PAGE萊紳通靈內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范萊紳通靈公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)股東及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)以及公司的實(shí)際情況制定。（三）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司，涵蓋公司所有部門和全體員工。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，涵蓋所有業(yè)務(wù)、部門和人員。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置職能部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會(huì)1.公司股東享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的權(quán)利，依法行使對(duì)公司的重大事項(xiàng)決策權(quán)。2.股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)。股東大會(huì)的召集、召開(kāi)、表決等程序應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。3.公司應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)披露股東大會(huì)決議等信息，確保股東和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。（二）董事與董事會(huì)1.董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使法律法規(guī)和公司章程賦予的職權(quán)。董事會(huì)應(yīng)具備合理的專業(yè)結(jié)構(gòu)，其成員應(yīng)具備履行職責(zé)所必需的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)。2.董事會(huì)應(yīng)制定董事會(huì)議事規(guī)則，明確董事會(huì)的職責(zé)、議事方式和表決程序，確保董事會(huì)決策的科學(xué)性和公正性。3.董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)，各專門委員會(huì)應(yīng)在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照各自的職責(zé)開(kāi)展工作，為董事會(huì)決策提供專業(yè)支持。（三）監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的履職情況，檢查公司財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)制定監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，明確監(jiān)事會(huì)的職責(zé)、議事方式和表決程序。3.監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)具備履行職責(zé)所需的獨(dú)立性、專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，能夠有效監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。（四）高級(jí)管理人員1.公司高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。2.高級(jí)管理人員應(yīng)遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益。公司應(yīng)建立健全高級(jí)管理人員的薪酬激勵(lì)和約束機(jī)制。3.高級(jí)管理人員應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告工作，接受董事會(huì)的監(jiān)督和考核。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.公司應(yīng)培育積極向上、誠(chéng)實(shí)守信、團(tuán)結(jié)協(xié)作、開(kāi)拓創(chuàng)新的企業(yè)文化，樹(shù)立正確的價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)理念。2.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，通過(guò)培訓(xùn)、宣傳、活動(dòng)等多種方式，使企業(yè)文化深入人心，成為全體員工的行為準(zhǔn)則和價(jià)值追求。3.注重企業(yè)文化的傳承與創(chuàng)新，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)變化，不斷豐富和完善企業(yè)文化內(nèi)涵。（二）人力資源政策1.公司應(yīng)制定科學(xué)合理的人力資源規(guī)劃，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理配置人力資源。2.建立健全員工招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、薪酬福利等管理制度，確保人力資源管理工作的規(guī)范化和科學(xué)化。3.加強(qiáng)員工培訓(xùn)與發(fā)展，為員工提供多樣化的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，提升員工的專業(yè)素質(zhì)和綜合能力。4.建立公平公正的績(jī)效考核體系，充分發(fā)揮績(jī)效考核的激勵(lì)作用，促進(jìn)員工積極履行職責(zé)，提高工作績(jī)效。5.關(guān)注員工的職業(yè)發(fā)展，為員工提供廣闊的發(fā)展空間和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工不斷成長(zhǎng)和進(jìn)步。6.加強(qiáng)員工關(guān)系管理，營(yíng)造和諧穩(wěn)定的工作氛圍，維護(hù)員工的合法權(quán)益，增強(qiáng)員工的歸屬感和忠誠(chéng)度。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用控制等財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.明確財(cái)務(wù)部門的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律和職業(yè)道德。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，制定科學(xué)合理的預(yù)算編制方法和程序，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。（二）資金活動(dòng)控制1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金籌集管理，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇合適的籌資方式，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行籌資審批程序，確?；I資活動(dòng)合法合規(guī)。2.強(qiáng)化資金使用管理，建立資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金支出，提高資金使用效率。嚴(yán)格控制資金支付風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)重大資金風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并向董事會(huì)報(bào)告。（三）資產(chǎn)管理控制1.公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提、減值準(zhǔn)備等管理，合理確定資產(chǎn)價(jià)值。3.加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理，包括商標(biāo)、專利、著作權(quán)等，確保無(wú)形資產(chǎn)的安全和有效利用。4.規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格按照規(guī)定履行資產(chǎn)處置審批程序，確保資產(chǎn)處置的公開(kāi)、公平、公正，防止資產(chǎn)流失。（四）成本費(fèi)用控制1.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算與控制。明確成本費(fèi)用的分類、核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和合理性。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，將成本費(fèi)用預(yù)算分解到各部門和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。定期對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正成本費(fèi)用管理中的問(wèn)題。3.優(yōu)化成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新等手段，降低生產(chǎn)成本和運(yùn)營(yíng)成本。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用性支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度，杜絕不合理的費(fèi)用支出。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，編制真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東等相關(guān)方。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告編制、審核、報(bào)送等環(huán)節(jié)的管理制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。3.嚴(yán)格遵守信息披露制度，按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司的財(cái)務(wù)信息和其他重大信息，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。五、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制（一）采購(gòu)制度1.公司應(yīng)建立健全采購(gòu)管理制度，規(guī)范采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，明確采購(gòu)部門、審批部門、使用部門等各部門的職責(zé)權(quán)限。2.制定科學(xué)合理的采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求和庫(kù)存情況，合理確定采購(gòu)品種、數(shù)量和時(shí)間。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的審核和審批，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。3.建立供應(yīng)商評(píng)估與選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)合同的合法性和有效性。（二）采購(gòu)流程控制1.采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等流程。