng)險的風(fēng)險事故發(fā)生對某人是損失，但為他人可能是獲利，因而對全社會而言，可能并無損害。

二、購買保險應(yīng)注意哪些問題？

（一）確定保險險種：

1.風(fēng)險管理者必須了解經(jīng)濟單位所面臨的風(fēng)險及其性質(zhì)、特征。

2.風(fēng)險管理者要了解當(dāng)前保險市場的供給狀況。

3.對于某些的確需要轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，如果保險市場上沒有相應(yīng)的險種，可以與保險公司協(xié)商，簽訂有關(guān)

條款，簽署保險合同，實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

（二）確定保險金額：是指保險人承擔(dān)賠償或給付保險金責(zé)任的最高限額，也是保險費的計算依據(jù)。

（三）議決投保程度：

1.不足頷保險：保險事故發(fā)生時，保險標(biāo)的實際價值高于保險金額，保險公司對與損失按照保險金額

與出險時保險標(biāo)的實際價值的比例賠償保險金。經(jīng)濟單位自己也承擔(dān)一部分損失。

2.自負(fù)頷保險：經(jīng)濟單位自己先承擔(dān)一部分損失，保險公司再承擔(dān)一部分損失。

3.限制損失保險：經(jīng)濟單位建立自?；饘L(fēng)險自留，但是擔(dān)心發(fā)生巨大損失而危機自保基金，遂向

保險公司購買巨大損失保險，為定一個較大的損失領(lǐng)，保險公司對于損失的積累額超過雙方約定的這個頷

度以上的那一部分損失負(fù)賠償責(zé)任

（四）研究保險費率：保險費是經(jīng)濟單位將自己面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司所應(yīng)支付的代價，是風(fēng)險

管理者進行風(fēng)險決策時所研究的重要內(nèi)容之一。

（五）選擇保險機構(gòu)：

1.保險人的財務(wù)實力。2.保險人的服務(wù)和信用。

（六）推敲保險條款：

1.風(fēng)險管理者首先要明白保險責(zé)任，即保險人承諾承擔(dān)財產(chǎn)損失補償和人身保險金給付的責(zé)任范圍。

2.風(fēng)險管理者最好能參與起草保險合同，而不是被動的接收保險公司所出立的保險合同。

3.風(fēng)險管理者要充分了解保險合同中的權(quán)利和義務(wù)。

三、部分保險的適用性：

碰到下列情況，經(jīng)濟單位需要安排部分保險，議決其投保程度。

（一）絕大多數(shù)風(fēng)險，即使是發(fā)生最大可能損失的概率較大，實際發(fā)生的損失大多數(shù)是比技小的，通

常能在經(jīng)濟單位自留風(fēng)險的能力之內(nèi)?；蛟S可能用內(nèi)部意外損失基金來解決。

（二）如果經(jīng)濟單位的業(yè)務(wù)活動分散在幾個標(biāo)的里，考慮到其所有房屋同時發(fā)生全損的概率幾乎為零，

經(jīng)濟單位就不一定將全部資產(chǎn)的價值投資。

（三）如果一個經(jīng)濟單位已經(jīng)積累了一筆較大的意外損失基金，有能力承擔(dān)一定風(fēng)險損失。

四，保險事故發(fā)生時，被保險方要做哪幾件事？

（一）積極施救：風(fēng)險事故一旦發(fā)生，被保險人應(yīng)當(dāng)像未參加保險一樣，采取一切合理的施救、整理

措施、以減少損失。

（二）損失通知：保險事故發(fā)生，投保人、被保險人或受益人有通知保險人的義務(wù)，通知必須迅速及

時。

（三）現(xiàn)場保護：風(fēng)險事故發(fā)生后，被保險人或受益人對于事故現(xiàn)場，有責(zé)任加以保護，直至保險人

定損之后，這是為定損能據(jù)實進行，而防止被保險方的不實、非法行為。

（四）損失舉證：被保險人或受益人在風(fēng)險事故發(fā)生并通知保險人之后，有損失舉證的責(zé)任，既需要

提供有關(guān)損失的證明文件方能索賠。

五、一攬子保險的含義及其優(yōu)點：

（-）一攬子保險是指企立和家庭不再分別購買財產(chǎn)保險或者責(zé)任保險以保障自己的生產(chǎn)經(jīng)營活動或

家庭財產(chǎn)，而是通過一個可承保多種保險合同，將財產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險一并轉(zhuǎn)移給保險公司。

