PAGE小米公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范小米公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高公司運(yùn)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，保障財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整。（二）適用范圍本制度適用于小米公司及其下屬各子公司、分公司以及各職能部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度遵循國家法律法規(guī)，確保公司各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、財(cái)務(wù)、人力資源等，不留內(nèi)部控制空白點(diǎn)。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置職能部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，形成有效的制衡機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。6.成本效益原則：內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和運(yùn)行應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東（大）會(huì)1.股東（大）會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事、監(jiān)事等職權(quán)。2.公司應(yīng)按照《公司法》及公司章程的規(guī)定，規(guī)范股東（大）會(huì)的召集、召開、表決等程序，確保股東（大）會(huì)的決策合法、有效。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)對股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。董事會(huì)應(yīng)具備合理的專業(yè)結(jié)構(gòu)，其成員應(yīng)具備履行職責(zé)所必需的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)。2.董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專門委員會(huì)，各專門委員會(huì)應(yīng)按照公司章程和董事會(huì)授權(quán)履行職責(zé)，為董事會(huì)決策提供專業(yè)支持。3.公司應(yīng)制定董事會(huì)議事規(guī)則，明確董事會(huì)的職責(zé)、議事方式和表決程序，確保董事會(huì)高效運(yùn)作和科學(xué)決策。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)對股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的履職情況，檢查公司財(cái)務(wù)等。監(jiān)事會(huì)應(yīng)具備獨(dú)立的監(jiān)督職能，其成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和監(jiān)督能力。2.公司應(yīng)制定監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，明確監(jiān)事會(huì)的職責(zé)、議事方式和表決程序，保障監(jiān)事會(huì)依法行使監(jiān)督權(quán)。（四）高級(jí)管理人員1.公司高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。高級(jí)管理人員應(yīng)遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益。2.公司應(yīng)建立健全高級(jí)管理人員的選拔、任用、考核、監(jiān)督等機(jī)制，確保高級(jí)管理人員的素質(zhì)和能力符合公司發(fā)展要求。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.公司應(yīng)培育積極向上的企業(yè)文化，包括價(jià)值觀、經(jīng)營理念、企業(yè)精神等，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。2.公司應(yīng)通過培訓(xùn)、宣傳、活動(dòng)等多種方式，傳播企業(yè)文化，使全體員工認(rèn)同并踐行企業(yè)文化。（二）人力資源政策1.招聘與培訓(xùn)公司應(yīng)制定科學(xué)合理的招聘制度，選拔優(yōu)秀人才，滿足公司發(fā)展需要。招聘過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保招聘人員符合崗位要求。建立完善的培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。2.績效管理建立健全績效管理制度，明確績效目標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法，對員工的工作業(yè)績、工作能力和工作態(tài)度進(jìn)行全面考核。績效評估結(jié)果應(yīng)與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績效。3.薪酬福利制定合理的薪酬政策，根據(jù)崗位價(jià)值、市場行情和員工績效等因素確定薪酬水平，確保薪酬具有競爭力。完善福利體系，提供法定福利和公司特色福利，保障員工權(quán)益，提高員工滿意度。4.員工晉升與職業(yè)發(fā)展建立透明、公平的員工晉升機(jī)制，為員工提供廣闊的職業(yè)發(fā)展空間。根據(jù)員工的能力和業(yè)績，為員工提供晉升機(jī)會(huì)和崗位輪換機(jī)會(huì)。為員工制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供職業(yè)指導(dǎo)和培訓(xùn)，幫助員工實(shí)現(xiàn)個(gè)人職業(yè)目標(biāo)。四、業(yè)務(wù)活動(dòng)控制（一）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計(jì)劃公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理制定采購計(jì)劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等。采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。3.采購執(zhí)行采購部門應(yīng)按照采購計(jì)劃和合同要求，組織采購活動(dòng)。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行采購審批制度，確保采購行為合法合規(guī)。加強(qiáng)采購過程中的驗(yàn)收管理，對采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，確保采購物資符合要求。（二）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、信用政策、促銷政策等。銷售政策應(yīng)根據(jù)市場情況和公司戰(zhàn)略進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。2.客戶管理建立客戶信息管理系統(tǒng)，對客戶的基本信息、購買歷史、信用狀況等進(jìn)行全面記錄和分析。加強(qiáng)客戶信用評估，根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和信用期限，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售合同管理簽訂銷售合同前，應(yīng)對合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、明確雙方權(quán)利義務(wù)。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)收回。4.銷售發(fā)貨與收款銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)出。發(fā)貨過程應(yīng)做好記錄，確保貨物安全運(yùn)輸。加強(qiáng)收款管理，及時(shí)催收銷售款項(xiàng)，對逾期款項(xiàng)應(yīng)采取有效措施進(jìn)行追收。（三）生產(chǎn)業(yè)務(wù)控制1.生產(chǎn)計(jì)劃根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃，明確生產(chǎn)產(chǎn)品的種類、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間等。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門的審核和批準(zhǔn)。2.生產(chǎn)過程管理加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場管理，確保生產(chǎn)設(shè)備正常運(yùn)行，生產(chǎn)流程順暢。嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)操作規(guī)程，保證產(chǎn)品質(zhì)量。對生產(chǎn)過程中的原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等進(jìn)行嚴(yán)格的盤點(diǎn)和核算，確保賬實(shí)相符。3.質(zhì)量管理建立質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，對原材料、半成品和成品進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。加強(qiáng)質(zhì)量控制，對生產(chǎn)過程中的質(zhì)量問題及時(shí)進(jìn)行分析和處理，采取改進(jìn)措施，防止問題再次發(fā)生。（四）研發(fā)業(yè)務(wù)控制1.研發(fā)計(jì)劃結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，制定研發(fā)計(jì)劃，明確研發(fā)項(xiàng)目的目標(biāo)、內(nèi)容、進(jìn)度安排、預(yù)算等。研發(fā)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過可行性論證和審批。2.研發(fā)過程管理加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目的過程管理，建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤機(jī)制，及時(shí)解決研發(fā)過程中出現(xiàn)的問題。做好研發(fā)費(fèi)用的核算和管理，確保研發(fā)費(fèi)用的合理使用，提高研發(fā)資金使用效益。3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)重視研發(fā)成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，及時(shí)申請專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。加強(qiáng)對研發(fā)人員的知識(shí)產(chǎn)權(quán)培訓(xùn)，提高員工的知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)。（五）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理建立健全貨幣資金管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理。嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金收支審批制度，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正貨幣資金管理中的問題。2.固定資產(chǎn)管理制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、折舊、處置等流程。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整和正常使用。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量和價(jià)值，確保賬實(shí)相符。3.無形資產(chǎn)管理加強(qiáng)無形資產(chǎn)管理，包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。建立無形資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等情況。定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行評估，確保無形資產(chǎn)的價(jià)值得到合理反映。五、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露控制（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的編制流程，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集、整理、分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)1.公司應(yīng)定期聘請具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告符合法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。2.審計(jì)過程中，公司應(yīng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作，提供必要的資料和信息。（三）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司財(cái)務(wù)信息和其他重大信息。2.建立信息披露管理制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、程序等，確保信息披露的合規(guī)性和透明度。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和審計(jì)方法。定期對公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。（二）自我評價(jià)1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行全面評估。內(nèi)部控制自我評價(jià)工作應(yīng)形成報(bào)告，向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層報(bào)告，并根據(jù)評價(jià)結(jié)果及時(shí)采取改進(jìn)措施。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受政府有關(guān)部門、注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督工作，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)