PAGE林場科室內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在加強林場科室內(nèi)部管理，規(guī)范各項工作流程，防范風(fēng)險，確保林場各項工作的順利開展，提高林場的經(jīng)濟效益和社會效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于林場各科室及其工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及林場的實際情況制定，確保各項規(guī)定合法合規(guī)、切實可行。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保制度的制定和執(zhí)行合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋林場科室工作的各個方面，不留管理死角。3.制衡性原則：各項業(yè)務(wù)流程和崗位設(shè)置應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)林場內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整和完善制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）科室崗位設(shè)置根據(jù)林場科室工作的特點和需求，設(shè)置以下崗位：科室負責(zé)人、業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財務(wù)人員、檔案管理人員等。（二）崗位職責(zé)1.科室負責(zé)人全面負責(zé)科室的管理工作，制定科室工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。協(xié)調(diào)科室與其他部門之間的工作關(guān)系，確保各項工作順利進行。監(jiān)督和檢查科室工作人員的工作情況，對工作表現(xiàn)優(yōu)秀的人員進行表彰和獎勵，對違反制度的人員進行批評教育和處罰。定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報科室工作進展情況，及時解決工作中出現(xiàn)的問題。2.業(yè)務(wù)主管協(xié)助科室負責(zé)人制定業(yè)務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并負責(zé)具體組織實施。負責(zé)業(yè)務(wù)工作的指導(dǎo)和培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員的工作能力和業(yè)務(wù)水平。審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員提交的各類業(yè)務(wù)文件和資料，確保其真實性、準(zhǔn)確性和完整性。對業(yè)務(wù)工作進行跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。定期對業(yè)務(wù)工作進行總結(jié)和分析，提出改進措施和建議，不斷提高業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率。3.業(yè)務(wù)經(jīng)辦按照業(yè)務(wù)主管的要求，具體辦理各項業(yè)務(wù)工作，確保業(yè)務(wù)工作的順利完成。認真收集、整理和保管業(yè)務(wù)工作中產(chǎn)生的各類文件和資料，及時歸檔，確保資料的完整性和安全性。及時向業(yè)務(wù)主管匯報業(yè)務(wù)工作進展情況和存在的問題，積極配合業(yè)務(wù)主管做好業(yè)務(wù)工作的協(xié)調(diào)和溝通。嚴格遵守業(yè)務(wù)工作流程和相關(guān)規(guī)定，保守業(yè)務(wù)秘密，不得泄露業(yè)務(wù)信息。4.財務(wù)人員負責(zé)科室財務(wù)管理工作，制定財務(wù)預(yù)算和計劃，并組織實施。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，審核各項費用支出，確保資金使用合理、合規(guī)。負責(zé)財務(wù)核算和報表編制工作，及時、準(zhǔn)確地反映科室財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。定期對財務(wù)工作進行分析和總結(jié)，提出改進措施和建議，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益。配合審計部門做好財務(wù)審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。5.檔案管理人員負責(zé)科室檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱工作，確保檔案資料的完整性和安全性。建立健全檔案管理制度，制定檔案分類方案和編號規(guī)則，對檔案進行科學(xué)分類和編號。定期對檔案進行清查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理檔案管理中存在的問題。按照規(guī)定的程序和要求，為科室工作人員提供檔案查閱服務(wù)，做好檔案查閱登記工作。做好檔案的保密工作，防止檔案信息泄露。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）工作計劃制定與執(zhí)行1.科室負責(zé)人每年年初根據(jù)林場的總體工作目標(biāo)和要求，結(jié)合本科室的工作實際，制定年度工作計劃和目標(biāo)，并報上級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.年度工作計劃應(yīng)明確工作任務(wù)、工作措施、工作進度安排和責(zé)任人等內(nèi)容。3.業(yè)務(wù)主管根據(jù)年度工作計劃，將各項工作任務(wù)分解到具體的月份和季度，制定詳細的工作進度計劃，并組織業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按照計劃開展工作。4.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)嚴格按照工作進度計劃完成各項工作任務(wù)，定期向業(yè)務(wù)主管匯報工作進展情況。業(yè)務(wù)主管應(yīng)及時掌握工作進度，對工作中出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調(diào)和解決。5.科室負責(zé)人應(yīng)定期對工作計劃的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整工作計劃和目標(biāo)，確保工作計劃的順利完成。（二）業(yè)務(wù)審批流程1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理各項業(yè)務(wù)工作時，應(yīng)按照規(guī)定的業(yè)務(wù)流程填寫相關(guān)業(yè)務(wù)文件和資料，并提交給業(yè)務(wù)主管進行審核。