（二）一攬子保險的優(yōu)點：

1.轉(zhuǎn)移同樣的風(fēng)險，借助一個一攬子保險合同完成要比通過兩個保險合同實現(xiàn)，成本更低，即保費更

為便宜。

2.對于一家企業(yè)來說，管理一個保險合同只與一家保險公司打交道，總比與多家公司打交道方便。

3.許多一攬子保險不要求保單標(biāo)準(zhǔn)化，企業(yè)風(fēng)險管理者可以更多地從企業(yè)風(fēng)險管理的要求出發(fā)，與保

險公司商訂一攬子保險合同，以尋求險別、服務(wù)和成本的最佳組合。

六、員工福利計劃的地位和作用：

（-）員工福利計劃是指由企業(yè)和員工單方面或共同出資，通過非政府直接經(jīng)辦的保險，建立的各種

形態(tài)的給付措施，旨在為其員工提供死亡、意外傷害、疾病、退休等方面的經(jīng)濟保障。

（二）員工福利計劃有助于調(diào)動員工的工作積極性。

（三）員工福利計劃對大多數(shù)員工來說是一種重要的就業(yè)條件。企業(yè)要吸引和留住素質(zhì)好、技術(shù)高的

員工，就必須建立員工福利計劃。于是員工福利計劃又成為企業(yè)間競爭的一種手段。

七、在制定退休金計劃時，風(fēng)險管理者必須就哪些問題做出正確決第？

（一）資格規(guī)定。（二）退休金的確定。（三）資金來源。（四）資金運用。

八、什么是保險？保險的要素？

（一）保險屬于經(jīng)濟范疇；從法學(xué)的角度看，保險是一種合同行為；從風(fēng)險管理的角度看，保險是一

種風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。

（二）保險有以下要素：

1.特定風(fēng)險事故的存在。保險是基于風(fēng)險的客觀存在而產(chǎn)生的，沒有風(fēng)險就沒有保險。

2.補償損失，安定生活。這是保險的目的。就整個保險業(yè)而言，應(yīng)以安定經(jīng)濟生活為最終目標(biāo)，但就

具體保險合同而言，則以損失補償為主要功能。

3.保費負(fù)擔(dān)，公平合理。保險費是投保人將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司所應(yīng)支付的代價。因此，這種費用必

