PAGE原材料管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司原材料管理，規(guī)范原材料采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保原材料的質(zhì)量、安全和合理使用，降低成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有與原材料管理相關(guān)的部門和人員，包括采購部門、倉儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量控制部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保原材料管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋原材料管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等，不留管理死角。3.制衡性原則：明確各部門在原材料管理中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.成本效益原則：在保證原材料質(zhì)量和管理效果的前提下，合理控制管理成本，提高管理效率，實(shí)現(xiàn)成本效益最大化。5.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)原材料管理過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)原材料采購計(jì)劃的制定和執(zhí)行，根據(jù)生產(chǎn)需求和庫存情況，合理安排采購數(shù)量和時(shí)間。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理。3.簽訂采購合同，明確采購價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式等條款，并跟蹤合同執(zhí)行情況。4.負(fù)責(zé)采購訂單的下達(dá)、跟進(jìn)和協(xié)調(diào)，確保原材料按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。（二）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)原材料的驗(yàn)收、入庫、存儲(chǔ)和保管工作，確保原材料的安全和完整。2.建立原材料庫存臺(tái)賬，及時(shí)記錄原材料的出入庫情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和方法，對(duì)原材料進(jìn)行分類存放，做好防潮、防蟲、防火、防盜等工作。4.負(fù)責(zé)原材料的發(fā)放和配送，根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)貨，確保領(lǐng)料手續(xù)齊全、準(zhǔn)確。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排原材料的領(lǐng)用，提前提交領(lǐng)料申請(qǐng)，注明領(lǐng)用原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.負(fù)責(zé)原材料的現(xiàn)場(chǎng)使用管理，監(jiān)督員工正確使用原材料，避免浪費(fèi)和損壞。3.及時(shí)反饋原材料在使用過程中出現(xiàn)的問題，協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行處理。（四）質(zhì)量控制部門1.制定原材料質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，負(fù)責(zé)原材料的質(zhì)量檢驗(yàn)工作。2.對(duì)采購的原材料進(jìn)行抽檢或全檢，確保原材料符合質(zhì)量要求，對(duì)不合格原材料及時(shí)出具檢驗(yàn)報(bào)告，并通知相關(guān)部門處理。3.參與原材料供應(yīng)商的質(zhì)量評(píng)估工作，提供質(zhì)量方面的意見和建議。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核原材料采購合同、發(fā)票等相關(guān)憑證，辦理付款手續(xù)，確保付款的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.對(duì)原材料采購成本進(jìn)行核算和分析，提供成本控制方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和建議。3.監(jiān)督原材料管理過程中的資金使用情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃以及庫存情況，制定月度采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等內(nèi)容。2.在制定采購計(jì)劃時(shí)，采購部門應(yīng)與生產(chǎn)部門、倉儲(chǔ)部門等相關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保采購計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。3.采購計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，如有調(diào)整，應(yīng)及時(shí)辦理審批手續(xù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商篩選和評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。供應(yīng)商檔案應(yīng)包括供應(yīng)商的基本信息、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證文件、業(yè)績(jī)情況等資料。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于不合格的供應(yīng)商及時(shí)淘汰。（三）采購合同簽訂1.采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同應(yīng)報(bào)經(jīng)公司法律部門審核后簽訂，確保合同的合法性和有效性。3.采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（四）采購訂單下達(dá)1.采購部門根據(jù)采購合同和采購計(jì)劃，下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨期、交貨地點(diǎn)等信息。2.在下達(dá)采購訂單前，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商確認(rèn)訂單內(nèi)容，確保雙方對(duì)訂單條款達(dá)成一致。3.采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保原材料按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.質(zhì)量控制部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部要求，制定原材料質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確原材料的外觀、尺寸、性能、化學(xué)成分等方面的質(zhì)量要求。2.對(duì)于特殊原材料或有特殊質(zhì)量要求的原材料，質(zhì)量控制部門應(yīng)制定專門的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)方法。