PAGE信用社授權(quán)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本授權(quán)內(nèi)控制度旨在規(guī)范信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)在授權(quán)范圍內(nèi)有序開展，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障信用社穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，保護(hù)客戶及信用社的合法權(quán)益。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》以及銀行業(yè)監(jiān)管部門的各項(xiàng)監(jiān)管要求制定。（三）適用范圍本制度適用于信用社各級(jí)機(jī)構(gòu)及全體員工在辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程中的授權(quán)管理。（四）基本原則1.合法性原則：各項(xiàng)授權(quán)活動(dòng)必須符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。2.審慎性原則：授權(quán)應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。3.分級(jí)授權(quán)原則：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)程度、金額大小等因素，實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理。4.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：被授權(quán)人在獲得授權(quán)的同時(shí)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。二、授權(quán)管理體系（一）授權(quán)主體與客體1.授權(quán)主體：信用社的授權(quán)主體為各級(jí)管理層，包括董事會(huì)、行長(zhǎng)（主任）、部門負(fù)責(zé)人等。根據(jù)不同的授權(quán)事項(xiàng)，由相應(yīng)層級(jí)的管理層進(jìn)行授權(quán)。2.授權(quán)客體：授權(quán)客體為信用社各級(jí)機(jī)構(gòu)及員工，包括分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、柜員等。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，辦理業(yè)務(wù)。（二）授權(quán)層次與范圍1.總行（聯(lián)社）級(jí)授權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)重大業(yè)務(wù)決策、大額資金審批、重要制度制定等進(jìn)行授權(quán)。例如，單筆超過(guò)一定金額的貸款審批、重大投資項(xiàng)目決策等。對(duì)涉及信用社整體戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面的事項(xiàng)進(jìn)行最終決策授權(quán)。2.分支機(jī)構(gòu)授權(quán)根據(jù)總行（聯(lián)社）的授權(quán)，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本機(jī)構(gòu)的日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行授權(quán)。包括一定金額范圍內(nèi)的貸款發(fā)放、資金支付、財(cái)務(wù)開支等。負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)員工的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行授權(quán)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)在規(guī)定權(quán)限內(nèi)辦理。3.崗位授權(quán)柜員崗位根據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，在各自權(quán)限內(nèi)辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬等常規(guī)業(yè)務(wù)。例如，普通柜員對(duì)一定金額以下的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)具有操作權(quán)限?？蛻艚?jīng)理崗位在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行客戶營(yíng)銷、貸款調(diào)查、合同簽訂等工作。例如，對(duì)符合一定條件的小額貸款業(yè)務(wù)具有調(diào)查和初步審批權(quán)限。三、授權(quán)業(yè)務(wù)范圍（一）信貸業(yè)務(wù)授權(quán)1.貸款審批授權(quán)小額信用貸款：基層信用社信貸員在一定額度內(nèi)可直接審批發(fā)放，額度根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況和信用社風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定。一般保證貸款：分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在授權(quán)額度內(nèi)對(duì)保證人資格、擔(dān)保能力等進(jìn)行審核后，可批準(zhǔn)發(fā)放貸款。抵押貸款：對(duì)于抵押物價(jià)值明確、風(fēng)險(xiǎn)可控的抵押貸款，在規(guī)定金額范圍內(nèi)，由相應(yīng)層級(jí)的審批人員進(jìn)行審批。超過(guò)一定金額的抵押貸款，需報(bào)上級(jí)管理層審批。2.貸款展期授權(quán)短期貸款展期：基層信用社信貸員在一定期限和金額范圍內(nèi)可批準(zhǔn)展期申請(qǐng)。中長(zhǎng)期貸款展期：需經(jīng)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)上級(jí)相關(guān)部門或管理層審批，確保展期后的風(fēng)險(xiǎn)可控。3.貸款核銷授權(quán)小額貸款核銷：基層信用社在規(guī)定條件下，可按一定程序核銷小額不良貸款。大額貸款核銷：需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門審核，報(bào)總行（聯(lián)社）管理層批準(zhǔn)。（二）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)授權(quán)1.費(fèi)用開支授權(quán)日常辦公費(fèi)用：分支機(jī)構(gòu)在預(yù)算范圍內(nèi)，由負(fù)責(zé)人審批一定金額以下的辦公用品、水電費(fèi)等開支。大額費(fèi)用支出：如重大設(shè)備采購(gòu)、裝修費(fèi)用等，需報(bào)總行（聯(lián)社）按規(guī)定程序?qū)徟?.資金調(diào)撥授權(quán)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部資金調(diào)撥：在規(guī)定額度內(nèi)，由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)資金在不同賬戶間的調(diào)撥?？鐧C(jī)構(gòu)資金調(diào)撥：涉及不同分支機(jī)構(gòu)間的資金調(diào)撥，需報(bào)總行（聯(lián)社）相關(guān)部門審批，確保資金安全和合理流動(dòng)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表審批授權(quán)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表：由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核簽字后上報(bào)?？傂校?lián)社）合并財(cái)務(wù)報(bào)表：需經(jīng)高級(jí)管理層審批后對(duì)外披露。（三）資金業(yè)務(wù)授權(quán)1.存款業(yè)務(wù)授權(quán)普通存款業(yè)務(wù)：柜員在權(quán)限內(nèi)辦理開戶、銷戶、存取款等業(yè)務(wù)。大額存款業(yè)務(wù)：如一定金額以上的定期存款、協(xié)定存款等，需經(jīng)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或上級(jí)管理層審批，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.