2.業(yè)務(wù)主管應(yīng)對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員提交的業(yè)務(wù)文件和資料進行認真審核，重點審查其真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。對于不符合要求的業(yè)務(wù)文件和資料，應(yīng)退回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員重新修改或補充。3.業(yè)務(wù)主管審核通過后，將業(yè)務(wù)文件和資料提交給科室負責(zé)人進行審批?？剖邑撠?zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況進行審批，對于重大業(yè)務(wù)事項，應(yīng)提交林場領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。4.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)嚴格按照審批意見辦理業(yè)務(wù)工作，不得擅自更改審批內(nèi)容。如遇特殊情況需要變更審批內(nèi)容，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。（三）財務(wù)收支管理1.財務(wù)人員應(yīng)按照國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的要求，制定科室財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務(wù)收支行為。2.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)科室工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度財務(wù)預(yù)算和季度財務(wù)計劃，并報科室負責(zé)人審核批準(zhǔn)。3.各項費用支出應(yīng)嚴格按照預(yù)算和計劃執(zhí)行，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫費用報銷單，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核、科室負責(zé)人審批后，交財務(wù)人員辦理報銷手續(xù)。4.財務(wù)人員應(yīng)認真審核費用報銷單，對不符合規(guī)定的費用支出不予報銷。對于大額費用支出，應(yīng)嚴格按照林場財務(wù)審批制度執(zhí)行。5.財務(wù)人員應(yīng)定期對科室財務(wù)收支情況進行核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)收支管理中存在的問題。同時，應(yīng)定期向科室負責(zé)人匯報財務(wù)收支情況，為科室決策提供財務(wù)支持。（四）物資采購與管理1.科室根據(jù)工作需要制定物資采購計劃，明確物資采購的品種、數(shù)量、規(guī)格和預(yù)算等內(nèi)容，并報科室負責(zé)人審核批準(zhǔn)。2.物資采購應(yīng)按照林場物資采購管理制度的要求，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式確定供應(yīng)商，并簽訂采購合同。3.物資采購合同應(yīng)明確物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。4.物資到貨后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時組織驗收，填寫物資驗收單。驗收合格的物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，由倉庫管理人員進行保管；驗收不合格的物資應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。5.物資領(lǐng)用應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫物資領(lǐng)用單，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核、科室負責(zé)人審批后，到倉庫領(lǐng)取物資。6.倉庫管理人員應(yīng)定期對物資進行盤點，確保物資賬實相符。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（五）項目管理1.科室承擔(dān)的項目應(yīng)按照林場項目管理制度的要求進行管理，成立項目組，明確項目負責(zé)人和項目組成員的職責(zé)分工。2.項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求制定項目實施方案和工作計劃，并報科室負責(zé)人審核批準(zhǔn)。3.項目實施過程中，項目負責(zé)人應(yīng)定期組織項目組人員召開項目會議，匯報項目進展情況，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。4.項目完成后，項目負責(zé)人應(yīng)及時組織項目驗收，編寫項目總結(jié)報告，并報科室負責(zé)人審核?？剖邑撠?zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員對項目進行評估和驗收，驗收合格的項目應(yīng)及時歸檔。5.項目經(jīng)費應(yīng)按照項目預(yù)算進行管理，嚴格控制項目經(jīng)費支出。財務(wù)人員應(yīng)定期對項目經(jīng)費使用情況進行核算和監(jiān)督，確保項目經(jīng)費?？顚Ｓ?。四、風(fēng)險管理與控制（一）風(fēng)險識別與評估1.科室應(yīng)定期對工作中存在的風(fēng)險進行識別和評估，包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險等。2.風(fēng)險識別應(yīng)采用多種方法，如問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等，全面、準(zhǔn)確地識別工作中存在的風(fēng)險。3.風(fēng)險評估應(yīng)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，對識別出的風(fēng)險進行量化評估，確定風(fēng)險等級。4.科室應(yīng)建立風(fēng)險臺賬，對識別出的風(fēng)險進行詳細記錄，包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險描述、風(fēng)險等級、風(fēng)險應(yīng)對措施等內(nèi)容。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險，科室應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于高風(fēng)險事項，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、調(diào)整業(yè)務(wù)流程等。