PAGE應(yīng)健全內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司/組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)的所有部門、崗位及全體員工，涵蓋公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)管理、銷售管理、人力資源管理、資產(chǎn)管理等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司/組織的實(shí)際情況制定。具體參考的法律法規(guī)包括但不限于《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)的要求，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全方位的控制。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面，通過(guò)合理的制度安排，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免因過(guò)度控制而導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)效率低下。二、內(nèi)部控制組織架構(gòu)（一）董事會(huì)董事會(huì)是公司內(nèi)部控制的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部控制的總體戰(zhàn)略和政策，對(duì)內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)應(yīng)定期審議公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司內(nèi)部控制體系的健全性和有效性。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)，監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員的履職情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。（三）管理層管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)控制措施得到有效執(zhí)行。管理層應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決內(nèi)部控制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和應(yīng)對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，為公司內(nèi)部控制提供專業(yè)支持。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，并向管理層和董事會(huì)報(bào)告。（五）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于其他部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)建議。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向董事會(huì)和管理層提交審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行跟蹤和整改。（六）其他職能部門各職能部門在其職責(zé)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和控制措施，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。各職能部門應(yīng)積極配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的工作，及時(shí)提供相關(guān)信息和資料。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.外部風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：包括市場(chǎng)供求關(guān)系變化、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整等因素導(dǎo)致的公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：因法律法規(guī)變化、合同糾紛、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等原因引發(fā)的法律訴訟、行政處罰等風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)監(jiān)管政策等調(diào)整對(duì)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：社會(huì)輿論、公眾關(guān)注等因素對(duì)公司聲譽(yù)和形象造成損害，并進(jìn)而影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：公司戰(zhàn)略規(guī)劃不合理、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等導(dǎo)致公司偏離發(fā)展目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司業(yè)務(wù)流程不完善、內(nèi)部控制失效、信息系統(tǒng)故障等引發(fā)的運(yùn)營(yíng)效率低下、資產(chǎn)損失等風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：公司資金鏈斷裂、債務(wù)違約、財(cái)務(wù)造假等導(dǎo)致的財(cái)務(wù)狀況惡化風(fēng)險(xiǎn)。人力資源風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)T工流失、人才短缺、員工素質(zhì)不高、勞動(dòng)糾紛等對(duì)公司發(fā)展產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司應(yīng)建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)定期進(jìn)行，至少每年一次，特殊情況下可根據(jù)實(shí)際需要隨時(shí)進(jìn)行。評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，提交給管理層和董事會(huì)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、退出高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度一般的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力等，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，公司可采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略，如購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議等方式，將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)繼續(xù)開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。四、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）財(cái)務(wù)管理控制1.預(yù)算管理公司應(yīng)建立全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等各環(huán)節(jié)的流程和要求。預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，采用零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等方法，確保預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，確需調(diào)整預(yù)算時(shí)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.資金管理實(shí)行資金集中管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。加強(qiáng)資金收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金收支的合規(guī)性和安全性。建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注資金流動(dòng)性狀況，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期清理銀行賬戶，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和安全性。3.資產(chǎn)管理建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等各環(huán)節(jié)的流程和要求。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)保護(hù)，建立無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估、登記、入賬等管理制度，防止無(wú)形資產(chǎn)流失。規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)處置審批，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性。4.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，確保成本費(fèi)用不超過(guò)預(yù)算指標(biāo)。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。（二）采購(gòu)管理控制1.采購(gòu)計(jì)劃制定根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，結(jié)合庫(kù)存狀況和市場(chǎng)供應(yīng)情況，制定科學(xué)合理的采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)合同的合法性和有效性。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，建立供應(yīng)商淘汰機(jī)制。3.采購(gòu)流程控制采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)按照請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等流程進(jìn)行操作，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。加強(qiáng)采購(gòu)審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)審批制度，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批。