須與所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險相一致。

九、保險的優(yōu)缺點：

（一）優(yōu)點：

1.補償風(fēng)險損失，保障經(jīng)濟生活安定。2.減少不確定性，促進資源合理配置。

3.為社會提供長期資本來源。4.提供風(fēng)險管理服務(wù)。

（二）保險的消極影響：

1.保險經(jīng)營費用的發(fā)生。2.道德和心理風(fēng)險增加。

十、代位求償?shù)暮x：

因第三者對保險標(biāo)的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額

范圍內(nèi)單位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。

十一、保險的賠償方式：

（一）第一危險賠償方式.指對?于保險額限度內(nèi)的損失，保險人給與全部賠償。當(dāng)損失金額小于保險

金額時，按損失金額賠償。當(dāng)損失金額達(dá)與保險金額時，賠償保險金額。

（二）定值賠償方式。雙方約定保險價值作為保險金額，保險事故發(fā)生后，不論當(dāng)時保險財產(chǎn)的實際

價值如何，全損全賠，部分損失按損失成度賠償。

（三）比例賠償方式。保險人按照保險金額與保險事故發(fā)生時保險財產(chǎn)的實際的比例計算賠款。當(dāng)保

險金頷小于實際價值時，保險公司賠付保險金額，剩余的自己承擔(dān)。當(dāng)保險金頷大于或等于實際價值時，

按損失金額賠償。

十二、什么是共同保險、共保條款。

（一）共同保險是指幾家保險公司共同承保同一標(biāo)的的同一風(fēng)險，其責(zé)任按各自承擔(dān)的份額比例分擔(dān)。

（二）共保條款是指保險人與投保人商定，投保當(dāng)時實際購買的保險金額與出險時保險標(biāo)的價值之比

不得低于既定的比例，否則，對于未達(dá)到這個比例的那部分，被保險人要承擔(dān)責(zé)任。

十三、保險爭議的處理原則和處理方法：

（一）處理原則：

1.誠信、合法。

2.文義解釋。合同中的用詞應(yīng)該按照該詞通常的文字含義，并結(jié)合上下文的內(nèi)容來解釋。

3.意圖解釋。保險合同是根據(jù)雙方當(dāng)事人的合意訂立的，因而對于條款的解釋，必須尊重當(dāng)事雙方在

訂立合同時的真實意圖。

4.合同的解釋應(yīng)有利于被保險方。

（二）處理方法：

1.協(xié)商。2.調(diào)解。

3.仲裁。我國涉外仲裁機溝對保險合同爭議的仲裁是終局性的，并具有約束力。我國對一般合同的爭

議實行二級仲裁，如果當(dāng)事人仍不服，可在接到二級仲裁決定書之日起15日內(nèi)向法院起訴，由法院作出審

判裁決。

4.訴訟。

十四、美國員工福利計劃的構(gòu)成：

（一）退休金計劃。（二）撫恤金計劃。

（三）儲蓄計劃。（四）團體健康保險計劃。

十五、團險的含義，團險的特點：

（-）團險是指以一張保險單為眾多被保險人提供保障的保險。團體保險以集體（法人）為投保人，

以其成員（企業(yè)中的職工）為被保險人。

（二）團險有以下特點：

1.風(fēng)險的選擇基于團體。2.使用團體保單，保費低廉。

3.保險計劃的靈活性。

第八章風(fēng)險管理決策

一、風(fēng)險管理決策的特點：

（一）定期評估、適時調(diào)整決策。（二）科學(xué)與藝術(shù)相結(jié)合。

（三）風(fēng)險管理決策的績效在短期內(nèi)不明顯。

二、什么是憂慮價值？有哪些影響因素？

（一）憂慮價值是指對人們關(guān)于風(fēng)險事故的所至后果不確定性的擔(dān)憂的一種貨幣表示。

（二）憂慮價值有以下影響因素：

1.風(fēng)險損失的概率分布。2.人們對風(fēng)險損失不確定性的把握程度。

3.風(fēng)險管理的目標(biāo)。4.決策者的個人膽識。

三、什么是損失矩陣？

損失矩陣是指用以反映特定風(fēng)險在多種處理方案下的損失額和費用額的一種表示。

四、風(fēng)險決策原則是什么？

（一）損失概率不知道的情況下：

1.最大最小原則：風(fēng)險管理決策者以風(fēng)險的最大潛在損失最小者為最佳方案。

2.最小最小原則：風(fēng)險管理決策者以風(fēng)險的最最小潛在損失最小者為最佳方案。

（二）損失概率知道的情況下：

1.最可能發(fā)生的損失最小者為優(yōu)。2.損失期望值最小者為優(yōu)。

五、效用、效用函數(shù)、效用曲線的含義：

（一）效用是衡量人們對某種事物的主管價值態(tài)度、偏愛、傾向等的一種指標(biāo)。

（二）效用函數(shù)是指效用隨著某些事物的變化而相應(yīng)改變的一種對應(yīng)關(guān)系。

（三）效用曲線是用以反映效用函數(shù)的曲線。

第九章風(fēng)險的財務(wù)處理

一、什么是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)？在其發(fā)展過程中經(jīng)歷了哪幾個階段？每個階段的特點？

（-）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險管理人員由此認(rèn)識并處理現(xiàn)實的或

者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險成本。

（二）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)涇歷了以下幾個階段：

1.簡單事務(wù)處理階段。計算機在風(fēng)險管理中的千期應(yīng)用時保險損失和報廢的計算機管理。時間是20

世紀(jì)60年代末。有兩個缺點：

1）這些系統(tǒng)沒有充分注意到經(jīng)濟單位整體的風(fēng)險更用。2）不夠精確和及時。

2.標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險管理報告階段。系統(tǒng)對于風(fēng)險管理者和整個經(jīng)濟單位管理人員之間的交流有非常重要的意

義。風(fēng)險管理人員運用計算機收集、分類并列出每個重要部門的風(fēng)險費用數(shù)據(jù)，以月報、季報、年報等合

適的形式報告給董事會。時間是20世紀(jì)60年代末70年代初。

3.數(shù)據(jù)直接調(diào)用。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險人開發(fā)出更為靈活的風(fēng)險管

理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計自己特定的報告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)。時