3.對于中風(fēng)險事項，應(yīng)采取風(fēng)險降低措施，如加強內(nèi)部控制、完善管理制度、提高工作人員素質(zhì)等。4.對于低風(fēng)險事項，可采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，如購買保險、簽訂免責(zé)協(xié)議等，或采取風(fēng)險接受措施，如定期對風(fēng)險進行監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。5.科室應(yīng)定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施，確保風(fēng)險得到有效控制。（三）內(nèi)部監(jiān)督與檢查1.林場應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對科室內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查、專項檢查等方式進行，重點檢查科室工作計劃執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)審批流程、財務(wù)收支管理、物資采購與管理、項目管理等方面的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求科室限期整改。科室應(yīng)認真分析問題產(chǎn)生的原因，制定整改措施，并將整改情況及時上報林場。4.林場應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督檢查檔案，對監(jiān)督檢查的過程和結(jié)果進行詳細記錄，為后續(xù)的監(jiān)督檢查和內(nèi)部控制評價提供依據(jù)。五、信息與溝通（一）信息收集與整理1.科室應(yīng)建立信息收集渠道，及時收集與工作相關(guān)的各類信息，包括政策法規(guī)、市場動態(tài)、行業(yè)信息、內(nèi)部工作信息等。2.信息收集應(yīng)采用多種方式，如網(wǎng)絡(luò)搜索、文件查閱、會議交流、實地調(diào)研等，確保信息的全面性和準(zhǔn)確性。3.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時將收集到的信息進行整理和分類，形成信息資料，并提交給業(yè)務(wù)主管進行審核。4.業(yè)務(wù)主管應(yīng)對信息資料進行審核，重點審查其真實性、準(zhǔn)確性、完整性和時效性。對于不符合要求的信息資料，應(yīng)退回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員重新整理或補充。（二）信息傳遞與共享1.審核通過的信息資料應(yīng)及時傳遞給相關(guān)人員，確保信息的及時共享。信息傳遞可采用文件傳閱、會議傳達、內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布、電子郵件等方式進行。2.科室應(yīng)建立信息共享平臺，如內(nèi)部網(wǎng)站、微信群等，方便工作人員之間及時交流和溝通信息。3.重要信息應(yīng)及時向科室負責(zé)人匯報，科室負責(zé)人應(yīng)根據(jù)信息內(nèi)容及時做出決策，并將決策結(jié)果反饋給相關(guān)人員。（三）溝通協(xié)調(diào)機制1.科室應(yīng)建立溝通協(xié)調(diào)機制，加強與林場內(nèi)部其他部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，確保各項工作的順利開展。2.溝通協(xié)調(diào)可采用定期召開工作協(xié)調(diào)會、不定期進行工作溝通、建立工作聯(lián)系單等方式進行。3.在工作中遇到問題需要其他部門協(xié)助時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時與相關(guān)部門進行溝通協(xié)調(diào)，填寫工作聯(lián)系單，明確問題內(nèi)容、協(xié)助要求和完成時間等，并提交給科室負責(zé)人審核?？剖邑撠?zé)人審核通過后發(fā)送給相關(guān)部門。4.相關(guān)部門應(yīng)及時對工作聯(lián)系單進行回復(fù)，明確是否能夠協(xié)助以及協(xié)助的方式和時間等。對于需要多個部門共同協(xié)助的問題，應(yīng)召開工作協(xié)調(diào)會，共同研究解決方案。六、內(nèi)部審計與評價（一）內(nèi)部審計機構(gòu)與人員林場應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，負責(zé)對林場各科室內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計和評價。（二）內(nèi)部審計職責(zé)與權(quán)限1.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)制定年度內(nèi)部審計計劃，明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點和審計時間安排等內(nèi)容。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)按照內(nèi)部審計計劃開展審計工作，對科室內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行全面審計，包括財務(wù)收支、物資采購、項目管理、合同管理等方面。3.內(nèi)部審計人員有權(quán)查閱科室的各類文件和資料，檢查相關(guān)業(yè)務(wù)活動，詢問相關(guān)人員，要求提供必要的證明材料等。4.內(nèi)部審計人員應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果編寫內(nèi)部審計報告，提出審計意見和建議，并及時提交給林場領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)科室。（三）內(nèi)部控制評價1.林場應(yīng)定期對科室內(nèi)部控制制度的有效性進行評價，評價內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性等方面。2.內(nèi)部控制評價可采用自我評價、內(nèi)部審計評價、外部評價等方式進行。3.科室應(yīng)定期開展自我評價，對本科室內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行全面檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自我評價報告提交給林場。4.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計結(jié)果，對科室內(nèi)部控制制度的有效性進行評價，出具內(nèi)部控制評價報告，提出改進建議和