PAGE住房公積金資金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)住房公積金資金內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金資金的安全、完整與有效使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司住房公積金資金的籌集、存儲(chǔ)、使用、核算及監(jiān)督等全過程管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及住房公積金管理的相關(guān)規(guī)定，確保住房公積金資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：把保障住房公積金資金安全放在首位，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則：規(guī)范住房公積金資金管理流程，明確各部門職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理活動(dòng)有序進(jìn)行。4.效益性原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)住房公積金的保值增值。（四）依據(jù)的法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)1.《住房公積金管理?xiàng)l例》2.《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》3.《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》4.其他相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)；下設(shè)住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)住房公積金的具體管理運(yùn)作；同時(shí)，設(shè)立財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門，協(xié)同做好住房公積金資金的管理工作。（二）職責(zé)分工1.住房公積金管理委員會(huì)職責(zé)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理措施，并監(jiān)督實(shí)施。審議住房公積金年度預(yù)算、決算。確定住房公積金的最高貸款額度、貸款期限、利率等。審批住房公積金增值收益分配方案。決策住房公積金管理的其他重大事項(xiàng)。2.住房公積金管理中心職責(zé)編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃。負(fù)責(zé)記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況。負(fù)責(zé)住房公積金的核算。審批住房公積金的提取、使用申請。負(fù)責(zé)住房公積金的保值和歸還。編制住房公積金歸集、使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告。3.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)住房公積金資金的會(huì)計(jì)核算，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確、及時(shí)。編制住房公積金年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，做好資金收支管理和資金安全保障工作。配合審計(jì)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)工作。4.審計(jì)部門職責(zé)對住房公積金資金管理活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，監(jiān)督檢查資金管理的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。審查住房公積金財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、資金使用等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。對住房公積金管理中的重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三、資金籌集與繳存管理（一）資金籌集渠道住房公積金的資金來源主要包括職工個(gè)人繳存和單位繳存兩部分。職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳；單位繳存的住房公積金，由單位按照規(guī)定的比例和基數(shù)繳存。（二）繳存基數(shù)與比例1.繳存基數(shù)按照職工本人上一年度月平均工資確定，工資計(jì)算口徑按照國家統(tǒng)計(jì)局規(guī)定列入工資總額統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目計(jì)算。2.繳存比例由住房公積金管理委員會(huì)根據(jù)國家政策和本地實(shí)際情況確定，單位和職工的繳存比例應(yīng)當(dāng)一致，目前繳存比例為[X]%。（三）繳存登記與變更1.新設(shè)立的單位應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起30日內(nèi)，持相關(guān)證件到住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，并為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)。2.單位發(fā)生合并、分立、撤銷、破產(chǎn)等情形的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生上述情況之日起30日內(nèi)，由原單位或者清算組織到住房公積金管理中心辦理變更登記或者注銷登記，并辦理職工住房公積金賬戶轉(zhuǎn)移或者封存手續(xù)。3.職工姓名、身份證號碼等信息發(fā)生變更的，單位應(yīng)當(dāng)自變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)證明材料到住房公積金管理中心辦理變更登記。（四）繳存管理流程1.單位每月應(yīng)按時(shí)將職工個(gè)人繳存的住房公積金和單位繳存的住房公積金匯繳到住房公積金管理中心指定的銀行賬戶。2.住房公積金管理中心收到單位匯繳資金后，及時(shí)進(jìn)行核對，核對無誤后辦理入賬手續(xù)，并為職工記載繳存情況。3.建立繳存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄單位和職工的繳存情況，包括繳存金額、繳存時(shí)間、繳存狀態(tài)等信息，確保繳存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。四、資金存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)銀行選擇1.住房公積金管理中心應(yīng)按照規(guī)定選擇具有良好信譽(yù)、資金實(shí)力雄厚、結(jié)算服務(wù)便捷的商業(yè)銀行作為住房公積金存儲(chǔ)銀行。2.選擇存儲(chǔ)銀行時(shí)應(yīng)綜合考慮銀行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、服務(wù)質(zhì)量等因素，通過公開招標(biāo)、競爭性談判等方式確定合作銀行。3.與存儲(chǔ)銀行簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、資金存儲(chǔ)方式、利率標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等內(nèi)容，確保資金存儲(chǔ)安全、規(guī)范。（二）存儲(chǔ)方式與賬戶管理1.住房公積金資金應(yīng)實(shí)行專戶存儲(chǔ)，在存儲(chǔ)銀行設(shè)立住房公積金專戶，?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁擠占、挪用。2.住房公積金專戶應(yīng)按照資金性質(zhì)分別設(shè)置明細(xì)賬戶，進(jìn)行明細(xì)核算，確保資金收支清晰、準(zhǔn)確。3.定期核對住房公積金專戶余額，與銀行對賬單進(jìn)行逐筆核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）利率管理1.