PAGE工行內(nèi)控制度規(guī)定一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)中國(guó)工商銀行（以下簡(jiǎn)稱“工行”）的內(nèi)部控制，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保工行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，保護(hù)客戶利益，維護(hù)金融秩序。（二）適用范圍本制度適用于工行各級(jí)機(jī)構(gòu)及全體員工，涵蓋工行所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)貫穿工行經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各級(jí)人員，不留任何死角。2.審慎性原則以審慎經(jīng)營(yíng)為理念，充分識(shí)別、評(píng)估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，確保工行在穩(wěn)健的基礎(chǔ)上追求合理的效益。3.有效性原則內(nèi)部控制制度應(yīng)具有可操作性和實(shí)際效果，能夠切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，保障工行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.獨(dú)立性原則內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)，確保監(jiān)督評(píng)價(jià)的公正性和客觀性。5.制衡性原則各項(xiàng)業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督應(yīng)相互分離、相互制約，避免權(quán)力過(guò)度集中，防止違規(guī)行為的發(fā)生。二、內(nèi)部控制組織架構(gòu)（一）董事會(huì)董事會(huì)對(duì)工行的內(nèi)部控制承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批內(nèi)部控制政策，監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效實(shí)施，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出改進(jìn)措施。（二）高級(jí)管理層高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部控制政策，制定并組織實(shí)施內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行，定期向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。（三）內(nèi)部控制管理部門(mén)1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和預(yù)警，為管理層決策提供風(fēng)險(xiǎn)信息支持。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)工行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.合規(guī)管理部門(mén)負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定合規(guī)政策和程序，確保工行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及內(nèi)部規(guī)章制度，開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，處理合規(guī)事件。（四）業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)是內(nèi)部控制的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行，對(duì)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告業(yè)務(wù)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)的控制措施。三、內(nèi)部控制制度內(nèi)容（一）公司治理1.完善公司治理結(jié)構(gòu)明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的職責(zé)權(quán)限，建立健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的機(jī)制，確保公司治理的有效性。2.加強(qiáng)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理建立嚴(yán)格的選任、考核、監(jiān)督機(jī)制，確保其具備專業(yè)知識(shí)和管理能力，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)工行和股東的利益。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用科學(xué)的方法和模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，以便采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）內(nèi)部控制活動(dòng)1.授權(quán)管理明確各級(jí)機(jī)構(gòu)和人員的業(yè)務(wù)授權(quán)范圍，實(shí)行分級(jí)授權(quán)制度，確保業(yè)務(wù)操作在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，防止越權(quán)操作。2.崗位分離與制衡根據(jù)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵崗位的分離與制衡，避免單人控制業(yè)務(wù)全過(guò)程。3.業(yè)務(wù)流程控制對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定詳細(xì)的操作流程和規(guī)范，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作要求、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和控制措施，確保業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。4.會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告控制建立健全會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告管理，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。（四）信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)制定信息系統(tǒng)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)的建設(shè)與工行的業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。加強(qiáng)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，保障系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。2.信息安全管理建立信息安全管理制度，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問(wèn)控制等措施，防范信息泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等安全風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶信息和工行商業(yè)秘密。3.信息系統(tǒng)審計(jì)定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)，檢查系統(tǒng)的合規(guī)性、安全性和有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保信息系統(tǒng)符合內(nèi)部控制要求。（五）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)工行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.合規(guī)監(jiān)督檢查合規(guī)管理部門(mén)對(duì)工行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，確保工行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度。3.業(yè)務(wù)部門(mén)自查業(yè)務(wù)部門(mén)定期開(kāi)展自查工作，對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行自我檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，不斷完善內(nèi)部控制措施。四、員工行為規(guī)范（一）職業(yè)道德1.誠(chéng)實(shí)守信員工應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，忠實(shí)履行職責(zé)，不得隱瞞事實(shí)、弄虛作假，維護(hù)工行的信譽(yù)和形象。2.廉潔奉公嚴(yán)格遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便謀取私利，不得接受客戶或供應(yīng)商的賄賂、回扣等不正當(dāng)利益。3.勤勉盡責(zé)認(rèn)真履行工作職責(zé)，勤奮敬業(yè)，積極主動(dòng)地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。（二）業(yè)務(wù)操作規(guī)范1.遵守規(guī)章制度嚴(yán)格遵守工行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，不得違規(guī)操作，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.保守商業(yè)秘密妥善保管客戶信息和工行商業(yè)秘密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員，維護(hù)客戶和工行的利益。3.防范操作風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，注意防范操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)保持警惕，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。（三）職業(yè)素養(yǎng)提升1.持續(xù)學(xué)習(xí)不斷學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識(shí)、法律法規(guī)和行業(yè)動(dòng)態(tài)，提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，適應(yīng)工行發(fā)展的需要。2.團(tuán)隊(duì)協(xié)作樹(shù)立團(tuán)隊(duì)意識(shí)，積極與同事協(xié)作配合，共同完成工作任務(wù)，營(yíng)造良好的工作氛圍。3.創(chuàng)新意識(shí)鼓勵(lì)員工積極創(chuàng)新，提出改進(jìn)工作的建議和方法，推動(dòng)工行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。五、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與改進(jìn)（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)主體內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，定期對(duì)工行內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制活動(dòng)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部監(jiān)督等方面的有效性。3.評(píng)價(jià)方法采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、問(wèn)卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等多種方法，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行深入調(diào)查和分析。（二）評(píng)價(jià)報(bào)告1.報(bào)告內(nèi)容內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括評(píng)價(jià)的范圍、方法、結(jié)果，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改建議等內(nèi)容。2.報(bào)告提交評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給高級(jí)管理層和董事會(huì)，為管理層決策提供依據(jù)。（三）整改措施1.問(wèn)題整改針對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)制定整改計(jì)劃，明確整改責(zé)任人和整改期限，采取有效措施進(jìn)行整改。2.跟蹤復(fù)查內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，