（二）驗(yàn)收流程1.原材料到貨后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量控制部門進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量控制部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)組織驗(yàn)收人員對(duì)原材料進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)原材料進(jìn)行檢驗(yàn)，并填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容。3.對(duì)于驗(yàn)收合格的原材料，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的原材料，驗(yàn)收人員應(yīng)出具不合格報(bào)告，注明不合格原因，并通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）驗(yàn)收記錄1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)建立原材料驗(yàn)收記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄原材料的驗(yàn)收情況，包括驗(yàn)收日期、驗(yàn)收人員、原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收結(jié)果等信息。2.驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱和追溯。五、存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)條件1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)原材料的特性和要求，提供適宜的存儲(chǔ)條件。對(duì)于易受潮、易變質(zhì)的原材料，應(yīng)采取防潮、防蟲、防火措施；對(duì)于易燃易爆的原材料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)。2.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期檢查存儲(chǔ)環(huán)境的溫度、濕度等條件，確保存儲(chǔ)條件符合要求。（二）分類存放1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照原材料的品種、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，注明原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次等信息。2.對(duì)于有特殊要求的原材料，應(yīng)單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)原材料進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)原材料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，并填寫盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)人員、原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬存數(shù)、實(shí)存數(shù)、盤盈盤虧情況及原因分析等內(nèi)容。3.對(duì)于盤盈盤虧的原材料，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處理。六、領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)料申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，提前提交領(lǐng)料申請(qǐng)。領(lǐng)料申請(qǐng)應(yīng)注明領(lǐng)用原材料的品種名、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)料申請(qǐng)應(yīng)提交給倉儲(chǔ)部門，倉儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)庫存情況和領(lǐng)料手續(xù)是否齊全。（二）領(lǐng)料審批1.倉儲(chǔ)部門審核通過的領(lǐng)料申請(qǐng)，應(yīng)報(bào)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批權(quán)限根據(jù)領(lǐng)料金額大小和公司規(guī)定執(zhí)行。2.對(duì)于金額較大或重要原材料的領(lǐng)用，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保領(lǐng)料的合理性和必要性。（三）領(lǐng)料發(fā)放1.倉儲(chǔ)部門根據(jù)審批后的領(lǐng)料申請(qǐng)，進(jìn)行原材料的發(fā)放。發(fā)放時(shí)，應(yīng)核對(duì)領(lǐng)料單與庫存實(shí)物是否一致，并由領(lǐng)料人簽字確認(rèn)。2.對(duì)于貴重原材料或限量領(lǐng)用的原材料，倉儲(chǔ)部門應(yīng)嚴(yán)格控制發(fā)放數(shù)量，并做好發(fā)放記錄。（四）退料管理1.生產(chǎn)過程中如有剩余原材料或因質(zhì)量問題需要退回的原材料，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)辦理退料手續(xù)。退料申請(qǐng)應(yīng)注明退料原因、原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.倉儲(chǔ)部門收到退料申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)退料的數(shù)量、質(zhì)量等情況。對(duì)于驗(yàn)收合格的退料，倉儲(chǔ)部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并在庫存臺(tái)賬上進(jìn)行記錄。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)原材料管理內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注原材料采購的合規(guī)性、質(zhì)量控制情況、庫存管理的準(zhǔn)確性以及成本控制效果等方面。（二）定期檢查1.公司相關(guān)管理部門應(yīng)定期對(duì)原材料管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括采購合同執(zhí)行情況、原材料驗(yàn)收記錄、庫存盤點(diǎn)情況、領(lǐng)料手續(xù)等。2.定期檢查可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、資料查閱、數(shù)據(jù)核對(duì)等方式進(jìn)行，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）專項(xiàng)檢查1.根據(jù)公司實(shí)際情況和管理需要，可針對(duì)原材料管理中的特定問題或環(huán)節(jié)開展專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查目的、范圍、方法和步驟。2.專項(xiàng)檢查結(jié)束后，應(yīng)形