PAGE上市公司內(nèi)控制度規(guī)定一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司的內(nèi)部管理，確保公司運營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務(wù)報告真實可靠，提高公司經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司等所有納入公司合并報表范圍的機構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，合理確定控制重點，提高控制效率。4.制衡性原則：確保各部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平相適應(yīng)，并隨著情況變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會1.公司股東享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使對公司的重大事項決策權(quán)。2.股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使職權(quán)。股東大會的召集、召開、表決等程序應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。3.公司應(yīng)按照規(guī)定披露股東大會決議等信息，確保股東的知情權(quán)。（二）董事與董事會1.董事會對股東大會負責(zé)，依法行使職權(quán)。董事會成員應(yīng)具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。2.董事會應(yīng)設(shè)立審計委員會、戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會等專門委員會，各專門委員會應(yīng)制定明確的工作規(guī)則，充分發(fā)揮其職能作用。3.董事應(yīng)遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實、勤勉地履行職責(zé)，維護公司利益。董事不得利用其在公司的地位和職權(quán)為自己或他人謀取私利。（三）監(jiān)事與監(jiān)事會1.監(jiān)事會對股東大會負責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級管理人員的履職情況，檢查公司財務(wù)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.監(jiān)事會應(yīng)定期對公司內(nèi)部控制制度進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并監(jiān)督整改落實情況。3.監(jiān)事應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，依法履行職責(zé)，維護公司和股東的合法權(quán)益。（四）高級管理人員1.高級管理人員包括公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人等，負責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。2.高級管理人員應(yīng)遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實、勤勉地履行職責(zé)，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)、高效運行。3.公司應(yīng)建立健全高級管理人員的績效考核制度，對其履職情況進行定期評價和考核。三、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置與職責(zé)分工（一）內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置原則公司按照科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，明確各機構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中。（二）主要部門職責(zé)1.董事會辦公室：負責(zé)公司股東大會、董事會會議的籌備、組織和文件保管等工作，協(xié)調(diào)公司與股東、董事之間的關(guān)系，處理信息披露等相關(guān)事務(wù)。2.財務(wù)部：負責(zé)公司財務(wù)管理、會計核算、資金運作等工作，制定財務(wù)管理制度和預(yù)算方案，定期編制財務(wù)報告，確保公司財務(wù)信息真實、準確、完整。3.人力資源部：負責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、績效管理、薪酬福利管理、勞動關(guān)系管理等工作，為公司發(fā)展提供人力資源支持。4.行政部：負責(zé)公司行政管理、后勤保障、辦公設(shè)施維護等工作，制定行政管理制度，確保公司日常運營的順暢。5.法務(wù)部：負責(zé)公司法律事務(wù)管理，審核合同協(xié)議等法律文件，處理法律糾紛，防范法律風(fēng)險，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。6.業(yè)務(wù)部門：根據(jù)公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營模式，設(shè)立相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門，負責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展和運營，制定業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，完成業(yè)務(wù)目標。（三）職責(zé)分工與制衡機制1.明確各部門之間的職責(zé)分工，避免職責(zé)不清和推諉扯皮現(xiàn)象。各部門應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)獨立開展工作，同時相互協(xié)作、相互監(jiān)督。2.建立健全崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)、工作流程和工作標準。對關(guān)鍵崗位實行定期輪崗制度，防范舞弊和風(fēng)險。3.涉及財務(wù)、采購、銷售、投資等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的部門，應(yīng)建立健全內(nèi)部牽制制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。四、風(fēng)險評估與控制（一）風(fēng)險評估體系1.公司應(yīng)建立健全風(fēng)險評估體系，對經(jīng)營活動中面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進行識別、評估和分析。2.風(fēng)險評估應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等各個方面。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔和風(fēng)險承受。2.對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)和事項，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)或退出市場。3.對于可降低的風(fēng)險，應(yīng)采取風(fēng)險降低策略，如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高風(fēng)險管理能力等。4.對于部分風(fēng)險，可通過購買保險、簽訂合同等方式進行風(fēng)險分擔。5.對于一些風(fēng)險較小且公司能夠承受的情況，可采取風(fēng)險承受策略，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險變化情況。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險監(jiān)控機制，對風(fēng)險狀況進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標和閾值，當風(fēng)險指標達到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.對預(yù)警信息進行分析和評估，采取相應(yīng)的措施進行處理，防止風(fēng)險擴大和惡化。五、控制活動（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確不相容職務(wù)的范圍，包括授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。2.對不相容職務(wù)實行分離控制，確保不同人員在不同崗位上履行職責(zé)，避免舞弊和錯誤的發(fā)生。（二）授權(quán)審批控制1.建立授權(quán)審批制度，明確各崗位和業(yè)務(wù)的授權(quán)審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任。2.按照規(guī)定的授權(quán)審批程序進行業(yè)務(wù)操作，嚴禁越權(quán)審批。對于重大事項，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）會計系統(tǒng)控制1.制定會計制度，規(guī)范會計核算流程，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強會計檔案管理，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等資料。3.定期進行財務(wù)審計和內(nèi)部審計，對會計核算和財務(wù)管理進行監(jiān)督檢查。（四）財產(chǎn)保護控制1.建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，明確財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序。2.加強對貨幣資金、實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等高風(fēng)險資產(chǎn)的管理，采取有效的保護措施，確保資產(chǎn)安全。（五）預(yù)算控制1.實行全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核等各環(huán)節(jié)的流程和要求。2.加強預(yù)算的剛性約束作用，嚴格控制預(yù)算執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。（六）運營分析控制1.建立運營情況分析制度，定期對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況以及各項業(yè)務(wù)活動進行分析和評價。2.通過運營分析，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，采取有效措施加以改進，提高公司運營效率和效果。（七）績效考評控制1.建立健全績效考評制度，明確績效考評的目標、標準和方法。2.對各部門和員工的工作業(yè)績、工作態(tài)度和工作能力進行定期考評，將考評結(jié)果與薪酬分配、職務(wù)晉升、獎懲等掛鉤，激勵員工積極履行職責(zé)。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立與經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，提高信息收集、處理、傳遞和存儲的效率和效果。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋公司各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，實現(xiàn)信息的集成和共享。3.加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防范信息泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊。（二）信息傳遞與溝通1.建立信息傳遞渠道，確保公司內(nèi)部各部門之間、公司與外部利益相關(guān)者之間能夠及時、準確地傳遞信息。2.定期召開公司內(nèi)部會議、發(fā)布內(nèi)部通報等，加強公司內(nèi)部的信息溝通。3.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確地披露公司信息，加強與投資者、監(jiān)管機構(gòu)等外部利益相關(guān)者的溝通。（三）反舞弊機制1.建立反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限。2.加強對員工的職業(yè)道德教育，提高員工的法律意識和誠信意識，營造良好的企業(yè)文化氛圍。3.設(shè)立舉報郵箱、舉報電話等舉報渠道，鼓勵員工和外部人員舉報舞弊行為。對舉報事項進行及時調(diào)查處理，并保護舉報人權(quán)益。七監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，作為獨立的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)配備專業(yè)的審計人員，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計，出具審計報告。（二）監(jiān)督檢查方式1.內(nèi)部審計部門可采用定期審計、不定期審計、專項審計等方式，對公司內(nèi)部控制制度進行監(jiān)督檢查。2.對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（三）自我評價與外部評價1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制制度的有效性進行全面評價，出具自我評價報告。2.鼓勵聘請外部會