資金拆借授權(quán)小額資金拆借：分支機(jī)構(gòu)在規(guī)定額度內(nèi)可與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金拆借，報(bào)上級(jí)備案。大額資金拆借：需總行（聯(lián)社）管理層審批，嚴(yán)格控制拆借規(guī)模和期限，確保資金流動(dòng)性和安全性。3.投資業(yè)務(wù)授權(quán)低風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)：如國(guó)債、央行票據(jù)等，分支機(jī)構(gòu)在一定額度內(nèi)可自主投資，報(bào)上級(jí)備案。高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)：如股票、基金等，需總行（聯(lián)社）相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批，嚴(yán)格控制投資比例和風(fēng)險(xiǎn)敞口。四、授權(quán)流程（一）授權(quán)申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理超過(guò)自身權(quán)限的業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫授權(quán)申請(qǐng)表。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額、風(fēng)險(xiǎn)狀況、申請(qǐng)授權(quán)理由等內(nèi)容。2.對(duì)于信貸業(yè)務(wù)，授權(quán)申請(qǐng)應(yīng)包括借款人基本情況、貸款用途、還款來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等信息；對(duì)于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)包括費(fèi)用明細(xì)、資金流向等；對(duì)于資金業(yè)務(wù)，應(yīng)包括投資品種、金額、期限等。（二）授權(quán)審批1.授權(quán)申請(qǐng)?zhí)峤缓?，由相?yīng)層級(jí)的授權(quán)審批人進(jìn)行審核。審批人應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行全面審查。2.對(duì)于信貸業(yè)務(wù)，審批人需評(píng)估借款人信用狀況、還款能力、貸款風(fēng)險(xiǎn)等；對(duì)于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，需審核費(fèi)用合理性、資金使用合規(guī)性等；對(duì)于資金業(yè)務(wù)，需評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)、收益預(yù)期等。3.審批人在審核通過(guò)后，簽署授權(quán)意見，并明確授權(quán)有效期、授權(quán)范圍等內(nèi)容。（三）授權(quán)執(zhí)行1.被授權(quán)人在獲得授權(quán)后，應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和要求辦理業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，應(yīng)保留相關(guān)憑證、文件等資料，以備后續(xù)檢查。2.對(duì)于信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按照審批意見簽訂合同、發(fā)放貸款、跟蹤管理等；對(duì)于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行資金支付、賬務(wù)處理等；對(duì)于資金業(yè)務(wù)，應(yīng)按照投資計(jì)劃進(jìn)行操作。（四）授權(quán)變更與終止1.當(dāng)業(yè)務(wù)情況發(fā)生變化，需要變更授權(quán)范圍或內(nèi)容時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)重新提交授權(quán)申請(qǐng)，經(jīng)審批人審核后進(jìn)行變更。2.授權(quán)有效期屆滿或業(yè)務(wù)辦理完畢，授權(quán)自動(dòng)終止。被授權(quán)人應(yīng)停止相關(guān)業(yè)務(wù)操作，并將授權(quán)文件交回。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.信用社內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)授權(quán)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查。檢查內(nèi)容包括授權(quán)流程的合規(guī)性、授權(quán)范圍的準(zhǔn)確性、被授權(quán)人的履職情況等。2.審計(jì)人員通過(guò)調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案、查看系統(tǒng)記錄、訪談相關(guān)人員等方式，對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。分析授權(quán)業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提出加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，協(xié)助完善授權(quán)內(nèi)控制度。（三）業(yè)務(wù)部門自查1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期開展自查工作，檢查本部門授權(quán)業(yè)務(wù)的辦理情況。自查內(nèi)容包括授權(quán)申請(qǐng)的準(zhǔn)確性、審批流程的規(guī)范性、業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性等。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正本部門存在的問(wèn)題。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。（四）違規(guī)處理1.對(duì)于違反授權(quán)內(nèi)控制度的行為，信用社將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、撤職等。2.對(duì)于因違規(guī)授權(quán)導(dǎo)致信用社損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。同時(shí)，信用社將依法追究其法律責(zé)任。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.制定年度授權(quán)內(nèi)控制度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式和培訓(xùn)時(shí)間。2.培訓(xùn)對(duì)象包括信用社各級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等。培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋授權(quán)制度的法律法規(guī)依據(jù)、制度框架、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，由制度制定部門或?qū)＜疫M(jìn)行授課。培訓(xùn)課程可采用集中授課、案例分析、小組討論等多種形式，提高培訓(xùn)效果。2.在線學(xué)習(xí)：建立授權(quán)內(nèi)控制度在線學(xué)習(xí)平臺(tái)，提供相關(guān)學(xué)習(xí)資料、視頻教程等，方便員工隨時(shí)學(xué)習(xí)。3.實(shí)地演練：通過(guò)模擬業(yè)務(wù)場(chǎng)景，讓員工進(jìn)行實(shí)地操作演練，熟悉授權(quán)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)。（三）宣傳活動(dòng)1.制作宣傳手冊(cè)、海報(bào)等宣傳資料，向員工和客戶宣傳授權(quán)內(nèi)控制度的重要性和主要內(nèi)容。2.在信用社內(nèi)部辦公區(qū)域、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等場(chǎng)所張貼宣傳海報(bào)，擺放宣傳手冊(cè)，營(yíng)造良好的宣傳氛圍。3.利用信用社官方網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等新媒體平臺(tái)，發(fā)布授權(quán)內(nèi)控制度相關(guān)信息，提高制度的知曉度。