建立采購(gòu)信息跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握采購(gòu)物資的到貨情況、驗(yàn)收情況等，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。4.采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別采購(gòu)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)商違約、采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)、采購(gòu)物資質(zhì)量不合格等。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)供應(yīng)商管理、簽訂價(jià)格調(diào)整條款、嚴(yán)格驗(yàn)收程序等，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。（三）銷售管理控制1.銷售政策制定根據(jù)市場(chǎng)需求和公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷策略等。銷售政策應(yīng)具有針對(duì)性和靈活性，能夠適應(yīng)市場(chǎng)變化和公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。2.客戶管理建立客戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)客戶的基本信息、購(gòu)買歷史、信用狀況等進(jìn)行全面記錄和分析。加強(qiáng)客戶信用評(píng)估，根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售流程控制銷售業(yè)務(wù)應(yīng)按照客戶開(kāi)發(fā)、銷售談判、合同簽訂、發(fā)貨、收款等流程進(jìn)行操作，確保銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。加強(qiáng)銷售合同管理，嚴(yán)格執(zhí)行銷售合同審批制度，確保銷售合同的合法性和有效性。建立銷售信息跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握銷售訂單的執(zhí)行情況、貨款回收情況等，確保銷售業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。4.銷售風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別銷售過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、客戶流失、銷售價(jià)格波動(dòng)、貨款回收困難等。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研、優(yōu)化客戶服務(wù)、調(diào)整銷售價(jià)格、完善貨款回收管理制度等，降低銷售風(fēng)險(xiǎn)。（四）人力資源管理控制1.人力資源規(guī)劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源的數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)等方面的需求。人力資源規(guī)劃應(yīng)具有前瞻性和可操作性，為公司人力資源管理提供指導(dǎo)。2.招聘與錄用建立科學(xué)合理的招聘制度，明確招聘流程和招聘標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)招聘渠道管理，拓寬招聘渠道，提高招聘效率。嚴(yán)格執(zhí)行招聘審批制度，確保招聘人員符合崗位要求和公司文化。3.培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程和培訓(xùn)方式。加強(qiáng)培訓(xùn)效果評(píng)估，及時(shí)反饋培訓(xùn)效果，不斷改進(jìn)培訓(xùn)工作。4.績(jī)效管理建立健全績(jī)效管理體系，明確績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)、績(jī)效評(píng)估方法和績(jī)效反饋機(jī)制。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)估過(guò)程管理，確?？?jī)效評(píng)估結(jié)果的公平、公正、公開(kāi)。根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施，如薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。5.薪酬福利管理制定合理的薪酬福利制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬水平、福利政策等內(nèi)容。加強(qiáng)薪酬核算和發(fā)放管理，確保薪酬發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。定期對(duì)薪酬福利制度進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保薪酬福利制度的合理性和競(jìng)爭(zhēng)力。6.勞動(dòng)用工管理嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)法律法規(guī)，規(guī)范勞動(dòng)用工行為。簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)和勞動(dòng)安全管理，確保員工的工作環(huán)境和工作安全。妥善處理勞動(dòng)糾紛，維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益。（五）信息系統(tǒng)管理控制1.信息系統(tǒng)規(guī)劃與建設(shè)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)、技術(shù)架構(gòu)等內(nèi)容。加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程管理，確保信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確信息系統(tǒng)操作流程、系統(tǒng)維護(hù)要求、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等內(nèi)容。加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決信息系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。3.信息安全管理建立信息安全管理制度，明確信息安全管理目標(biāo)、信息安全策略、信息安全措施等內(nèi)容。加強(qiáng)信息安全防護(hù)，采取防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等手段，防止信息泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等安全事件的發(fā)生。定期進(jìn)行信息安全評(píng)估和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改信息安全隱患。4.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如信息系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)丟失、信息泄露等。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，如建立信息系統(tǒng)應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制、完善數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)方案、加強(qiáng)信息安全培訓(xùn)等，降低信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.公司應(yīng)建立廣泛的信息收集渠道，及時(shí)收集與公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括市場(chǎng)信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)、法律法規(guī)、政策變化、公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)等。2.各部門應(yīng)定期向管理層和其他相關(guān)部門報(bào)送本部門的業(yè)務(wù)信息，確保信息傳遞的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。3.建立信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部信息的快速傳遞和共享，提高工作效率和決策科學(xué)性。（二）溝通機(jī)制1.建立定期的管理層溝通會(huì)議制度，及時(shí)匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)管理情況，討論解決重大問(wèn)題，確保管理層之間的有效溝通。2.加強(qiáng)部門之間的溝通與協(xié)作，建立跨部門溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)解決業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的問(wèn)題，避免部門之間的推諉扯皮。3.鼓勵(lì)員工積極參與公司管理，建立員工意見(jiàn)反饋渠道，如員工信箱、座談會(huì)等，及時(shí)聽(tīng)取員工的意見(jiàn)和建議，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。（三）信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等信息，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)與投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、媒體等外部利益相關(guān)者的溝通與交流，及時(shí)回應(yīng)外部關(guān)切，維護(hù)公司良好的市場(chǎng)形象。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)建議。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。（二）自我評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)定期組織開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。2.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作應(yīng)形成報(bào)告，提交給管理層和董事會(huì)。報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍、方法、結(jié)果以及改進(jìn)建議等內(nèi)容。3.根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保內(nèi)部控制缺陷得到及時(shí)有效的整改。（三）外部監(jiān)督1.