請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求填寫請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)審批后提交采購(gòu)部門。采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)計(jì)劃和審批后的請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)，選擇合適的供應(yīng)商并簽訂采購(gòu)合同。2.加強(qiáng)采購(gòu)驗(yàn)收管理，采購(gòu)的物資到貨后，驗(yàn)收部門應(yīng)按照合同要求進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。對(duì)驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)，對(duì)驗(yàn)收不合格的物資及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.嚴(yán)格采購(gòu)付款管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和驗(yàn)收情況，及時(shí)辦理付款手續(xù)。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)付款的審核和審批，確保付款的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。（三）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)識(shí)別采購(gòu)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購(gòu)合同糾紛、物資質(zhì)量問(wèn)題、采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)等，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，建立供應(yīng)商信用檔案。對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的供應(yīng)商及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，如暫停合作、更換供應(yīng)商等。六、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售制度1.公司應(yīng)建立健全銷售管理制度，規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，明確銷售部門、審批部門、財(cái)務(wù)部門等各部門的職責(zé)權(quán)限。2.制定科學(xué)合理的銷售策略，根據(jù)市場(chǎng)需求和公司產(chǎn)品特點(diǎn)，確定銷售目標(biāo)、銷售價(jià)格、銷售渠道等。加強(qiáng)對(duì)銷售策略的審核和審批，確保銷售策略的合理性和可行性。3.建立客戶信用評(píng)估與管理機(jī)制，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，確定客戶信用額度。加強(qiáng)對(duì)客戶信用的跟蹤和管理，及時(shí)調(diào)整客戶信用額度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）銷售流程控制1.銷售業(yè)務(wù)應(yīng)遵循客戶開(kāi)發(fā)、訂單獲取、合同簽訂、發(fā)貨、收款等流程。銷售部門應(yīng)積極開(kāi)拓市場(chǎng)，尋找潛在客戶，獲取訂單。與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保銷售合同的合法性和有效性。2.加強(qiáng)發(fā)貨管理，銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量發(fā)出。發(fā)貨部門應(yīng)辦理發(fā)貨手續(xù)，開(kāi)具發(fā)貨憑證，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。3.嚴(yán)格收款管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)催收貨款，加強(qiáng)對(duì)收款的跟蹤和管理。對(duì)逾期未收款的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的催收措施，如發(fā)函催收、上門催收等。（三）銷售風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)識(shí)別銷售過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)需求變化、銷售價(jià)格波動(dòng)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、銷售合同糾紛等，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，調(diào)整銷售策略，適應(yīng)市場(chǎng)變化。加強(qiáng)對(duì)銷售合同的管理，嚴(yán)格審核合同條款，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。七、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)管理制度1.公司應(yīng)建立健全生產(chǎn)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，明確生產(chǎn)部門、技術(shù)部門、質(zhì)量部門等各部門的職責(zé)權(quán)限。2.制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃，根據(jù)銷售訂單和市場(chǎng)需求，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，確保生產(chǎn)計(jì)劃的順利執(zhí)行。加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃的審核和審批，確保生產(chǎn)計(jì)劃的合理性和可行性。3.加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程控制，嚴(yán)格按照生產(chǎn)工藝和操作規(guī)程進(jìn)行生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量。建立生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的安全、衛(wèi)生、環(huán)境等管理。（二）倉(cāng)儲(chǔ)管理制度1.公司應(yīng)建立健全倉(cāng)儲(chǔ)管理制度，規(guī)范倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)流程，明確倉(cāng)儲(chǔ)部門、保管人員等的職責(zé)權(quán)限。2.加強(qiáng)物資入庫(kù)管理，物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照驗(yàn)收情況辦理入庫(kù)手續(xù)，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。建立物資庫(kù)存臺(tái)賬，定期對(duì)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的保管，確保物資的安全和完好。3.加強(qiáng)物資出庫(kù)管理，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求和審批后的領(lǐng)料單，辦理物資出庫(kù)手續(xù)。嚴(yán)格控制物資的領(lǐng)用數(shù)量，確保物資的合理使用。（三）生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)識(shí)別生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，如生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行不力、產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題、庫(kù)存積壓或短缺、倉(cāng)儲(chǔ)物資損壞等，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)和管理，確保設(shè)備的正常運(yùn)行。加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)人員的培訓(xùn)和管理，提高生產(chǎn)人員的技能水平和質(zhì)量意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的監(jiān)控和分析，合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或短缺。八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員：公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉公司的業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制制度。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，定期向董事會(huì)報(bào)告工作。2.審計(jì)職責(zé)與權(quán)限：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按照法律法規(guī)和公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)人員有權(quán)查閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議等資料，有權(quán)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行詢問(wèn)和調(diào)查。3.審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等。根據(jù)審計(jì)計(jì)劃組織實(shí)施審計(jì)工作，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法和程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論和審計(jì)報(bào)告。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題和缺陷，并采取措施進(jìn)行改進(jìn)。2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)由獨(dú)立的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)或部門負(fù)責(zé)實(shí)施，評(píng)價(jià)人員應(yīng)具備專業(yè)的知識(shí)和技能。評(píng)價(jià)工作應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)和部門，采用適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等相關(guān)方，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和缺陷應(yīng)提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保內(nèi)部控制制度的持續(xù)有效運(yùn)行。（三）監(jiān)督檢查與整改1.公司應(yīng)建