住房公積金存款利率按照中國人民銀行公布的利率執(zhí)行。2.住房公積金管理中心應(yīng)密切關(guān)注利率政策變化，及時(shí)調(diào)整住房公積金存款利率，確保資金收益最大化。3.建立利率調(diào)整臺(tái)賬，記錄利率調(diào)整時(shí)間、調(diào)整幅度等信息，為資金核算和收益分析提供依據(jù)。五、資金使用管理（一）使用原則1.住房公積金的使用應(yīng)當(dāng)遵循定向使用、安全高效、公平公正的原則。2.優(yōu)先滿足職工購買自住住房、建造自住住房、翻建自住住房、大修自住住房等住房消費(fèi)需求。3.在確保住房公積金個(gè)人貸款需求的前提下，可按照規(guī)定進(jìn)行資金運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)保值增值。（二）使用范圍1.職工購買、建造、翻建、大修自住住房。2.償還購房貸款本息。3.支付房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的部分。4.離休、退休的。5.完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的。6.出境定居的。7.職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額。8.享受城鎮(zhèn)最低生活保障的。9.部分或者全部喪失勞動(dòng)能力以及遇到其他突發(fā)事件，造成家庭生活嚴(yán)重困難的。10.法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。（三）個(gè)人住房貸款管理1.貸款申請條件借款人具有完全民事行為能力。借款人及其所在單位已按時(shí)足額繳存住房公積金一定期限以上（一般為[X]年）。借款人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，信用良好，有償還貸款本息的能力。具有購買、建造、翻建、大修自住住房的合同或相關(guān)證明文件。有規(guī)定比例的自籌資金。符合當(dāng)?shù)刈》抗e金管理中心規(guī)定的其他條件。2.貸款額度、期限與利率貸款額度根據(jù)借款人的還款能力、住房公積金繳存情況、房價(jià)等因素綜合確定，最高貸款額度為[X]萬元。貸款期限最長不超過[X]年，且借款人年齡與貸款期限之和一般不超過法定退休年齡后[X]年。貸款利率按照中國人民銀行公布的住房公積金貸款利率執(zhí)行，遇法定利率調(diào)整，于下年初開始，按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新利率。3.貸款申請與審批流程借款人向住房公積金管理中心提出貸款申請，并提交相關(guān)證明材料。住房公積金管理中心對借款人的申請進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括借款人資格、繳存情況、還款能力等。初審?fù)ㄟ^后，住房公積金管理中心進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)借款人購房情況的真實(shí)性。經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，住房公積金管理中心進(jìn)行審批，審批通過后與借款人簽訂借款合同，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.貸款發(fā)放與回收住房公積金管理中心按照借款合同約定，將貸款資金直接劃轉(zhuǎn)到售房單位或建房、修房承擔(dān)方的賬戶。借款人按照借款合同約定的還款方式和還款期限，按時(shí)足額償還貸款本息。住房公積金管理中心應(yīng)建立貸款回收臺(tái)賬，對貸款回收情況進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)催收逾期貸款。（四）提取管理1.提取條件符合上述資金使用范圍中規(guī)定的相應(yīng)條件。職工提取住房公積金，應(yīng)提供真實(shí)、有效的證明材料。2.提取申請與審批流程職工向所在單位提出住房公積金提取申請，并填寫提取申請表。單位對職工的提取申請進(jìn)行審核，審核通過后在申請表上加蓋單位公章。職工持單位審核通過的提取申請表及相關(guān)證明材料到住房公積金管理中心辦理提取審批手續(xù)。住房公積金管理中心對職工的提取申請進(jìn)行審批，審批通過后按照規(guī)定將提取資金支付給職工。（五）資金使用監(jiān)督1.建立資金使用審批制度，明確各類資金使用的審批流程和審批權(quán)限，確保資金使用合規(guī)、合理。2.加強(qiáng)對資金使用情況的日常監(jiān)控，定期對住房公積金個(gè)人貸款、提取等業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.審計(jì)部門定期對住房公積金資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定用途，是否存在違規(guī)操作等問題，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見并督促落實(shí)。六、資金核算與財(cái)務(wù)報(bào)告（一）會(huì)計(jì)核算1.住房公積金管理中心應(yīng)按照《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行住房公積金資金的會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄住房公積金資金的收支情況。3.定期編制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.住房公積金管理中心應(yīng)定期編制住房公積金年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、增值收益分配表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)后，報(bào)住房公積金管理委員會(huì)和上級主管部門備案。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評價(jià)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.建立住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。例如，密切關(guān)注政策變化，及時(shí)調(diào)整資金管理策略，應(yīng)對政策風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)貸款審批管理，嚴(yán)格審查借款人信用狀況，防范信用風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，降低操作風(fēng)險(xiǎn)；合理配置資金，優(yōu)化投資組合，防范市場風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，以便采取有效措施進(jìn)行防范和控制。（三）內(nèi)部控制評價(jià)1.定期對住房公積金資金內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)，檢查制度的有效性、合規(guī)性和完整性。2.評價(jià)內(nèi)容包括組織架構(gòu)與職責(zé)分工、資金籌集與繳存管理、資金存儲(chǔ)管理、資金使用管理、資金核算與財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。3.通過內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查、問卷調(diào)查等方式收集評價(jià)信息，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，不斷完善內(nèi)控制度。八、信息管理與檔案管理（一）信息管理1.建立住房公積金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理業(yè)務(wù)的信息化、自動(dòng)化處理。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金籌集、存儲(chǔ)、使用、核算、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)信息安全管理，采取數(shù)據(jù)加密、用戶認(rèn)證、訪問控制等措施，保障住房公積金信息安全。（二）檔案管理1.住房公積金管